神州数码·财务分析

<br/>神州数码(000034),第一季度营业外收入702.81万元,比去年同比下降30.83%,企业的营业外收入在所属行业内的排位高<br/>神州数码(000034),第一季度应收账款与营业收入比值为40.54%,企业收回现金的速度在行业内低

神州数码(000034),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

高风险级,短期内存在很大的财务风险,出现风险的可能性高,近期可能破产;

亮点

企业的债权债务周转期较不稳定,企业经营一般;企业的借款数量在行业内处于平均位置;企业近几年的经常收支比率异常支比率合理;


第一季度数值同比与行业
营业外收入 702.81万元 -30.83%
应收账款与营业收入比值为 40.54% --
营业收入 157.85亿元 +29.12%
经营现金流量净额 -1.53亿元 +14.53%
毛利率 4.65 -16.74%
净利润 1.11亿 +28.65%
资产负债率 84.85% +2.09%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 33.51 --
净利润与营业收入的比值为 0.71% -- 中等
预收账款与营业收入比值为 3.55% --
经营现金流与营业收入比值为 -0.97% --
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) 0.17 1.11 0.48 0.48 0.31 0.31 0.13 0.13
扣非每股收益(元) 0.00 0.52 0.00 0.00 0.27 0.27 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.17 1.11 0.48 0.48 0.31 0.31 0.13 0.13
每股净资产(元) 5.27 5.12 4.49 4.49 4.35 4.35 4.18 4.18
每股公积金(元) 3.64 3.64 3.64 3.64 3.64 3.64 3.64 3.64
每股未分配利润(元) 0.55 0.38 -0.25 -0.25 -0.42 -0.42 -0.60 -0.60
每股经营现金流(元) -0.23 -0.45 1.04 1.04 0.82 0.82 -0.20 -0.20
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 157.85亿 622.16亿 401.99亿 401.99亿 261.00亿 261.00亿 122.25亿 122.25亿
毛利润(元) 7.33亿 29.25亿 20.43亿 20.43亿 13.78亿 13.78亿 6.82亿 6.82亿
归属净利润(元) 1.11亿 7.23亿 3.13亿 3.13亿 2.04亿 2.04亿 8526.20万 8526.20万
扣非净利润(元) 1.05亿 3.37亿 2.71亿 2.71亿 1.79亿 1.79亿 7912.97万 7912.97万
营业收入同比增长(%) 29.12 53.50 68.75 68.75 122.88 122.88 1.34万 1.34万
归属净利润同比增长(%) 30.66 79.03 -6.32 -6.32 -19.07 -19.07 1540.48 1540.48
扣非净利润同比增长(%) 33.19 77.99 119.96 119.96 225.14 225.14 1154.63 1154.63
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) 3.28 24.10 11.20 11.20 7.42 7.42 3.17 3.17
摊薄净资产收益率(%) 3.06 10.07 9.22 9.22 6.29 6.29 2.89 2.89
毛利率(%) 4.65 4.70 5.08 5.08 5.28 5.28 5.58 5.58
净利率(%) 0.71 1.16 0.79 0.79 0.80 0.80 0.72 0.72
实际税率(%) 22.14 15.18 20.84 20.84 20.55 20.55 19.79 19.79
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.04 0.02 0.01 0.01 0.02 0.02 0.04 0.04
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.67 3.01 2.12 2.12 1.48 1.48 0.73 0.73
应收账款周转天数(天) 39.45 40.68 41.51 41.51 43.05 43.05 45.08 45.08
存货周转天数(天) 39.71 34.42 37.74 37.74 34.32 34.32 35.55 35.55
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 84.85 86.17 85.84 85.84 84.39 84.39 83.12 83.12
流动负债/总负债(%) 93.97 93.72 92.83 92.83 90.55 90.55 89.08 89.08
流动比率 0.96 0.97 0.98 0.98 1.17 1.17 1.23 1.23
速动比率 0.60 0.63 0.61 0.61 0.82 0.82 0.85 0.85
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) 1.11 0.67 0.67 0.06 0.06 0.17 0.17 0.05
扣非每股收益(元) 0.52 0.31 0.31 -0.04 0.00 -0.01 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 1.11 0.67 0.67 0.06 0.06 0.17 0.17 0.05
每股净资产(元) 5.12 4.05 4.05 0.52 0.52 0.46 0.46 0.30
每股公积金(元) 3.64 3.64 3.64 1.79 1.79 1.79 1.79 1.80
每股未分配利润(元) 0.38 -0.73 -0.73 -2.45 -2.45 -2.51 -2.51 -2.68
每股经营现金流(元) -0.45 0.53 0.53 -0.04 -0.04 -0.08 -0.08 0.02
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 622.16亿 405.31亿 405.31亿 4.58亿 4.58亿 5.09亿 5.09亿 5.33亿
毛利润(元) 29.25亿 19.77亿 19.77亿 4900.04万 4900.04万 6355.35万 6355.35万 6357.01万
归属净利润(元) 7.23亿 4.04亿 4.04亿 2136.32万 2136.32万 6147.12万 6147.12万 1676.69万
扣非净利润(元) 3.37亿 1.90亿 1.90亿 -1351.11万 -1351.11万 -319.54万 -319.54万 90.74万
营业收入同比增长(%) 53.50 8748.37 8748.37 -10.02 -10.02 -4.50 -4.50 16.57
归属净利润同比增长(%) 79.03 1790.14 1790.14 -65.25 -65.25 266.62 266.62 317.63
扣非净利润同比增长(%) 77.99 1502.70 1502.70 -322.84 -322.84 -452.15 -452.15 -22.05
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) 24.10 19.04 19.04 12.12 12.12 44.93 44.93 17.16
摊薄净资产收益率(%) 10.07 7.16 7.16 -7.23 -7.23 -1.93 -1.93 0.86
毛利率(%) 4.70 4.88 4.88 10.70 10.70 12.48 12.48 11.93
净利率(%) 1.16 0.99 0.99 4.66 4.66 12.08 12.08 3.15
实际税率(%) 15.18 19.08 19.08 12.96 12.96 2.60 2.60 11.55
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.02 0.02 0.02 0.42 0.42 0.38 0.38 0.37
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 3.01 4.64 4.64 1.01 1.01 1.21 1.21 1.86
应收账款周转天数(天) 40.68 29.51 29.51 18.11 18.11 13.15 13.15 9.27
存货周转天数(天) 34.42 21.85 21.85 86.14 86.14 59.76 59.76 37.91
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 86.17 84.44 84.44 58.26 58.26 64.12 64.12 71.95
流动负债/总负债(%) 93.72 88.71 88.71 99.94 99.94 99.23 99.23 97.57
流动比率 0.97 1.22 1.22 1.32 1.32 0.89 0.89 1.03
速动比率 0.63 0.86 0.86 0.94 0.94 0.56 0.56 0.83

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