上海电气·财务分析

<br />上海电气(601727),第一季度营业收入184.20亿元,比去年同比增长41.32%,营业收入同比增长率大于行业平均水平10.59%,企业的营业收入在所属行业内的排位高<br/>上海电气(601727),第一季度预收账款与营业收入比值为231.55%,企业收回现金的速度在行业内高

上海电气(601727),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力脆弱,就某些问题需要重点关注,应随时察看其趋势;

亮点

企业的存货与固定资产的周转期合理,企业经营良好;企业近几年的经常收支比率异常支比率合理;


第一季度数值同比与行业
营业收入 184.20亿元 +41.32%
预收账款与营业收入比值为 231.55% --
营业外收入 7387.00万元 +14.45%
经营现金流量净额 -87.22亿元 +19.49%
毛利率 20.72 -11.85% 中等
净利润 6.57亿 +39.94%
资产负债率 63.77% -4.58%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 6.92 --
净利润与营业收入的比值为 3.57% -- 中等
应收账款与营业收入比值为 162.80% -- 中等
经营现金流与营业收入比值为 -47.35% --
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) 0.04 0.19 0.14 0.14 0.10 0.10 0.04 0.04
扣非每股收益(元) 0.00 0.12 0.00 0.00 0.09 0.09 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.04 0.19 0.14 0.14 0.10 0.10 0.04 0.04
每股净资产(元) 3.83 3.77 3.91 3.91 3.46 3.46 3.40 3.40
每股公积金(元) 1.12 1.12 1.09 1.09 0.72 0.72 0.72 0.72
每股未分配利润(元) 1.37 1.30 1.40 1.40 1.30 1.30 1.24 1.24
每股经营现金流(元) -0.59 -0.51 -0.78 -0.78 -0.54 -0.54 -0.54 -0.54
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 184.20亿 795.44亿 586.48亿 586.48亿 361.15亿 361.15亿 130.35亿 130.35亿
毛利润(元) 38.16亿 181.44亿 130.13亿 130.13亿 79.43亿 79.43亿 30.64亿 30.64亿
归属净利润(元) 6.57亿 26.60亿 18.77亿 18.77亿 13.59亿 13.59亿 4.86亿 4.86亿
扣非净利润(元) 5.72亿 16.97亿 13.62亿 13.62亿 11.53亿 11.53亿 4.52亿 4.52亿
营业收入同比增长(%) 20.04 -10.13 -5.21 -5.21 -2.04 -2.04 -15.67 -15.67
归属净利润同比增长(%) 22.55 10.96 -8.14 -8.14 8.78 8.78 -3.81 -3.81
扣非净利润同比增长(%) 26.71 22.56 -3.63 -3.63 15.32 15.32 1.42 1.42
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) 1.18 5.32 3.82 3.82 2.97 2.97 1.07 1.07
摊薄净资产收益率(%) 1.01 3.06 2.59 2.59 2.48 2.48 0.99 0.99
毛利率(%) 20.72 22.81 22.19 22.19 21.99 21.99 23.50 23.50
净利率(%) 6.10 6.29 6.05 6.05 6.33 6.33 6.16 6.16
实际税率(%) 13.52 9.45 14.17 14.17 9.96 9.96 16.88 16.88
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 2.32 0.55 0.75 0.75 1.16 1.16 3.39 3.39
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.01 -0.01
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.09 0.41 0.31 0.31 0.20 0.20 0.07 0.07
应收账款周转天数(天) 141.44 123.11 139.73 139.73 145.04 148.24 187.47 191.91
存货周转天数(天) 227.76 180.26 185.77 185.77 171.04 177.85 244.99 254.61
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 63.77 64.52 65.85 65.85 67.37 67.37 66.83 66.83
流动负债/总负债(%) 85.33 86.55 86.78 86.78 88.43 88.43 88.31 88.31
流动比率 1.32 1.30 1.30 1.30 1.27 1.27 1.29 1.29
速动比率 0.96 0.99 0.98 0.98 1.01 1.01 1.01 1.01
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) 0.19 0.16 0.16 0.17 0.16 0.20 0.20 0.19
扣非每股收益(元) 0.12 0.11 0.11 0.00 0.09 0.17 0.17 0.14
稀释每股收益(元) 0.19 0.16 0.16 0.17 0.16 0.20 0.20 0.19
每股净资产(元) 3.77 3.40 3.40 0.00 3.06 2.67 2.67 2.51
每股公积金(元) 1.12 0.72 0.88 0.00 0.52 0.33 0.33 0.33
每股未分配利润(元) 1.30 1.20 1.26 0.00 1.13 0.96 0.96 0.86
每股经营现金流(元) -0.51 0.74 0.74 0.00 0.65 0.34 0.34 0.56
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 795.44亿 790.78亿 790.78亿 780.09亿 794.61亿 767.85亿 767.85亿 792.15亿
毛利润(元) 181.44亿 171.43亿 171.43亿 166.88亿 170.90亿 160.17亿 160.17亿 153.69亿
归属净利润(元) 26.60亿 20.60亿 20.60亿 21.29亿 21.43亿 25.54亿 25.54亿 24.63亿
扣非净利润(元) 16.97亿 13.85亿 13.85亿 0.00 11.18亿 21.53亿 21.53亿 17.63亿
营业收入同比增长(%) -10.13 -0.48 -0.48 1.60 3.49 -3.07 -3.07 2.77
归属净利润同比增长(%) 10.96 -3.85 -3.85 -16.67 -16.12 3.72 3.72 -9.48
扣非净利润同比增长(%) 22.56 23.87 23.87 0.00 -48.08 22.12 22.12 -19.76
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) 5.32 4.94 4.94 0.00 5.56 7.65 7.65 7.86
摊薄净资产收益率(%) 3.06 3.07 3.07 0.00 2.85 6.29 6.29 5.47
毛利率(%) 22.81 21.68 21.68 21.39 21.51 20.86 20.86 19.40
净利率(%) 6.29 5.48 5.48 6.21 6.16 6.15 6.15 5.59
实际税率(%) 9.45 20.45 20.45 21.01 20.96 15.93 15.93 19.51
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.55 0.55 0.56 0.48 0.49 0.47 0.47 0.40
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.41 0.46 0.45 0.00 0.51 0.56 0.56 0.64
应收账款周转天数(天) 123.11 121.00 123.93 0.00 117.97 120.32 120.32 104.24
存货周转天数(天) 180.26 143.44 149.64 0.00 146.20 143.17 143.17 128.45
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 64.52 67.18 66.55 0.00 68.58 68.36 68.36 66.97
流动负债/总负债(%) 86.55 87.35 85.66 0.00 88.59 95.08 95.08 95.01
流动比率 1.30 1.30 1.31 0.00 1.29 1.19 1.19 1.23
速动比率 0.99 1.06 1.06 0.00 1.05 0.91 0.91 0.96

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