·财务分析

<br/>2018-09-30,流动比率为3.27,速动比率为2.94,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>山河药辅(300452),第三季度经营现金流量净额2989.17万元,比去年同比增长82.81%<br/>山河药辅(300452),第三季度净利润与营业收入的比值为16.13%

综 合

第三季度数值同比与行业
-- 18-09-30,流动比率为3.27 -- --
经营现金流量净额 2989.17万元 +82.81% --
净利润与营业收入的比值为 16.13% -- --
营业收入 3.11亿元 +36.07% --
营业外收入 150.29万元 -67.71% --
毛利率 33.72 +8.48% --
净利润 5019.33万 +60.87% --
资产负债率 20.28% -15.00% --
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 8.32 -- --
预收账款与营业收入比值为 0.88% -- --
经营现金流与营业收入比值为 9.61% -- --
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.36 0.24 0.17 0.54 0.37 0.37 0.27 0.27
扣非每股收益(元) 0.00 0.21 0.00 0.44 0.00 0.00 0.22 0.22
稀释每股收益(元) 0.36 0.24 0.17 0.54 0.37 0.37 0.27 0.27
每股净资产(元) 3.40 3.27 0.00 4.76 4.74 4.74 4.46 4.46
每股公积金(元) 0.48 0.48 0.00 1.22 1.38 1.38 1.22 1.22
每股未分配利润(元) 1.70 1.58 0.00 2.21 2.09 2.09 1.99 1.99
每股经营现金流(元) 0.21 0.13 0.00 0.68 0.18 0.18 0.20 0.20
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 3.11亿 2.14亿 1.09亿 3.39亿 2.29亿 2.29亿 1.53亿 1.53亿
毛利润(元) 1.05亿 7079.32万 3373.72万 1.05亿 7109.33万 7109.33万 4835.92万 4835.92万
归属净利润(元) 5019.33万 3349.10万 1582.96万 5033.58万 3409.45万 3409.45万 2514.42万 2514.42万
扣非净利润(元) 4424.08万 2986.73万 1339.42万 4075.37万 2796.11万 2796.11万 2046.51万 2046.51万
营业收入同比增长(%) 36.07 39.81 44.52 18.49 12.16 12.16 7.39 7.39
归属净利润同比增长(%) 47.22 33.20 35.73 3.18 -5.22 -5.22 -7.88 -7.88
扣非净利润同比增长(%) 58.22 45.94 0.00 -5.67 -13.05 -13.05 -16.64 -16.64
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 10.90 7.31 0.00 11.96 8.18 8.18 6.05 6.05
摊薄净资产收益率(%) 9.34 6.55 0.00 9.23 6.36 6.36 4.94 4.94
毛利率(%) 33.72 33.10 31.08 30.92 31.08 31.08 31.61 31.61
净利率(%) 17.96 17.34 16.46 15.58 15.19 15.19 16.44 16.44
实际税率(%) 14.64 15.60 15.71 15.47 14.88 14.88 14.49 14.49
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.01 0.01 0.04 0.01 0.03 0.03 0.01 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.46 0.32 0.00 0.58 0.40 0.40 0.29 0.29
应收账款周转天数(天) 0.00 35.82 0.00 32.78 49.23 49.23 35.77 35.77
存货周转天数(天) 45.04 43.96 0.00 44.11 46.82 46.82 38.29 38.29
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 20.28 22.74 0.00 24.94 23.86 23.86 21.33 21.33
流动负债/总负债(%) 79.29 82.06 0.00 82.96 80.68 80.68 74.92 74.92
流动比率 3.27 2.96 0.00 2.88 3.09 3.09 4.15 4.15
速动比率 2.94 2.67 0.00 2.63 2.83 2.83 3.90 3.90
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.54 0.53 0.53 1.07 0.50 1.00 1.00 1.01
扣非每股收益(元) 0.44 0.47 0.47 0.94 0.00 0.87 0.00 0.96
稀释每股收益(元) 0.54 0.53 0.53 1.07 0.50 1.00 1.00 1.01
每股净资产(元) 4.76 4.34 4.34 7.83 7.83 5.09 5.09 4.29
每股公积金(元) 1.22 1.22 1.22 3.43 3.43 0.64 0.64 0.64
每股未分配利润(元) 2.21 1.87 1.87 2.99 2.99 3.04 3.04 2.34
每股经营现金流(元) 0.68 0.60 0.60 0.92 0.92 1.06 1.06 0.74
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 3.39亿 2.86亿 2.86亿 2.59亿 2.59亿 2.39亿 2.39亿 2.13亿
毛利润(元) 1.05亿 9681.30万 9681.30万 8970.10万 8970.10万 7661.22万 7661.22万 7371.11万
归属净利润(元) 5033.58万 4878.56万 4878.56万 4427.30万 4427.30万 3493.25万 3493.25万 3502.04万
扣非净利润(元) 4075.37万 4320.30万 4320.30万 3889.33万 3889.33万 3019.37万 3019.37万 3340.34万
营业收入同比增长(%) 18.49 10.61 10.61 8.16 8.16 12.45 12.45 15.78
归属净利润同比增长(%) 3.18 10.19 10.19 26.74 26.74 -0.25 -0.25 8.88
扣非净利润同比增长(%) -5.67 11.08 11.08 28.81 28.81 -9.61 -9.61 15.79
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 11.96 12.74 12.74 15.73 15.73 21.56 21.56 26.01
摊薄净资产收益率(%) 9.23 10.73 10.73 10.71 10.71 17.04 17.04 22.38
毛利率(%) 30.92 33.80 33.80 34.64 34.64 32.00 32.00 34.62
净利率(%) 15.58 17.03 17.03 17.10 17.10 14.59 14.59 16.45
实际税率(%) 15.47 14.47 14.47 14.54 14.54 14.32 14.32 14.14
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.58 0.59 0.59 0.71 0.71 0.96 0.96 0.96
应收账款周转天数(天) 32.78 31.24 31.24 27.67 27.67 22.98 22.98 22.20
存货周转天数(天) 44.11 36.53 36.53 32.67 32.67 35.43 35.43 34.25
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 24.94 21.48 21.48 20.71 20.71 33.48 33.48 36.11
流动负债/总负债(%) 82.96 73.64 73.64 68.72 68.72 67.90 67.90 65.40
流动比率 2.88 4.30 4.30 4.63 4.63 1.87 1.87 1.47
速动比率 2.63 4.01 4.01 4.40 4.40 1.61 1.61 1.18

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