延华智能·财务分析

<br/>2017/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>延华智能(002178),第三季度净利润-616.47万,比去年同比下降62.27%,企业的净利润在所属行业内的排位低<br/>延华智能(002178),第三季度应收账款与营业收入比值为67.15%,企业收回现金的速度在行业内中等

延华智能(002178),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力比较脆弱,就个别问题需要关注,应定期察看其趋势;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业的借款数量在行业内极不合理;企业的债务情况异常;企业投资资产效率很低;企业无形资产效率很低;


2017/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
第三季度数值同比与行业
净利润 -616.47万 -62.27%
应收账款与营业收入比值为 67.15% -- 中等
营业收入 5.51亿元 下降26.45%
营业外收入 4470.08万元 -7.41% 中等
经营现金流量净额 -1.23亿元 -0% 中等
资产负债率 38.39% -0%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 6.69 --
净利润与营业收入的比值为 -1.12% --
预收账款与营业收入比值为 17.27% --
经营现金流与营业收入比值为 -22.30% --
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) -0.01 -0.03 -0.01 -0.01 -0.03 -0.03 0.06 0.06
扣非每股收益(元) 0.00 0.00 -0.06 -0.06 0.00 0.00 0.03 0.03
稀释每股收益(元) -0.01 -0.03 -0.01 -0.01 -0.03 -0.03 0.06 0.06
每股净资产(元) 1.55 1.55 1.57 1.57 1.56 1.56 1.60 1.60
每股公积金(元) 0.40 0.40 0.00 0.40 0.43 0.43 0.43 0.43
每股未分配利润(元) 0.11 0.11 0.00 0.13 0.12 0.12 0.15 0.15
每股经营现金流(元) -0.17 -0.17 -0.12 -0.12 -0.12 -0.12 -0.04 -0.04
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 5.51亿 7.49亿 5.51亿 5.51亿 2.82亿 2.82亿 10.99亿 10.99亿
毛利润(元) 0.00 5125.11万 2446.56万 2446.56万 901.23万 901.23万 1.88亿 1.88亿
归属净利润(元) -616.47万 -2157.25万 -616.47万 -616.47万 -2390.13万 -2390.13万 4446.38万 4446.38万
扣非净利润(元) -4556.42万 -6013.59万 -4556.42万 -4556.42万 -2781.25万 -2781.25万 2130.01万 2130.01万
营业收入同比增长(%) 0.00 5.52 8.14 8.14 16.98 16.98 -1.55 -1.55
归属净利润同比增长(%) 0.00 -154.47 -115.97 -115.97 -360.24 -360.24 -56.50 -56.50
扣非净利润同比增长(%) 0.00 -372.42 -254.05 -254.05 -461.34 -461.34 -76.66 -76.66
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) -1.89 -1.89 -0.53 -0.53 -2.07 -2.07 3.89 3.89
摊薄净资产收益率(%) -5.43 -5.43 -4.06 -4.06 -2.44 -2.44 1.83 1.83
毛利率(%) 0.00 6.84 4.44 4.44 3.19 3.19 17.09 17.09
净利率(%) 0.00 -2.48 -1.27 -1.27 -9.75 -9.75 4.41 4.41
实际税率(%) 0.00 -21.99 -41.89 -41.89 -5.61 -5.61 12.80 12.80
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.17 0.13 0.33 0.14 0.64 0.64 0.10 0.10
销售现金流/营业收入 0.00 0.01 0.01 0.01 0.02 0.02 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.00 0.35 0.00 0.25 0.12 0.12 0.50 0.50
应收账款周转天数(天) 0.00 136.29 0.00 121.53 118.63 118.63 109.31 109.31
存货周转天数(天) 0.00 256.72 0.00 229.67 229.17 229.17 261.40 261.40
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 38.39 38.39 0.00 39.47 43.74 43.74 44.30 44.30
流动负债/总负债(%) 99.05 99.05 0.00 98.90 98.90 98.90 98.69 98.69
流动比率 1.80 1.80 0.00 1.78 1.67 1.67 1.67 1.67
速动比率 1.00 1.00 0.00 1.00 0.97 0.97 0.96 0.96
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.06 0.06 0.15 0.15 0.16 0.09 0.12 0.12
扣非每股收益(元) 0.03 0.03 0.13 0.00 0.15 0.00 0.08 0.08
稀释每股收益(元) 0.06 0.06 0.15 0.15 0.16 0.09 0.12 0.12
每股净资产(元) 1.60 1.60 1.58 1.58 2.04 1.94 3.87 3.87
每股公积金(元) 0.43 0.43 0.46 0.46 0.67 0.67 2.26 2.26
每股未分配利润(元) 0.15 0.15 0.15 0.15 0.31 0.31 0.52 0.52
每股经营现金流(元) -0.04 -0.04 0.11 0.11 0.21 0.21 0.10 0.10
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 10.99亿 10.99亿 11.17亿 11.17亿 8.24亿 8.24亿 7.76亿 7.76亿
毛利润(元) 1.88亿 1.88亿 2.55亿 2.55亿 1.88亿 1.88亿 1.39亿 1.39亿
归属净利润(元) 4446.38万 4446.38万 1.02亿 1.02亿 5790.91万 5790.91万 3762.56万 3762.56万
扣非净利润(元) 2130.01万 2130.01万 9125.87万 9125.87万 5337.67万 5337.67万 2556.80万 2556.80万
营业收入同比增长(%) -1.55 -1.55 35.47 35.47 6.22 6.22 28.83 28.83
归属净利润同比增长(%) -56.50 -56.50 76.52 76.52 53.91 53.91 114.24 114.24
扣非净利润同比增长(%) -76.66 -76.66 70.97 70.97 108.76 108.76 54.10 54.10
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 3.89 3.89 11.15 11.15 7.90 7.90 8.53 8.53
摊薄净资产收益率(%) 1.83 1.83 7.91 7.91 7.04 7.39 3.84 3.84
毛利率(%) 17.09 17.09 22.85 22.85 22.78 22.78 17.94 17.94
净利率(%) 4.41 4.41 10.27 10.27 7.50 7.50 5.73 5.73
实际税率(%) 12.80 12.80 13.46 13.46 11.83 11.83 10.84 10.84
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.10 0.10 0.04 0.04 0.03 0.03 0.05 0.05
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.50 0.50 0.64 0.64 0.64 0.64 0.76 0.76
应收账款周转天数(天) 109.31 109.31 69.23 69.23 57.02 57.02 57.99 57.99
存货周转天数(天) 261.40 261.40 206.10 206.10 204.47 204.47 160.31 160.31
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 44.30 44.30 40.13 40.13 41.23 43.87 42.20 42.20
流动负债/总负债(%) 98.69 98.69 99.46 99.46 99.09 99.14 99.13 99.13
流动比率 1.67 1.67 1.72 1.72 1.98 1.86 1.96 1.96
速动比率 0.96 0.96 1.00 1.00 1.30 1.22 1.27 1.27

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