财务分析

第三季度	数值	同比	与行业
--	25/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速	--	--
净利润	-3813.30万	-105.20%	--
预收账款与营业收入比值为	122.89万%	--	--
营业收入	8.76亿元	-19.46%	--
营业外收入	366.68万元	-82.04%	--
毛利率	37.79	-25.89%	--
资产负债率	68.18%	+1.98%	--
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为	2.95	--	--
净利润与营业收入的比值为	-4.35%	--	--
应收账款与营业收入比值为	20.18%	--	--

每股指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
基本每股收益(元)	-0.08	-0.03	0.05	0.37	0.29	0.13	0.65	0.53
扣非每股收益(元)	--	-0.04	--	--	0.24	--	0.61	--
稀释每股收益(元)	-0.08	-0.03	0.05	0.37	0.29	0.13	0.65	0.53
每股净资产(元)	5.10	5.15	5.43	5.52	5.42	5.57	5.42	5.27
每股公积金(元)	2.07	2.07	2.07	2.08	2.12	2.13	2.12	2.07
每股未分配利润(元)	1.85	1.91	2.18	2.27	2.17	2.26	2.13	2.07
每股经营现金流(元)	1.23	0.84	0.44	1.59	1.02	0.40	2.30	1.75
利润表	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
营业收入(元)	8.76亿	5.90亿	3.23亿	10.88亿	7.36亿	3.80亿	15.47亿	11.61亿
毛利润(元)	3.31亿	2.29亿	1.42亿	5.55亿	3.84亿	2.00亿	8.92亿	6.89亿
归属净利润(元)	-3813.30万	-1220.31万	2095.20万	1.71亿	1.33亿	6004.29万	2.96亿	2.41亿
扣非净利润(元)	-4799.96万	-1780.57万	1624.85万	1.45亿	1.08亿	5753.69万	2.76亿	2.31亿
营业收入同比增长(%)	-19.46	-19.80	-14.98	-6.29	-4.83	--	--	--
归属净利润同比增长(%)	-122.27	-109.20	-65.10	-28.81	-17.05	--	--	--
扣非净利润同比增长(%)	-133.09	-116.42	-71.76	-37.21	-29.75	--	--	--
盈利能力指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
加权净资产收益率(%)	-1.49	-0.47	0.80	6.39	4.92	2.24	11.81	9.76
摊薄净资产收益率(%)	-2.06	-0.76	0.65	5.75	4.35	2.25	11.09	9.60
毛利率(%)	37.79	38.85	43.94	50.99	52.17	52.71	57.65	59.41
净利率(%)	-1.15	1.74	11.05	17.75	19.94	17.87	22.02	24.12
实际税率(%)	186.45	48.81	11.10	17.15	17.00	18.28	17.87	22.63
盈利质量指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
预收款/营业收入	1.23万	6881.26	1.20万	5430.77	1.37万	1.73万	1.70万	6.49万
销售现金流/营业收入	1.10	1.09	1.04	1.09	1.06	0.99	1.05	1.04
经营现金流/营业收入	0.64	0.65	0.62	0.67	0.64	0.49	0.68	0.69
运营能力指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
总资产周转率(次)	0.09	0.06	0.03	0.11	0.08	0.04	0.17	0.13
应收账款周转天数(天)	56.65	56.93	54.68	43.80	47.19	49.76	41.89	40.77
存货周转天数(天)	6.71	6.92	6.83	4.64	4.61	4.30	4.11	4.04
财务风险指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
资产负债率(%)	68.18	68.46	67.66	66.86	67.67	69.72	68.32	66.81
流动负债/总负债(%)	19.52	18.01	17.80	18.33	19.33	22.85	25.27	21.48
流动比率	0.66	0.75	0.78	0.72	0.78	1.01	0.55	0.78
速动比率	0.65	0.74	0.77	0.71	0.77	1.00	0.54	0.78

每股指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
基本每股收益(元)	0.65	0.50	0.61	0.51	0.43	0.45
扣非每股收益(元)	0.61	0.46	0.00	0.50	0.42	0.43
稀释每股收益(元)	0.65	0.50	0.57	0.50	0.43	0.45
每股净资产(元)	5.42	4.90	0.00	4.51	5.42	7.28
每股公积金(元)	2.12	1.93	0.00	1.93	2.74	4.20
每股未分配利润(元)	2.13	1.86	0.00	1.45	1.56	1.93
每股经营现金流(元)	2.30	1.88	0.00	1.32	0.94	0.06
利润表	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
营业收入(元)	15.47亿	12.63亿	10.88亿	8.48亿	4.86亿	3.98亿
毛利润(元)	8.92亿	7.10亿	7.10亿	5.46亿	2.98亿	2.31亿
归属净利润(元)	2.96亿	2.24亿	2.72亿	2.28亿	1.46亿	1.03亿
扣非净利润(元)	2.76亿	2.05亿	2.65亿	2.23亿	1.42亿	9837.32万
营业收入同比增长(%)	--	16.10	0.00	74.57	22.07	9.20
归属净利润同比增长(%)	--	-17.63	0.00	56.19	41.96	11.48
扣非净利润同比增长(%)	--	-22.71	0.00	57.31	44.02	8.88
盈利能力指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
加权净资产收益率(%)	11.81	9.36	0.00	11.48	8.08	6.41
摊薄净资产收益率(%)	11.09	9.24	0.00	11.13	7.66	5.55
毛利率(%)	57.65	56.22	65.29	64.33	61.26	58.05
净利率(%)	22.02	19.21	27.77	29.47	29.54	25.80
实际税率(%)	17.87	16.84	25.42	13.93	27.15	28.65
盈利质量指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
预收款/营业收入	1.70万	0.00	0.00	0.00	0.00	0.01
销售现金流/营业收入	1.05	0.01	0.00	0.01	0.01	0.01
经营现金流/营业收入	0.68	0.01	0.00	0.01	0.01	0.00
运营能力指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
总资产周转率(次)	0.17	0.16	0.00	0.17	0.15	0.17
应收账款周转天数(天)	41.89	39.50	0.00	36.95	40.13	38.17
存货周转天数(天)	4.11	3.34	0.00	3.09	2.73	5.14
财务风险指标	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31	23-09-30
资产负债率(%)	68.32	70.48	0.00	62.41	46.85	36.56
流动负债/总负债(%)	25.27	39.39	0.00	14.15	32.57	34.91
流动比率	0.55	0.50	0.00	2.01	0.48	1.14
速动比率	0.54	0.49	0.00	2.00	0.48	1.13

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