绿庭投资·财务分析

<br/>2019-09-30,流动比率为4.84,速动比率为4.84,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>绿庭投资(600695),第三季度净利润4455.02万,比去年同比增长775.40%,企业的净利润在所属行业内的排位中等<br/>绿庭投资(600695),第三季度净利润与营业收入的比值为122.58%,企业盈利能力在行业内高

绿庭投资(600695),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

高风险级,短期内存在很大的财务风险,出现风险的可能性高,近期可能破产;

亮点

企业经营、债权债务各项指标的周转合理;


2019-09-30,流动比率为4.84,速动比率为4.84,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题
第三季度数值同比与行业
净利润 4455.02万 +775.40% 中等
净利润与营业收入的比值为 122.58% --
营业收入 3634.41万元 +12.77%
经营现金流量净额 -1504.10万元 -36.63% 中等
毛利率 85.48 +3.75%
资产负债率 17.53% -35.50%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 0.95 --
应收账款与营业收入比值为 27.50% --
预收账款与营业收入比值为 14.29% --
经营现金流与营业收入比值为 -41.39% --
每股指标 19-09-30 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31
基本每股收益(元) 0.06 0.08 0.09 0.09 0.01 -0.01 -0.03 0.07
扣非每股收益(元) 0.00 0.05 0.00 -0.03 0.00 0.00 0.00 -0.10
稀释每股收益(元) 0.06 0.08 0.09 0.09 0.01 -0.01 -0.03 0.07
每股净资产(元) 1.03 1.02 1.03 0.92 0.93 0.00 0.92 0.98
每股公积金(元) 0.55 0.55 0.55 0.55 0.54 0.54 0.54 0.54
每股未分配利润(元) -0.66 -0.65 -0.63 -0.86 -0.94 -0.96 -0.98 -0.95
每股经营现金流(元) -0.02 -0.01 -0.01 0.00 -0.03 0.00 -0.02 0.04
利润表 19-09-30 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31
营业收入(元) 3634.41万 2489.88万 1065.05万 4798.83万 3222.90万 2099.73万 1078.10万 5006.81万
毛利润(元) 3106.87万 2148.25万 883.00万 4036.61万 2655.49万 1734.83万 864.08万 4406.80万
归属净利润(元) 4455.02万 5477.80万 6487.00万 6502.00万 487.02万 -552.37万 -1849.53万 4763.88万
扣非净利润(元) 2605.51万 3366.58万 3460.15万 -2155.73万 -694.57万 0.00 -1939.18万 -7135.31万
营业收入同比增长(%) 12.77 18.58 -1.21 -4.15 -3.58 0.86 3.90 -0.31
归属净利润同比增长(%) 814.75 1091.68 450.74 36.49 -88.87 -143.02 -166.05 -10.23
扣非净利润同比增长(%) 475.13 355.11 278.43 69.79 41.30 0.00 -62.67 -125.25
盈利能力指标 19-09-30 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31
加权净资产收益率(%) 6.58 7.18 9.43 8.95 0.70 0.00 -2.70 6.37
摊薄净资产收益率(%) 3.57 4.63 4.71 -3.29 -1.05 0.00 -2.95 -10.28
毛利率(%) 85.48 86.28 82.91 84.12 82.39 82.62 80.15 88.02
净利率(%) 121.47 219.25 608.24 135.88 15.65 -25.48 -164.48 93.95
实际税率(%) 6.76 8.27 12.34 3.24 0.00 0.00 0.00 0.50
盈利质量指标 19-09-30 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31
预收款/营业收入 0.14 0.22 0.49 0.15 0.22 0.35 0.59 0.13
销售现金流/营业收入 0.00 0.01 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.01 -0.01 -0.02 0.01
运营能力指标 19-09-30 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31
总资产周转率(次) 0.04 0.03 0.01 0.04 0.03 0.02 0.01 0.04
应收账款周转天数(天) 40.00 23.84 14.15 3.28 0.00 7.86 0.83 2.06
存货周转天数(天) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
财务风险指标 19-09-30 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31
资产负债率(%) 17.53 17.78 18.94 29.40 27.18 31.78 35.27 43.58
流动负债/总负债(%) 67.23 64.47 61.25 76.45 31.46 42.59 42.53 49.23
流动比率 4.84 5.21 4.50 1.82 2.33 1.83 1.75 1.65
速动比率 4.84 5.21 4.50 1.82 2.33 1.83 1.75 1.65
每股指标 19-09-30 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31
基本每股收益(元) 0.09 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 -0.07 -0.07
扣非每股收益(元) -0.03 -0.10 -0.04 -0.04 0.00 0.02 -0.07 -0.07
稀释每股收益(元) 0.09 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 -0.07 -0.07
每股净资产(元) 0.92 0.98 1.02 1.02 0.00 1.09 0.71 0.71
每股公积金(元) 0.55 0.54 0.54 0.54 0.55 0.55 0.55 0.55
每股未分配利润(元) -0.86 -0.95 -1.02 -1.02 -1.09 -1.09 -1.16 -1.16
每股经营现金流(元) 0.00 0.04 -0.05 -0.05 0.00 -0.16 -0.15 -0.15
利润表 19-09-30 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31
营业收入(元) 4798.83万 5006.81万 5022.35万 5022.35万 2.42亿 2.45亿 2.71亿 2.71亿
毛利润(元) 4036.61万 4406.80万 3052.63万 3052.63万 2604.84万 2875.89万 2154.94万 2154.94万
归属净利润(元) 6502.00万 4763.88万 5306.99万 5306.99万 4826.24万 4826.24万 -4956.06万 -4956.06万
扣非净利润(元) -2155.73万 -7135.31万 -3167.66万 -3167.66万 1294.90万 1294.90万 -5092.72万 -5092.72万
营业收入同比增长(%) -4.15 -0.31 -79.49 -79.49 -10.49 -9.49 -7.33 -7.33
归属净利润同比增长(%) 36.49 -10.23 9.96 9.96 197.38 197.38 -147.12 -147.12
扣非净利润同比增长(%) 69.79 -125.25 -344.63 -344.63 0.00 125.43 42.58 42.58
盈利能力指标 19-09-30 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31
加权净资产收益率(%) 8.95 6.37 7.13 7.13 0.00 9.10 -12.96 -12.96
摊薄净资产收益率(%) -3.29 -10.28 -4.38 -4.38 0.00 1.67 -10.03 -10.03
毛利率(%) 84.12 88.02 60.78 60.78 10.76 11.74 7.96 7.96
净利率(%) 135.88 93.95 104.09 104.09 19.76 19.54 -18.32 -18.32
实际税率(%) 3.24 0.50 0.39 0.39 0.03 0.03 0.00 0.00
盈利质量指标 19-09-30 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31
预收款/营业收入 0.15 0.13 0.72 0.72 0.04 0.04 0.05 0.05
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.01 -0.01 -0.01 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 19-09-30 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31
总资产周转率(次) 0.04 0.04 0.04 0.04 0.25 0.25 0.49 0.49
应收账款周转天数(天) 3.28 2.06 27.91 27.91 54.73 54.13 63.99 63.99
存货周转天数(天) 0.00 0.00 1.46 1.46 6.33 6.33 22.27 22.27
财务风险指标 19-09-30 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31
资产负债率(%) 29.40 43.58 43.42 43.42 38.48 38.48 18.60 18.60
流动负债/总负债(%) 76.45 49.23 79.64 79.64 41.32 41.32 58.10 58.10
流动比率 1.82 1.65 1.08 1.08 2.73 1.78 2.34 2.34
速动比率 1.82 1.65 1.08 1.08 2.73 1.78 2.23 2.23

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