万业企业·财务分析

<br/>2018/6/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>2018/6/30,主营业务收入增长率为-25.04%,存货增长率为-45.87%,应收账款增长率为3477.01%,公司极可能存在操纵利润行为<br/>万业企业(600641),上半年营业外收入160.30万元,比去年同比增长288.61%,企业的营业外收入在所属行业内的排位中等<br/>万业企业(600641),上半年营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为400.36,企业期间费用的效率在行业内高

万业企业(600641),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

风险级,财务非常脆弱,受经济环境和经济条件的影响很大,存在很多财务风险,需要定期重点关注;

亮点

企业的债务情况合理;


2018/6/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
2018/6/30,主营业务收入增长率为-25.04%,存货增长率为-45.87%,应收账款增长率为3477.01%,公司极可能存在操纵利润行为
上半年数值同比与行业
营业外收入 160.30万元 +288.61% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 400.36 --
营业收入 13.85亿元 下降25.04% 中等
经营现金流量净额 -3913.98万元 -86.17% 中等
净利润 5.72亿 -63.71%
资产负债率 15.20% -41.76%
净利润与营业收入的比值为 41.34% --
应收账款与营业收入比值为 0.19% --
预收账款与营业收入比值为 35.10% --
经营现金流与营业收入比值为 -2.83% -- 中等
每股指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
基本每股收益(元) 0.71 0.71 2.11 1.98 1.98 1.96 1.96 0.15
扣非每股收益(元) 1.07 0.00 1.01 0.00 0.00 0.91 0.91 0.00
稀释每股收益(元) 0.71 0.71 2.11 1.98 1.98 1.96 1.96 0.15
每股净资产(元) 7.74 7.99 7.28 7.15 7.15 7.12 7.12 5.56
每股公积金(元) 0.00 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24
每股未分配利润(元) 0.00 5.48 4.77 4.73 4.73 4.71 4.71 3.20
每股经营现金流(元) -0.05 0.21 0.91 0.13 0.13 -0.35 -0.35 -0.14
利润表 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
营业收入(元) 13.85亿 13.85亿 20.96亿 19.19亿 19.19亿 18.47亿 18.47亿 3.95亿
毛利润(元) 0.00 9.02亿 13.22亿 11.53亿 11.53亿 11.43亿 11.43亿 1.87亿
归属净利润(元) 5.72亿 5.72亿 16.99亿 15.96亿 15.96亿 15.77亿 15.77亿 1.17亿
扣非净利润(元) 5.63亿 5.63亿 8.16亿 7.43亿 7.43亿 7.37亿 7.37亿 1.15亿
营业收入同比增长(%) 0.00 250.95 -34.25 15.07 15.07 106.84 106.84 -10.87
归属净利润同比增长(%) 0.00 387.77 136.48 634.89 634.89 2425.69 2425.69 72.13
扣非净利润同比增长(%) 0.00 389.34 48.11 1171.52 1171.52 1185.72 1185.72 77.33
盈利能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
加权净资产收益率(%) 14.06 9.29 33.22 31.30 31.30 30.61 30.61 2.65
摊薄净资产收益率(%) 13.88 8.73 13.90 12.90 12.90 12.84 12.84 2.56
毛利率(%) 0.00 65.13 63.04 60.08 60.08 61.87 61.87 47.35
净利率(%) 0.00 41.34 81.04 83.18 83.18 85.39 85.39 29.74
实际税率(%) 0.00 25.24 23.81 23.69 23.69 23.64 23.64 25.58
盈利质量指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
预收款/营业收入 0.35 0.75 0.92 0.70 0.70 0.49 0.49 5.42
销售现金流/营业收入 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
总资产周转率(次) 0.00 0.16 0.25 0.24 0.24 0.24 0.24 0.05
应收账款周转天数(天) 0.00 0.12 0.12 0.04 0.04 0.02 0.02 0.13
存货周转天数(天) 0.00 364.84 1359.98 1043.10 1043.10 782.45 782.45 1541.21
财务风险指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
资产负债率(%) 0.00 24.60 33.38 29.72 29.72 26.09 26.09 40.46
流动负债/总负债(%) 0.00 98.69 99.13 99.05 99.05 98.90 98.90 99.38
流动比率 0.00 3.83 2.81 3.14 3.14 3.67 3.67 2.38
速动比率 0.00 2.98 2.07 2.22 2.22 2.46 2.46 1.25
每股指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
基本每股收益(元) 2.11 0.89 0.89 0.26 0.26 0.50 0.50 0.28
扣非每股收益(元) 1.01 0.68 0.68 0.23 0.23 0.18 0.18 0.24
稀释每股收益(元) 2.11 0.89 0.89 0.26 0.26 0.50 0.50 0.28
每股净资产(元) 7.28 5.41 5.41 4.60 4.60 4.48 4.48 3.30
每股公积金(元) 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.02
每股未分配利润(元) 4.77 3.05 3.05 2.30 2.30 2.22 2.22 1.84
每股经营现金流(元) 0.91 3.29 3.29 1.86 1.87 0.79 0.79 0.57
利润表 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
营业收入(元) 20.96亿 31.88亿 31.88亿 24.38亿 24.38亿 18.26亿 18.26亿 18.28亿
毛利润(元) 13.22亿 10.09亿 10.09亿 6.61亿 6.61亿 5.97亿 5.97亿 5.95亿
归属净利润(元) 16.99亿 7.18亿 7.18亿 2.11亿 2.11亿 4.00亿 4.00亿 2.27亿
扣非净利润(元) 8.16亿 5.51亿 5.51亿 1.84亿 1.84亿 1.47亿 1.47亿 1.96亿
营业收入同比增长(%) -34.25 30.80 30.80 33.50 33.50 -0.09 -0.09 51.95
归属净利润同比增长(%) 136.48 239.72 239.72 -47.20 -47.20 76.67 76.67 104.13
扣非净利润同比增长(%) 48.11 199.74 199.74 24.94 24.94 -25.03 -25.03 79.76
盈利能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
加权净资产收益率(%) 33.22 17.77 17.77 5.74 5.74 12.10 12.10 8.77
摊薄净资产收益率(%) 13.90 12.63 12.63 4.96 4.96 4.07 4.07 7.39
毛利率(%) 63.04 31.64 31.64 27.11 27.11 32.68 32.68 32.55
净利率(%) 81.04 22.67 22.67 10.82 10.82 26.46 26.46 10.67
实际税率(%) 23.81 25.32 25.32 25.29 25.29 21.79 21.79 32.16
盈利质量指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
预收款/营业收入 0.92 0.71 0.71 0.60 0.60 0.44 0.44 0.37
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
总资产周转率(次) 0.25 0.44 0.44 0.35 0.35 0.24 0.24 0.24
应收账款周转天数(天) 0.12 0.12 0.12 0.21 0.21 0.15 0.15 0.18
存货周转天数(天) 1359.98 729.19 729.19 1144.89 1144.89 1874.36 1874.36 1850.34
财务风险指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
资产负债率(%) 33.38 43.87 43.87 41.60 41.60 47.29 47.29 65.37
流动负债/总负债(%) 99.13 99.48 99.48 95.09 95.09 72.13 72.13 67.04
流动比率 2.81 2.22 2.22 2.42 2.42 2.84 2.84 2.16
速动比率 2.07 1.13 1.13 0.50 0.50 0.33 0.33 0.27

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