莱茵体育·财务分析

<br/>2018-06-30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>莱茵体育(000558),上半年经营现金流量净额5.19亿元,比去年同比下降671.43%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位高<br/>莱茵体育(000558),上半年经营现金流与营业收入比值为119.27%,企业持续经营能力在行业内高

莱茵体育(000558),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

风险级,财务非常脆弱,受经济环境和经济条件的影响很大,存在很多财务风险,需要定期重点关注;

亮点


2018-06-30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
上半年数值同比与行业
经营现金流量净额 5.19亿元 -671.43%
经营现金流与营业收入比值为 119.27% --
营业收入 4.35亿元 下降56.27%
营业外收入 313.85万元 -33.85% 中等
毛利率 28.10 +348.39% 中等
净利润 1997.72万 +58.18%
资产负债率 50.40% +16.24%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 4.56 -- 中等
净利润与营业收入的比值为 4.59% -- 中等
应收账款与营业收入比值为 2.40% --
预收账款与营业收入比值为 60.88% -- 中等
每股指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
基本每股收益(元) 0.02 0.01 0.02 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
扣非每股收益(元) 0.00 0.00 -0.04 0.00 0.00 0.01 0.01 0.00
稀释每股收益(元) 0.02 0.01 0.02 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
每股净资产(元) 1.04 1.03 1.03 1.02 1.02 1.02 1.02 1.52
每股公积金(元) 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.58
每股未分配利润(元) -0.06 -0.07 -0.08 -0.09 -0.09 -0.09 -0.09 -0.14
每股经营现金流(元) 0.40 -0.03 -0.08 -0.10 -0.10 -0.07 -0.07 -0.13
利润表 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
营业收入(元) 4.35亿 5826.38万 13.24亿 12.28亿 12.28亿 9.96亿 9.96亿 6.23亿
毛利润(元) 1.22亿 3005.18万 1.19亿 1.15亿 1.15亿 6240.46万 6240.46万 3802.42万
归属净利润(元) 1997.72万 1050.80万 2850.21万 1323.16万 1323.16万 1449.98万 1449.98万 912.35万
扣非净利润(元) -504.25万 -1301.13万 -5637.18万 1007.06万 1007.06万 1153.58万 1153.58万 779.22万
营业收入同比增长(%) -56.27 -90.65 -65.15 -34.41 -34.41 -23.36 -23.36 16.01
归属净利润同比增长(%) 37.78 15.17 13.14 -36.94 -36.94 -37.18 -37.18 -44.98
扣非净利润同比增长(%) -143.71 -266.98 -496.09 -40.55 -40.55 -40.85 -40.85 -52.29
盈利能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
加权净资产收益率(%) 1.50 0.79 2.18 1.01 1.01 1.11 1.11 0.70
摊薄净资产收益率(%) -0.37 -0.98 -4.26 0.77 0.77 0.88 0.88 0.60
毛利率(%) 28.10 51.58 8.96 9.33 9.33 6.27 6.27 6.10
净利率(%) 5.27 33.19 3.40 2.36 2.36 1.46 1.46 1.33
实际税率(%) 36.37 22.50 46.31 -9.49 -9.49 -21.94 -21.94 23.26
盈利质量指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
预收款/营业收入 0.61 1.11 0.04 0.06 0.06 0.20 0.20 0.33
销售现金流/营业收入 0.02 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.01 -0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
总资产周转率(次) 0.16 0.02 0.52 0.49 0.49 0.40 0.40 0.25
应收账款周转天数(天) 5.34 19.64 7.05 4.58 4.58 6.80 6.80 5.76
存货周转天数(天) 148.86 925.84 156.75 169.32 169.32 144.55 144.55 116.36
财务风险指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
资产负债率(%) 50.40 45.27 45.74 44.24 44.24 43.36 43.36 44.45
流动负债/总负债(%) 66.38 57.22 59.63 50.55 50.55 52.02 52.02 52.86
流动比率 1.32 1.26 1.25 2.30 2.30 2.34 2.34 2.33
速动比率 1.08 0.83 0.83 1.13 1.13 0.99 0.99 1.03
每股指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
基本每股收益(元) 0.02 0.03 0.03 -0.42 -0.42 0.06 0.06 0.11
扣非每股收益(元) -0.04 0.02 0.02 -0.42 0.00 0.02 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.02 0.03 0.03 -0.42 -0.42 0.06 0.06 0.11
每股净资产(元) 1.03 1.51 1.51 1.49 1.49 1.92 1.92 1.56
每股公积金(元) 0.05 0.58 0.58 0.59 0.59 0.58 0.58 0.17
每股未分配利润(元) -0.08 -0.15 -0.15 -0.18 -0.18 0.26 0.26 0.29
每股经营现金流(元) -0.08 0.34 0.34 -0.06 -0.06 -0.14 -0.14 1.21
利润表 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
营业收入(元) 13.24亿 38.00亿 38.00亿 25.28亿 25.28亿 37.17亿 37.17亿 20.97亿
毛利润(元) 1.19亿 2.82亿 2.82亿 2.89亿 2.89亿 5.93亿 5.93亿 4.06亿
归属净利润(元) 2850.21万 2519.22万 2519.22万 -3.58亿 -3.58亿 4300.16万 4300.16万 6872.03万
扣非净利润(元) -5637.18万 1423.22万 1423.22万 -3.59亿 -3.59亿 1569.77万 1569.77万 5993.36万
营业收入同比增长(%) -65.15 50.32 50.32 -31.99 -31.99 77.25 77.25 78.39
归属净利润同比增长(%) 13.14 107.03 107.03 -933.42 -933.42 -37.43 -37.43 9.26
扣非净利润同比增长(%) -496.09 103.97 103.97 -2386.04 -2386.04 -73.81 -73.81 9.05
盈利能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
加权净资产收益率(%) 2.18 1.95 1.95 -24.43 -24.43 3.71 3.71 7.59
摊薄净资产收益率(%) -4.26 1.10 1.10 -28.04 -28.04 0.95 0.95 6.09
毛利率(%) 8.96 7.41 7.41 11.42 11.42 15.95 15.95 19.37
净利率(%) 3.40 1.45 1.45 -13.93 -13.93 3.43 3.43 2.96
实际税率(%) 46.31 51.57 51.57 -5.07 -5.07 39.43 39.43 39.62
盈利质量指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
预收款/营业收入 0.04 0.05 0.05 0.08 0.08 0.22 0.22 1.31
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
总资产周转率(次) 0.52 1.41 1.41 0.67 0.67 0.67 0.67 0.34
应收账款周转天数(天) 7.05 3.25 3.25 3.41 3.41 1.41 1.41 1.38
存货周转天数(天) 156.75 70.32 70.32 313.88 313.88 466.48 466.48 999.79
财务风险指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
资产负债率(%) 45.74 45.88 45.88 52.13 52.13 62.61 62.61 83.23
流动负债/总负债(%) 59.63 56.00 56.00 52.81 52.81 77.70 77.70 84.75
流动比率 1.25 2.18 2.18 2.56 2.56 1.78 1.78 1.29
速动比率 0.83 1.02 1.02 1.76 1.76 0.34 0.34 0.22

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