乐视网·财务分析

<br/>2018-03-31,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>2018-03-31,主营业务收入增长率为-91.27%,存货增长率为-47.36%,应收账款增长率为-62.60%,公司极可能存在操纵利润行为<br/>2018-03-31,流动比率为0.53,速动比率为0.48,企业短期偿债能力低,短期偿债风险大<br/>2018-03-31,毛利率为-23.79%,企业存货的成本大于其可变现净值<br/>乐视网(300104),第一季度净利润-3.07亿,比去年同比增长127781.13%,企业的净利润在所属行业内的排位低<br/>乐视网(300104),第一季度应收账款与营业收入比值为832.31%,企业收回现金的速度在行业内高

乐视网(300104),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力脆弱,就某些问题需要重点关注,应随时察看其趋势;

亮点

企业的债务情况合理;企业经营、债权债务各项指标的周转合理;


2018-03-31,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
2018-03-31,主营业务收入增长率为-91.27%,存货增长率为-47.36%,应收账款增长率为-62.60%,公司极可能存在操纵利润行为
2018-03-31,流动比率为0.53,速动比率为0.48,企业短期偿债能力低,短期偿债风险大
2018-03-31,毛利率为-23.79%,企业存货的成本大于其可变现净值
第一季度数值同比与行业
净利润 -3.07亿 +127781.13%
应收账款与营业收入比值为 832.31% --
营业收入 4.29亿元 下降91.27%
营业外收入 7.03万元 -99.70% 中等
经营现金流量净额 -6.56亿元 -11.56%
毛利率 -23.79 -187.54%
资产负债率 106.89% +91.08%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 1.23 --
净利润与营业收入的比值为 -71.69% --
预收账款与营业收入比值为 125.36% --
经营现金流与营业收入比值为 -152.96% --
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) -0.08 -3.48 -0.41 -0.41 -0.32 -0.32 0.06 0.06
扣非每股收益(元) 0.00 -3.45 0.00 0.00 -0.33 -0.33 0.00 0.00
稀释每股收益(元) -0.08 -3.48 -0.41 -0.41 -0.32 -0.32 0.06 0.06
每股净资产(元) 0.08 0.17 3.13 3.13 6.80 6.80 6.83 6.83
每股公积金(元) 2.17 2.17 2.06 2.06 5.10 5.10 4.74 4.74
每股未分配利润(元) -3.14 -3.07 0.00 0.00 0.54 0.54 0.92 0.92
每股经营现金流(元) -0.16 -0.66 -0.71 -0.71 -1.10 -1.10 -0.37 -0.37
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 4.29亿 70.25亿 60.95亿 60.95亿 55.41亿 55.41亿 49.06亿 41.16亿
毛利润(元) -1.02亿 -26.81亿 -9.87亿 -9.87亿 -7364.90万 -7364.90万 13.33亿 8.74亿
归属净利润(元) -3.07亿 -138.78亿 -16.52亿 -16.52亿 -6.37亿 -6.37亿 1.25亿 1.25亿
扣非净利润(元) -3.12亿 -137.33亿 -16.30亿 -16.30亿 -6.53亿 -6.53亿 1.02亿 1.02亿
营业收入同比增长(%) -89.59 -68.00 -63.67 -63.67 -44.90 -44.90 5.87 -11.18
归属净利润同比增长(%) -346.20 -2601.63 -435.02 -435.02 -323.91 -323.91 8.76 8.76
扣非净利润同比增长(%) -405.81 -2621.89 -446.21 -446.21 -344.93 -344.93 -11.12 -11.12
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) -63.52 -211.40 -13.74 -13.74 -5.35 -5.35 1.21 1.21
摊薄净资产收益率(%) -102.50 -2071.36 -13.06 -13.06 -4.82 -4.82 0.75 0.75
毛利率(%) -23.79 -38.17 -16.19 -16.19 -1.33 -1.33 27.17 21.24
净利率(%) -104.06 -258.84 -37.45 -37.45 -14.98 -14.98 -0.01 -0.01
实际税率(%) -0.17 -4.14 20.17 20.17 24.24 24.24 100.13 100.13
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 1.25 0.07 0.13 0.13 0.06 0.06 0.04 0.05
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 -0.02 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.02 0.28 0.19 0.19 0.16 0.16 0.15 0.13
应收账款周转天数(天) 754.08 315.16 408.14 408.14 296.08 296.08 167.14 199.21
存货周转天数(天) 116.52 29.64 41.48 41.48 38.23 38.23 29.14 32.12
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 106.89 103.72 53.93 53.93 54.14 54.14 55.94 55.94
流动负债/总负债(%) 78.67 78.08 72.66 72.66 65.01 65.01 61.90 61.90
流动比率 0.53 0.55 1.11 1.11 1.42 1.42 1.39 1.39
速动比率 0.48 0.50 1.02 1.02 1.31 1.31 1.27 1.27
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) -3.48 0.29 0.29 0.31 0.31 0.44 0.20 0.32
扣非每股收益(元) -3.45 0.29 0.29 0.30 0.00 0.42 0.00 0.00
稀释每股收益(元) -3.48 0.29 0.29 0.30 0.30 0.43 0.20 0.31
每股净资产(元) 0.17 5.16 5.16 2.12 2.12 3.76 3.76 2.00
每股公积金(元) 2.17 3.13 3.13 0.30 0.30 1.62 1.62 0.22
每股未分配利润(元) -3.07 0.86 0.86 0.71 0.71 1.00 1.00 0.70
每股经营现金流(元) -0.66 -0.54 -0.54 0.47 0.47 0.28 0.28 0.22
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 70.25亿 219.51亿 219.51亿 130.17亿 130.17亿 68.19亿 68.19亿 23.61亿
毛利润(元) -26.81亿 37.22亿 37.22亿 19.05亿 19.05亿 9.91亿 9.91亿 6.93亿
归属净利润(元) -138.78亿 5.55亿 5.55亿 5.73亿 5.73亿 3.64亿 3.64亿 2.55亿
扣非净利润(元) -137.33亿 5.45亿 5.45亿 5.55亿 5.55亿 3.45亿 3.45亿 2.47亿
营业收入同比增长(%) -68.00 68.64 68.64 90.89 90.89 188.79 188.79 102.28
归属净利润同比增长(%) -2601.63 -3.19 -3.19 57.41 57.41 42.75 42.75 31.32
扣非净利润同比增长(%) -2621.89 -1.87 -1.87 60.83 60.83 39.59 39.59 45.90
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) -211.40 8.20 8.20 16.17 16.17 13.83 13.83 18.19
摊薄净资产收益率(%) -2071.36 5.33 5.33 14.13 14.13 10.90 10.90 15.45
毛利率(%) -38.17 16.95 16.95 14.63 14.63 14.53 14.53 29.33
净利率(%) -258.84 -1.01 -1.01 1.67 1.67 1.89 1.89 9.84
实际税率(%) -4.14 32.50 32.50 -192.73 -192.73 -76.68 -76.68 5.69
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.07 0.01 0.01 0.13 0.13 0.05 0.05 0.02
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.28 0.89 0.89 1.01 1.01 0.98 0.98 0.60
应收账款周转天数(天) 315.16 98.77 98.77 72.63 72.63 75.04 75.04 100.72
存货周转天数(天) 29.64 20.58 20.58 30.33 30.33 27.18 27.18 18.69
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 103.72 67.48 67.48 77.53 77.53 62.23 62.23 58.58
流动负债/总负债(%) 78.08 57.39 57.39 56.60 56.60 79.96 79.96 85.24
流动比率 0.55 1.27 1.27 1.22 1.22 0.81 0.81 0.74
速动比率 0.50 1.20 1.20 1.07 1.07 0.65 0.65 0.68

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