乐视网·财务分析

<br/>2019/3/31,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>2019/3/31,主营业务收入增长率为-73.29%,存货增长率为-28.99%,应收账款增长率为-69.46%,公司极可能存在操纵利润行为<br/>2019/3/31,流动比率为0.35,速动比率为0.29,企业短期偿债能力低,短期偿债风险大<br/>乐视网(300104),第一季度营业外收入542.14万元,比去年同比增长7612.75%,企业的营业外收入在所属行业内的排位高<br/>乐视网(300104),第一季度应收账款与营业收入比值为951.80%,企业收回现金的速度在行业内高

乐视网(300104),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力脆弱,就某些问题需要重点关注,应随时察看其趋势;

亮点

企业的债务情况合理;企业经营、债权债务各项指标的周转合理;


2019/3/31,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
2019/3/31,主营业务收入增长率为-73.29%,存货增长率为-28.99%,应收账款增长率为-69.46%,公司极可能存在操纵利润行为
2019/3/31,流动比率为0.35,速动比率为0.29,企业短期偿债能力低,短期偿债风险大
第一季度数值同比与行业
营业外收入 542.14万元 +7612.75%
应收账款与营业收入比值为 951.80% --
营业收入 1.14亿元 下降73.29% 中等
经营现金流量净额 -5680.38万元 -91.33% 中等
毛利率 24.54 -203.16% 中等
净利润 -1.77亿 -59.00%
资产负债率 144.97% +35.63%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 0.71 --
净利润与营业收入的比值为 -154.99% --
预收账款与营业收入比值为 393.61% --
经营现金流与营业收入比值为 -49.63% -- 中等
每股指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
基本每股收益(元) -0.04 -1.03 -0.37 -0.28 -0.08 -3.48 -0.41 -0.41
扣非每股收益(元) 0.00 -1.03 0.00 -0.28 0.00 -3.45 0.00 0.00
稀释每股收益(元) -0.04 -1.03 -0.37 -0.28 -0.08 -3.48 -0.41 -0.41
每股净资产(元) -0.81 -0.76 -0.09 -0.12 0.08 0.17 3.13 3.13
每股公积金(元) 2.27 2.27 2.28 2.17 2.17 2.17 2.06 2.06
每股未分配利润(元) -4.14 -4.09 -3.44 -3.34 -3.14 -3.07 0.00 0.00
每股经营现金流(元) -0.01 -0.27 -0.24 -0.21 -0.16 -0.66 -0.71 -0.71
利润表 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
营业收入(元) 1.14亿 15.58亿 13.48亿 9.84亿 4.29亿 70.25亿 60.95亿 60.95亿
毛利润(元) 2808.97万 -6.35亿 -5.31亿 -4.89亿 -1.02亿 -26.81亿 -9.87亿 -9.87亿
归属净利润(元) -1.77亿 -40.96亿 -14.89亿 -11.04亿 -3.07亿 -138.78亿 -16.52亿 -16.52亿
扣非净利润(元) -1.78亿 -41.07亿 -14.99亿 -11.10亿 -3.12亿 -137.33亿 -16.30亿 -16.30亿
营业收入同比增长(%) -73.29 -77.83 -77.88 -82.25 -89.59 -68.00 -63.67 -63.67
归属净利润同比增长(%) 42.26 70.49 9.82 -73.36 -346.20 -2601.63 -435.02 -435.02
扣非净利润同比增长(%) 42.91 70.10 8.01 -69.92 -405.81 -2621.89 -446.21 -446.21
盈利能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
加权净资产收益率(%) 0.00 0.00 0.00 -1183.98 -63.52 -211.40 -13.74 -13.74
摊薄净资产收益率(%) -5.54 -135.71 -410.99 -233.01 -102.50 -2071.36 -13.06 -13.06
毛利率(%) 24.54 -40.76 -39.42 -49.67 -23.79 -38.17 -16.19 -16.19
净利率(%) -159.72 -368.07 -137.10 -133.01 -104.06 -258.84 -37.45 -37.45
实际税率(%) 0.00 -0.98 -0.83 -1.12 -0.17 -4.14 20.17 20.17
盈利质量指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
预收款/营业收入 3.94 0.29 0.44 0.64 1.25 0.07 0.13 0.13
销售现金流/营业收入 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 -0.01 -0.01 -0.01 -0.02 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
总资产周转率(次) 0.01 0.12 0.08 0.06 0.02 0.28 0.19 0.19
应收账款周转天数(天) 861.71 545.03 0.00 630.99 754.08 315.16 408.14 408.14
存货周转天数(天) 516.02 92.92 107.34 84.75 116.52 29.64 41.48 41.48
财务风险指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
资产负债率(%) 144.97 141.25 105.72 112.08 106.89 103.72 53.93 53.93
流动负债/总负债(%) 68.42 68.14 76.67 71.47 78.67 78.08 72.66 72.66
流动比率 0.35 0.36 0.56 0.58 0.53 0.55 1.11 1.11
速动比率 0.29 0.30 0.49 0.52 0.48 0.50 1.02 1.02
每股指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
基本每股收益(元) -1.03 -3.48 0.29 0.29 0.31 0.31 0.44 0.20
扣非每股收益(元) -1.03 -3.45 0.29 0.29 0.30 0.00 0.42 0.00
稀释每股收益(元) -1.03 -3.48 0.29 0.29 0.30 0.30 0.43 0.20
每股净资产(元) -0.76 0.17 5.16 5.16 2.12 2.12 3.76 3.76
每股公积金(元) 2.27 2.17 3.13 3.13 0.30 0.30 1.62 1.62
每股未分配利润(元) -4.09 -3.07 0.86 0.86 0.71 0.71 1.00 1.00
每股经营现金流(元) -0.27 -0.66 -0.54 -0.54 0.47 0.47 0.28 0.28
利润表 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
营业收入(元) 15.58亿 70.25亿 219.51亿 219.51亿 130.17亿 130.17亿 68.19亿 68.19亿
毛利润(元) -6.35亿 -26.81亿 37.22亿 37.22亿 19.05亿 19.05亿 9.91亿 9.91亿
归属净利润(元) -40.96亿 -138.78亿 5.55亿 5.55亿 5.73亿 5.73亿 3.64亿 3.64亿
扣非净利润(元) -41.07亿 -137.33亿 5.45亿 5.45亿 5.55亿 5.55亿 3.45亿 3.45亿
营业收入同比增长(%) -77.83 -68.00 68.64 68.64 90.89 90.89 188.79 188.79
归属净利润同比增长(%) 70.49 -2601.63 -3.19 -3.19 57.41 57.41 42.75 42.75
扣非净利润同比增长(%) 70.10 -2621.89 -1.87 -1.87 60.83 60.83 39.59 39.59
盈利能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
加权净资产收益率(%) 0.00 -211.40 8.20 8.20 16.17 16.17 13.83 13.83
摊薄净资产收益率(%) -135.71 -2071.36 5.33 5.33 14.13 14.13 10.90 10.90
毛利率(%) -40.76 -38.17 16.95 16.95 14.63 14.63 14.53 14.53
净利率(%) -368.07 -258.84 -1.01 -1.01 1.67 1.67 1.89 1.89
实际税率(%) -0.98 -4.14 32.50 32.50 -192.73 -192.73 -76.68 -76.68
盈利质量指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
预收款/营业收入 0.29 0.07 0.01 0.01 0.13 0.13 0.05 0.05
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 -0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
总资产周转率(次) 0.12 0.28 0.89 0.89 1.01 1.01 0.98 0.98
应收账款周转天数(天) 545.03 315.16 98.77 98.77 72.63 72.63 75.04 75.04
存货周转天数(天) 92.92 29.64 20.58 20.58 30.33 30.33 27.18 27.18
财务风险指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
资产负债率(%) 141.25 103.72 67.48 67.48 77.53 77.53 62.23 62.23
流动负债/总负债(%) 68.14 78.08 57.39 57.39 56.60 56.60 79.96 79.96
流动比率 0.36 0.55 1.27 1.27 1.22 1.22 0.81 0.81
速动比率 0.30 0.50 1.20 1.20 1.07 1.07 0.65 0.65

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