绿庭投资·财务分析

<br/>2019/6/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>绿庭投资(600695),上半年经营现金流量净额-3069.01万元,比去年同比下降518.06%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位低<br/>绿庭投资(600695),上半年经营现金流与营业收入比值为-146.16%,企业持续经营能力在行业内低

绿庭投资(600695),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

高风险级,短期内存在很大的财务风险,出现风险的可能性高,近期可能破产;

亮点

企业经营、债权债务各项指标的周转合理;


2019/6/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
上半年数值同比与行业
经营现金流量净额 -3069.01万元 -518.06%
经营现金流与营业收入比值为 -146.16% --
营业收入 2099.73万元 +0.86%
毛利率 82.62 -12.76%
净利润 -552.37万 -139.86%
资产负债率 31.78% -37.75%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 0.62 --
净利润与营业收入的比值为 -26.31% --
应收账款与营业收入比值为 8.24% -- 中等
预收账款与营业收入比值为 35.49% --
每股指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
基本每股收益(元) 0.09 0.09 0.01 -0.01 -0.03 0.07 0.06 0.06
扣非每股收益(元) 0.00 -0.03 0.00 0.00 0.00 -0.10 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.09 0.09 0.01 -0.01 -0.03 0.07 0.06 0.06
每股净资产(元) 1.03 0.92 0.93 0.00 0.92 0.98 1.01 1.01
每股公积金(元) 0.55 0.55 0.54 0.54 0.54 0.54 0.54 0.54
每股未分配利润(元) -0.63 -0.86 -0.94 -0.96 -0.98 -0.95 -0.95 -0.95
每股经营现金流(元) -0.01 0.00 -0.03 0.00 -0.02 0.04 0.02 0.02
利润表 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
营业收入(元) 1065.05万 4798.83万 3222.90万 2099.73万 1078.10万 5006.81万 3342.47万 3342.47万
毛利润(元) 883.00万 4036.61万 2655.49万 1734.83万 864.08万 4406.80万 3184.69万 3184.69万
归属净利润(元) 6487.00万 6502.00万 487.02万 -552.37万 -1849.53万 4763.88万 4374.76万 4374.76万
扣非净利润(元) 3460.15万 -2155.73万 -694.57万 0.00 -1939.18万 -7135.31万 -1183.15万 -1183.15万
营业收入同比增长(%) -1.21 -4.15 -3.58 0.86 3.90 -0.31 -13.36 -13.36
归属净利润同比增长(%) 450.74 36.49 -88.87 -143.02 -166.05 -10.23 1030.67 1030.67
扣非净利润同比增长(%) 278.43 69.79 41.30 0.00 -62.67 -125.25 -90.67 -90.67
盈利能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
加权净资产收益率(%) 9.43 8.95 0.70 0.00 -2.70 6.37 5.87 5.87
摊薄净资产收益率(%) 4.71 -3.29 -1.05 0.00 -2.95 -10.28 -1.65 -1.65
毛利率(%) 82.91 84.12 82.39 82.62 80.15 88.02 95.28 95.28
净利率(%) 608.24 135.88 15.65 -25.48 -164.48 93.95 131.20 131.20
实际税率(%) 12.34 3.24 0.00 0.00 0.00 0.50 0.00 0.00
盈利质量指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
预收款/营业收入 0.49 0.15 0.22 0.35 0.59 0.13 0.20 0.20
销售现金流/营业收入 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 -0.01 -0.01 -0.02 0.01 0.00 0.00
运营能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
总资产周转率(次) 0.01 0.04 0.03 0.02 0.01 0.04 0.02 0.02
应收账款周转天数(天) 14.15 3.28 0.00 7.86 0.83 2.06 2.74 2.74
存货周转天数(天) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
财务风险指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
资产负债率(%) 18.94 29.40 27.18 31.78 35.27 43.58 49.65 49.65
流动负债/总负债(%) 61.25 76.45 31.46 42.59 42.53 49.23 50.23 50.23
流动比率 4.50 1.82 2.33 1.83 1.75 1.65 1.40 1.40
速动比率 4.50 1.82 2.33 1.83 1.75 1.65 1.40 1.40
每股指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
基本每股收益(元) 0.09 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 -0.07 -0.07
扣非每股收益(元) -0.03 -0.10 -0.04 -0.04 0.00 0.02 -0.07 -0.07
稀释每股收益(元) 0.09 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 -0.07 -0.07
每股净资产(元) 0.92 0.98 1.02 1.02 0.00 1.09 0.71 0.71
每股公积金(元) 0.55 0.54 0.54 0.54 0.55 0.55 0.55 0.55
每股未分配利润(元) -0.86 -0.95 -1.02 -1.02 -1.09 -1.09 -1.16 -1.16
每股经营现金流(元) 0.00 0.04 -0.05 -0.05 0.00 -0.16 -0.15 -0.15
利润表 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
营业收入(元) 4798.83万 5006.81万 5022.35万 5022.35万 2.42亿 2.45亿 2.71亿 2.71亿
毛利润(元) 4036.61万 4406.80万 3052.63万 3052.63万 2604.84万 2875.89万 2154.94万 2154.94万
归属净利润(元) 6502.00万 4763.88万 5306.99万 5306.99万 4826.24万 4826.24万 -4956.06万 -4956.06万
扣非净利润(元) -2155.73万 -7135.31万 -3167.66万 -3167.66万 1294.90万 1294.90万 -5092.72万 -5092.72万
营业收入同比增长(%) -4.15 -0.31 -79.49 -79.49 -10.49 -9.49 -7.33 -7.33
归属净利润同比增长(%) 36.49 -10.23 9.96 9.96 197.38 197.38 -147.12 -147.12
扣非净利润同比增长(%) 69.79 -125.25 -344.63 -344.63 0.00 125.43 42.58 42.58
盈利能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
加权净资产收益率(%) 8.95 6.37 7.13 7.13 0.00 9.10 -12.96 -12.96
摊薄净资产收益率(%) -3.29 -10.28 -4.38 -4.38 0.00 1.67 -10.03 -10.03
毛利率(%) 84.12 88.02 60.78 60.78 10.76 11.74 7.96 7.96
净利率(%) 135.88 93.95 104.09 104.09 19.76 19.54 -18.32 -18.32
实际税率(%) 3.24 0.50 0.39 0.39 0.03 0.03 0.00 0.00
盈利质量指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
预收款/营业收入 0.15 0.13 0.72 0.72 0.04 0.04 0.05 0.05
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.01 -0.01 -0.01 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
总资产周转率(次) 0.04 0.04 0.04 0.04 0.25 0.25 0.49 0.49
应收账款周转天数(天) 3.28 2.06 27.91 27.91 54.73 54.13 63.99 63.99
存货周转天数(天) 0.00 0.00 1.46 1.46 6.33 6.33 22.27 22.27
财务风险指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
资产负债率(%) 29.40 43.58 43.42 43.42 38.48 38.48 18.60 18.60
流动负债/总负债(%) 76.45 49.23 79.64 79.64 41.32 41.32 58.10 58.10
流动比率 1.82 1.65 1.08 1.08 2.73 1.78 2.34 2.34
速动比率 1.82 1.65 1.08 1.08 2.73 1.78 2.23 2.23

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