海马汽车·财务分析

<br/>2018-09-30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>2018-09-30,应收票据异常升高,并且销售商品提供劳务收到的现金与营业收入异常<br/>海马汽车(000572),第三季度净利润-2.75亿,比去年同比增长284.23%,企业的净利润在所属行业内的排位低<br/>海马汽车(000572),第三季度净利润与营业收入的比值为-10.11%,企业盈利能力在行业内低

海马汽车(000572),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力脆弱,就某些问题需要重点关注,应随时察看其趋势;

亮点

企业的存货与固定资产的周转期合理,企业经营良好;企业无形资产效率良好;企业抵御风险的能力良好;企业的短期盈利能力和竞争能力良好;


2018-09-30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
2018-09-30,应收票据异常升高,并且销售商品提供劳务收到的现金与营业收入异常
第三季度数值同比与行业
净利润 -2.75亿 +284.23%
净利润与营业收入的比值为 -10.11% --
营业收入 27.22亿元 下降60.62%
营业外收入 764.11万元 -86.47% 中等
经营现金流量净额 1476.45万元 -96.01% 中等
资产负债率 38.87% -7.32%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 4.64 --
预收账款与营业收入比值为 6.84% --
经营现金流与营业收入比值为 0.54% -- 中等
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) -0.17 -0.17 -0.05 -0.60 -0.04 -0.04 0.03 0.01
扣非每股收益(元) 0.00 -0.19 0.00 -0.65 0.00 0.00 0.00 0.00
稀释每股收益(元) -0.17 -0.17 -0.05 -0.60 -0.04 -0.04 0.03 0.01
每股净资产(元) 3.67 3.80 3.92 3.98 4.52 4.52 4.58 4.58
每股公积金(元) 2.29 2.29 2.29 2.29 2.29 2.29 2.29 2.29
每股未分配利润(元) 0.30 0.42 0.54 0.59 1.17 1.17 1.22 1.22
每股经营现金流(元) 0.01 -0.03 -0.05 -1.10 0.23 0.23 -0.66 -0.66
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 27.22亿 27.22亿 16.19亿 96.83亿 69.11亿 69.11亿 32.74亿 51.03亿
毛利润(元) 0.00 0.00 1.50亿 9.56亿 8.47亿 8.47亿 0.00 6.87亿
归属净利润(元) -2.75亿 -2.75亿 -8638.08万 -9.94亿 -6278.10万 -6278.10万 5047.31万 2437.33万
扣非净利润(元) -3.15亿 -3.15亿 -9226.91万 -10.68亿 -1.06亿 -1.06亿 4650.27万 -177.60万
营业收入同比增长(%) 0.00 0.00 -50.57 -30.29 -27.41 -27.41 0.00 -22.11
归属净利润同比增长(%) 0.00 0.00 -271.14 -531.90 -130.04 -130.04 0.00 -86.04
扣非净利润同比增长(%) 0.00 0.00 -298.42 -814.25 -172.09 -172.09 0.00 -101.24
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) -7.58 -4.30 -1.33 -14.15 -0.84 -0.84 0.32 0.32
摊薄净资产收益率(%) -8.97 -5.04 -1.43 -16.31 -1.43 -1.43 -0.02 -0.02
毛利率(%) 0.00 0.00 9.24 9.87 12.25 12.25 0.00 13.46
净利率(%) 0.00 0.00 -5.88 -14.62 -1.24 -1.24 0.00 0.43
实际税率(%) 0.00 0.00 1.80 2.31 -50.44 -50.44 0.00 52.72
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.07 0.09 0.20 0.04 0.07 0.07 0.14 0.09
销售现金流/营业收入 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.00 0.00 0.11 0.57 0.40 0.40 0.00 0.30
应收账款周转天数(天) 0.00 0.00 66.48 24.98 18.07 18.07 0.00 16.99
存货周转天数(天) 0.00 0.00 77.29 61.43 71.42 71.42 0.00 66.93
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 38.87 38.78 43.56 47.65 41.94 41.94 39.08 39.08
流动负债/总负债(%) 92.40 88.46 86.75 84.99 97.50 97.50 96.94 96.94
流动比率 0.79 0.84 0.90 0.91 0.90 0.90 0.79 0.79
速动比率 0.58 0.60 0.69 0.69 0.66 0.66 0.51 0.51
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) -0.60 0.14 0.14 0.10 0.10 0.13 0.13 0.18
扣非每股收益(元) -0.65 0.09 0.09 0.07 0.00 0.11 0.00 0.00
稀释每股收益(元) -0.60 0.14 0.14 0.10 0.10 0.13 0.13 0.18
每股净资产(元) 3.98 4.56 4.56 4.47 4.47 4.38 4.38 4.25
每股公积金(元) 2.29 2.29 2.29 2.29 2.29 2.30 2.30 2.30
每股未分配利润(元) 0.59 1.21 1.21 1.12 1.12 1.02 1.02 0.89
每股经营现金流(元) -1.10 0.22 0.22 0.43 0.43 0.41 0.41 0.03
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 96.83亿 138.90亿 138.90亿 121.81亿 118.66亿 123.52亿 123.52亿 102.35亿
毛利润(元) 9.56亿 18.92亿 18.92亿 18.91亿 16.00亿 19.28亿 19.28亿 16.81亿
归属净利润(元) -9.94亿 2.30亿 2.30亿 1.62亿 1.62亿 2.13亿 2.13亿 2.98亿
扣非净利润(元) -10.68亿 1.50亿 1.50亿 1.07亿 1.07亿 1.82亿 1.82亿 2.23亿
营业收入同比增长(%) -30.29 17.05 17.05 -1.38 -3.93 20.68 20.68 20.97
归属净利润同比增长(%) -531.90 41.71 41.71 -23.78 -23.78 -28.58 -28.58 81.43
扣非净利润同比增长(%) -814.25 39.26 39.26 -41.07 -41.07 -18.16 -18.16 94.12
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) -14.15 3.10 3.10 2.23 2.23 3.00 3.00 4.37
摊薄净资产收益率(%) -16.31 1.99 1.99 1.46 1.46 2.53 2.53 3.19
毛利率(%) 9.87 13.62 13.62 15.52 13.49 15.61 15.61 16.42
净利率(%) -14.62 0.09 0.09 0.84 0.86 2.18 2.18 5.48
实际税率(%) 2.31 79.13 79.13 18.91 18.91 17.78 17.78 11.99
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.04 0.10 0.10 0.10 0.11 0.09 0.09 0.05
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.57 0.78 0.78 0.73 0.71 0.82 0.82 0.76
应收账款周转天数(天) 24.98 4.06 4.06 1.25 1.29 0.95 0.95 2.01
存货周转天数(天) 61.43 47.44 47.44 50.63 50.75 42.28 42.28 39.93
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 47.65 47.02 47.02 44.18 44.18 39.66 39.66 32.97
流动负债/总负债(%) 84.99 97.58 97.58 97.97 97.97 97.60 97.60 97.14
流动比率 0.91 0.79 0.79 1.03 1.03 1.13 1.13 1.40
速动比率 0.69 0.60 0.60 0.82 0.82 0.91 0.91 1.15

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