阳普医疗·财务分析

<br/>阳普医疗(300030),上半年经营现金流量净额72.89万元,比去年同比下降102.76%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位中等<br/>阳普医疗(300030),上半年应收账款与营业收入比值为80.20%,企业收回现金的速度在行业内高

阳普医疗(300030),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

安全级,抵御风险的能力较强,基本没有财务风险,但就个别情况需要进行关注;

风险

企业的借款数量在行业内极不合理;企业的债务情况异常;企业经营、债权债务各项指标的周转异常;


上半年数值同比与行业
经营现金流量净额 72.89万元 -102.76% 中等
应收账款与营业收入比值为 80.20% --
营业收入 2.59亿元 +10.26%
营业外收入 1.52万元 -99.74%
毛利率 44.48 -6.82% 中等
净利润 1279.22万 -8.83%
资产负债率 42.63% -6.80%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 2.58 -- 中等
净利润与营业收入的比值为 4.94% --
预收账款与营业收入比值为 4.00% -- 中等
经营现金流与营业收入比值为 0.28% -- 中等
每股指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
基本每股收益(元) 0.01 -0.44 0.05 0.04 0.01 0.04 0.05 0.05
扣非每股收益(元) 0.00 -0.48 0.00 0.02 0.00 0.01 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.01 -0.44 0.05 0.04 0.01 0.04 0.05 0.05
每股净资产(元) 2.64 2.63 3.12 3.11 3.10 3.09 3.11 3.11
每股公积金(元) 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28
每股未分配利润(元) 0.25 0.24 0.73 0.72 0.72 0.71 0.72 0.72
每股经营现金流(元) 0.04 0.18 0.10 0.00 -0.04 0.46 0.00 0.00
利润表 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
营业收入(元) 1.11亿 5.50亿 3.93亿 2.59亿 1.24亿 5.50亿 3.76亿 3.76亿
毛利润(元) 4748.99万 2.24亿 1.71亿 1.15亿 5729.08万 2.46亿 1.70亿 1.70亿
归属净利润(元) 451.14万 -1.37亿 1516.22万 1279.22万 349.00万 1115.85万 1504.52万 1504.52万
扣非净利润(元) -309.43万 -1.47亿 755.41万 750.44万 14.89万 319.34万 1004.68万 1004.68万
营业收入同比增长(%) -10.50 0.06 4.46 10.26 13.26 6.29 4.73 4.73
归属净利润同比增长(%) 29.27 -1325.99 0.78 -3.30 -41.27 -63.39 -30.07 -30.07
扣非净利润同比增长(%) -2177.98 -4703.39 -24.81 -11.44 -97.10 -84.64 -39.26 -39.26
盈利能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
加权净资产收益率(%) 0.55 -15.51 1.58 1.33 0.36 1.17 1.58 1.58
摊薄净资产收益率(%) -0.38 -18.13 0.78 0.78 0.02 0.33 1.05 1.05
毛利率(%) 42.79 40.65 43.58 44.48 46.20 44.67 45.20 45.20
净利率(%) 4.07 -25.64 3.40 4.37 2.53 1.50 3.68 3.68
实际税率(%) 32.72 2.42 25.87 27.44 41.57 51.29 27.98 27.98
盈利质量指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
预收款/营业收入 0.11 0.02 0.03 0.04 0.07 0.02 0.03 0.03
销售现金流/营业收入 0.02 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.02 0.02
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
总资产周转率(次) 0.07 0.34 0.23 0.31 0.07 0.34 0.23 0.23
应收账款周转天数(天) 168.36 135.67 0.00 144.36 146.83 126.35 131.08 131.08
存货周转天数(天) 106.64 90.20 114.40 116.31 116.87 113.52 131.36 131.36
财务风险指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
资产负债率(%) 44.16 46.04 42.54 42.63 42.40 44.80 45.01 45.01
流动负债/总负债(%) 40.16 44.88 48.18 47.57 33.45 37.44 40.54 40.54
流动比率 2.61 2.29 2.22 2.06 2.80 2.56 2.21 2.21
速动比率 2.34 2.04 1.93 1.79 2.43 2.27 1.92 1.92
每股指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
基本每股收益(元) -0.44 0.04 0.10 0.10 0.13 0.13 0.18 0.18
扣非每股收益(元) -0.48 0.01 0.07 0.07 0.11 0.00 0.14 0.00
稀释每股收益(元) -0.44 0.04 0.10 0.10 0.13 0.13 0.18 0.18
每股净资产(元) 2.63 3.09 3.06 3.06 2.98 2.98 2.47 2.47
每股公积金(元) 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 1.28 0.84 0.84
每股未分配利润(元) 0.24 0.71 0.67 0.67 0.61 0.61 0.54 0.54
每股经营现金流(元) 0.18 0.46 0.08 0.08 -0.03 -0.03 -0.37 -0.37
利润表 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
营业收入(元) 5.50亿 5.50亿 5.17亿 5.17亿 5.45亿 5.45亿 4.62亿 4.62亿
毛利润(元) 2.24亿 2.46亿 2.41亿 2.41亿 2.37亿 2.37亿 2.00亿 2.00亿
归属净利润(元) -1.37亿 1115.85万 3047.74万 3047.74万 3983.52万 3983.52万 5305.72万 5305.72万
扣非净利润(元) -1.47亿 319.34万 2079.22万 2079.22万 3343.05万 3343.05万 4104.70万 4104.70万
营业收入同比增长(%) 0.06 6.29 -5.18 -5.18 18.09 18.09 16.40 16.40
归属净利润同比增长(%) -1325.99 -63.39 -23.49 -23.49 -24.92 -24.92 15.04 15.04
扣非净利润同比增长(%) -4703.39 -84.64 -37.80 -37.80 -18.56 -18.56 26.87 26.87
盈利能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
加权净资产收益率(%) -15.51 1.17 3.27 3.27 5.09 5.09 7.52 7.52
摊薄净资产收益率(%) -18.13 0.33 2.20 2.20 3.63 3.63 5.62 5.62
毛利率(%) 40.65 44.67 46.54 46.54 43.43 43.43 43.35 43.35
净利率(%) -25.64 1.50 5.90 5.90 7.57 7.57 12.29 12.29
实际税率(%) 2.42 51.29 24.72 24.72 17.07 17.07 13.94 13.94
盈利质量指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
预收款/营业收入 0.02 0.02 0.03 0.03 0.03 0.03 0.02 0.02
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
总资产周转率(次) 0.34 0.34 0.36 0.36 0.44 0.44 0.49 0.49
应收账款周转天数(天) 135.67 126.35 129.10 129.10 113.03 113.03 110.91 110.91
存货周转天数(天) 90.20 113.52 153.12 153.12 138.91 138.91 121.58 121.58
财务风险指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
资产负债率(%) 46.04 44.80 35.08 35.08 35.35 35.35 23.28 23.28
流动负债/总负债(%) 44.88 37.44 80.03 80.03 73.32 73.32 80.45 80.45
流动比率 2.29 2.56 1.44 1.44 1.62 1.62 2.36 2.36
速动比率 2.04 2.27 1.19 1.19 1.27 1.27 1.79 1.79

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