·财务分析

<br/>2017/9/30,流动比率为3.65,速动比率为2.87,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>德生科技(002908),第三季度营业外收入257.55万元,比去年同比下降76.96%<br/>德生科技(002908),第三季度应收账款与营业收入比值为96.16%

综 合

第三季度数值同比与行业
-- 17/9/30,流动比率为3.65 -- --
营业外收入 257.55万元 -76.96% --
应收账款与营业收入比值为 96.16% -- --
营业收入 2.58亿元 +23.06% --
经营现金流量净额 -4444.53万元 -68.13% --
毛利率 44.71 +2.16% --
净利润 3791.13万 +59.29% --
资产负债率 25.97% -35.33% --
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 3.86 -- --
净利润与营业收入的比值为 14.67% -- --
预收账款与营业收入比值为 1.41% -- --
经营现金流与营业收入比值为 -17.20% -- --
每股指标 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
基本每股收益(元) 0.38 0.23 0.49 0.24 0.91 0.79
扣非每股收益(元) 0.36 0.21 0.44 0.21 0.88 0.99
稀释每股收益(元) 0.38 0.23 0.49 0.24 0.91 0.79
每股净资产(元) 3.90 3.75 3.53 0.00 3.20 4.55
每股公积金(元) 1.87 1.87 1.87 0.00 1.87 1.74
每股未分配利润(元) 0.89 0.74 0.53 0.00 0.25 1.49
每股经营现金流(元) -0.44 -0.41 -0.30 -1.02 0.93 1.79
利润表 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
营业收入(元) 2.58亿 1.56亿 3.43亿 2.10亿 4.35亿 4.83亿
毛利润(元) 1.16亿 6957.80万 1.58亿 9189.03万 2.08亿 2.28亿
归属净利润(元) 3791.13万 2256.63万 4873.31万 2380.39万 9116.04万 7861.28万
扣非净利润(元) 3586.85万 2061.06万 4398.53万 2083.49万 8768.43万 9931.85万
营业收入同比增长(%) 23.06 0.00 -21.18 0.00 -9.84 0.00
归属净利润同比增长(%) 59.26 0.00 -46.54 0.00 15.96 0.00
扣非净利润同比增长(%) 72.16 0.00 -49.84 0.00 -11.71 0.00
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
加权净资产收益率(%) 10.21 6.20 14.16 7.18 32.81 45.97
摊薄净资产收益率(%) 9.19 5.50 12.48 0.00 27.42 42.76
毛利率(%) 44.71 44.53 46.19 43.76 47.71 47.14
净利率(%) 14.67 14.44 14.20 11.33 20.92 16.68
实际税率(%) 16.63 17.65 12.64 7.75 14.34 17.60
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
预收款/营业收入 0.01 0.02 0.00 0.04 0.02 0.07
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 -0.01 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
总资产周转率(次) 0.50 0.30 0.66 0.00 0.84 1.92
应收账款周转天数(天) 220.25 223.65 168.62 0.00 122.61 110.51
存货周转天数(天) 188.41 200.79 209.93 0.00 176.88 143.04
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
资产负债率(%) 25.97 27.60 30.98 0.00 40.16 52.80
流动负债/总负债(%) 98.77 98.95 99.05 0.00 100.00 100.00
流动比率 3.65 3.42 3.02 0.00 2.34 1.74
速动比率 2.87 2.71 2.43 0.00 1.77 1.36
每股指标 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
基本每股收益(元) 0.49 0.91 0.79
扣非每股收益(元) 0.44 0.88 0.99
稀释每股收益(元) 0.49 0.91 0.79
每股净资产(元) 3.53 3.20 4.55
每股公积金(元) 1.87 1.87 1.74
每股未分配利润(元) 0.53 0.25 1.49
每股经营现金流(元) -0.30 0.93 1.79
利润表 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
营业收入(元) 3.43亿 4.35亿 4.83亿
毛利润(元) 1.58亿 2.08亿 2.28亿
归属净利润(元) 4873.31万 9116.04万 7861.28万
扣非净利润(元) 4398.53万 8768.43万 9931.85万
营业收入同比增长(%) -21.18 -9.84 0.00
归属净利润同比增长(%) -46.54 15.96 0.00
扣非净利润同比增长(%) -49.84 -11.71 0.00
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
加权净资产收益率(%) 14.16 32.81 45.97
摊薄净资产收益率(%) 12.48 27.42 42.76
毛利率(%) 46.19 47.71 47.14
净利率(%) 14.20 20.92 16.68
实际税率(%) 12.64 14.34 17.60
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
预收款/营业收入 0.00 0.02 0.07
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
总资产周转率(次) 0.66 0.84 1.92
应收账款周转天数(天) 168.62 122.61 110.51
存货周转天数(天) 209.93 176.88 143.04
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 16-12-31 16-09-30 15-12-31 14-12-31
资产负债率(%) 30.98 40.16 52.80
流动负债/总负债(%) 99.05 100.00 100.00
流动比率 3.02 2.34 1.74
速动比率 2.43 1.77 1.36

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