上海物贸·财务分析

<br/>2017/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>上海物贸(600822),第三季度毛利率5.37,比去年同比增长215.99%,企业的毛利率在所属行业内的排位中等<br/>上海物贸(600822),第三季度营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为20.57,企业期间费用的效率在行业内高

上海物贸(600822),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力比较脆弱,就个别问题需要关注,应定期察看其趋势;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业的借款数量在行业内极不合理;企业无形资产效率很低;企业抵御风险的能力很低;企业的长期盈利能力很低;


2017/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
第三季度数值同比与行业
毛利率 5.37 +215.99% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 20.57 --
营业收入 46.86亿元 下降68.57% 中等
营业外收入 970.32万元 -53.84% 中等
经营现金流量净额 -3429.40万元 -89.80% 中等
净利润 2312.24万 +20.43%
资产负债率 66.92% -7.42%
净利润与营业收入的比值为 0.49% --
应收账款与营业收入比值为 1.13% --
预收账款与营业收入比值为 2.54% --
经营现金流与营业收入比值为 -0.73% -- 中等
每股指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
基本每股收益(元) 0.05 0.02 0.02 0.03 0.03 0.00 0.02 -3.19
扣非每股收益(元) 0.00 0.03 0.00 -0.10 0.00 -0.02 0.00 -3.32
稀释每股收益(元) 0.05 0.02 0.02 0.03 0.03 0.00 0.02 -3.19
每股净资产(元) 1.11 1.09 1.09 1.07 1.07 1.04 0.57 0.56
每股公积金(元) 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39 2.91 2.91
每股未分配利润(元) -3.62 -3.64 -3.65 -3.67 -3.67 -3.70 -3.68 -3.70
每股经营现金流(元) -0.07 -0.13 -0.71 -0.44 -0.68 -0.70 -0.43 0.54
利润表 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
营业收入(元) 46.86亿 30.71亿 16.25亿 164.22亿 149.08亿 134.83亿 83.74亿 570.26亿
毛利润(元) 2.52亿 1.66亿 8128.46万 3.46亿 2.54亿 1.87亿 9388.26万 5.02亿
归属净利润(元) 2312.24万 1237.47万 1154.64万 1471.43万 1659.18万 192.99万 978.27万 -15.84亿
扣非净利润(元) 2047.96万 1380.07万 1026.78万 -4780.90万 -390.88万 -970.78万 462.92万 -16.47亿
营业收入同比增长(%) -68.57 -77.22 -80.59 -71.20 -68.95 -56.97 -36.26 -18.10
归属净利润同比增长(%) 39.36 541.21 18.03 100.93 102.69 101.67 -4.71 -1.11万
扣非净利润同比增长(%) 623.94 242.16 121.81 97.10 99.37 91.52 -38.09 -887.03
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
加权净资产收益率(%) 4.27 2.31 2.15 3.65 4.12 0.49 3.48 -890.05
摊薄净资产收益率(%) 3.71 2.55 1.90 -9.02 -0.74 -1.89 1.63 -593.82
毛利率(%) 5.37 5.42 5.00 2.10 1.70 1.39 1.12 0.88
净利率(%) 0.60 0.52 0.86 0.15 0.16 0.06 0.16 -2.95
实际税率(%) 31.08 32.28 13.78 43.66 34.74 58.41 27.83 -0.67
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
预收款/营业收入 0.03 0.05 0.07 0.00 0.00 0.01 0.12 0.00
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
总资产周转率(次) 2.39 1.47 0.80 4.40 3.97 3.18 1.67 8.13
应收账款周转天数(天) 4.42 5.70 4.76 2.43 1.92 1.46 1.39 1.47
存货周转天数(天) 18.40 25.16 13.46 8.62 7.27 5.97 7.65 10.82
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
资产负债率(%) 66.92 71.26 69.58 71.65 72.28 81.47 92.56 93.83
流动负债/总负债(%) 90.36 91.36 91.04 91.70 92.06 95.20 97.16 97.26
流动比率 1.01 1.01 1.00 0.99 0.98 0.98 0.93 0.94
速动比率 0.66 0.57 0.80 0.83 0.82 0.85 0.73 0.83
每股指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
基本每股收益(元) 0.03 -3.19 0.03 0.04 -1.20 0.21 0.21 0.17
扣非每股收益(元) -0.10 -3.32 -0.34 -0.37 -1.30 0.21 0.18 0.07
稀释每股收益(元) 0.03 -3.19 0.03 0.04 -1.20 0.21 0.21 0.17
每股净资产(元) 1.07 0.56 1.96 1.95 1.97 3.39 3.16 4.62
每股公积金(元) 3.39 2.91 1.09 1.09 1.41 1.53 1.52 2.66
每股未分配利润(元) -3.67 -3.70 -0.50 -0.51 -0.55 0.76 0.55 0.82
每股经营现金流(元) -0.44 0.54 0.97 2.61 -2.53 -2.64 -1.81 -0.21
利润表 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
营业收入(元) 164.22亿 570.26亿 696.26亿 975.02亿 952.70亿 806.12亿 579.53亿 458.00亿
毛利润(元) 3.46亿 5.02亿 8.33亿 8.16亿 3.84亿 8.39亿 6.22亿 4.52亿
归属净利润(元) 1471.43万 -15.84亿 1434.00万 1818.50万 -5.93亿 1.04亿 1.03亿 7157.03万
扣非净利润(元) -4780.90万 -16.47亿 -1.67亿 -1.85亿 -6.45亿 1.04亿 8711.17万 3287.94万
营业收入同比增长(%) -71.20 -18.10 -28.59 2.34 18.18 39.10 26.54 39.13
归属净利润同比增长(%) 100.93 -1.11万 -21.14 103.07 -672.44 0.85 43.59 1.12
扣非净利润同比增长(%) 97.10 -887.03 10.03 71.27 -723.45 18.85 164.94 -25.40
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
加权净资产收益率(%) 3.65 -890.05 1.47 1.87 -44.71 6.57 6.64 7.93
摊薄净资产收益率(%) -9.02 -593.82 -17.14 -19.21 -66.18 6.16 5.56 2.15
毛利率(%) 2.10 0.88 1.20 0.84 0.40 1.04 1.07 0.99
净利率(%) 0.15 -2.95 0.07 0.04 -0.59 0.14 0.19 0.17
实际税率(%) 43.66 -0.67 43.48 61.29 -3.61 16.93 14.87 21.94
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
预收款/营业收入 0.00 0.00 0.02 0.02 0.01 0.01 0.02 0.02
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
总资产周转率(次) 4.40 8.13 7.28 8.72 9.10 9.38 8.25 8.92
应收账款周转天数(天) 2.43 1.47 1.95 3.13 3.18 1.47 1.32 1.39
存货周转天数(天) 8.62 10.82 17.29 15.75 15.37 14.23 14.69 12.37
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
资产负债率(%) 71.65 93.83 86.02 88.77 90.39 79.94 79.35 72.28
流动负债/总负债(%) 91.70 97.26 97.43 97.90 98.11 97.90 98.35 97.39
流动比率 0.99 0.94 1.06 1.01 1.00 1.10 1.10 1.13
速动比率 0.83 0.83 0.66 0.59 0.55 0.62 0.65 0.70

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