中昌数据·财务分析

<br/>中昌数据(600242),第三季度营业外收入10.00万元,比去年同比增长1650.89%,企业的营业外收入在所属行业内的排位低<br/>中昌数据(600242),第三季度营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为21.21,企业期间费用的效率在行业内高

中昌数据(600242),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

风险级,财务脆弱,受经济环境和经济条件的影响较大,存在财务风险,需要重点关注;

亮点

企业的债务情况合理;企业近几年的经常收支比率异常支比率合理;


第三季度数值同比与行业
营业外收入 10.00万元 +1650.89%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 21.21 --
营业收入 21.54亿元 +48.86% 中等
经营现金流量净额 -2119.57万元 -160.78%
毛利率 10.95 -16.61% 中等
净利润 9724.60万 +15.96% 中等
资产负债率 48.09% +53.85% 中等
净利润与营业收入的比值为 4.51% -- 中等
预收账款与营业收入比值为 7.48% --
经营现金流与营业收入比值为 -0.98% --
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.21 0.09 0.03 0.28 0.21 0.21 0.14 0.14
扣非每股收益(元) 0.00 0.09 0.00 0.25 0.00 0.00 0.13 0.13
稀释每股收益(元) 0.21 0.09 0.03 0.28 0.21 0.21 0.14 0.14
每股净资产(元) 0.00 4.43 4.37 4.34 4.27 4.27 3.42 3.42
每股公积金(元) 4.60 4.60 4.60 4.60 4.59 4.59 0.00 3.94
每股未分配利润(元) -1.11 -1.24 -1.30 -1.33 -1.39 -1.39 0.00 -1.59
每股经营现金流(元) 0.00 -0.05 -0.15 0.17 0.08 0.08 0.10 0.10
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 21.54亿 11.45亿 5.01亿 21.35亿 14.47亿 14.47亿 9.54亿 9.54亿
毛利润(元) 2.36亿 1.20亿 5543.18万 0.00 1.90亿 1.90亿 0.00 1.26亿
归属净利润(元) 9724.60万 4063.81万 1245.53万 1.19亿 8955.03万 8955.03万 5803.98万 5803.98万
扣非净利润(元) 9734.80万 4038.30万 1240.35万 1.08亿 8596.40万 8596.40万 5441.84万 5441.84万
营业收入同比增长(%) 48.86 20.05 0.34 0.00 104.35 104.35 0.00 459.19
归属净利润同比增长(%) 8.59 -29.98 -48.26 0.00 1513.44 1513.44 0.00 410.35
扣非净利润同比增长(%) 0.00 -25.79 -40.22 0.00 330.26 330.26 0.00 236.72
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 0.00 2.03 0.63 7.63 6.09 6.09 4.15 4.15
摊薄净资产收益率(%) 0.00 2.00 0.62 5.44 4.41 4.41 3.80 3.80
毛利率(%) 10.95 10.47 11.07 0.00 13.13 13.13 0.00 13.18
净利率(%) 4.82 3.55 2.49 0.00 6.19 6.19 0.00 6.09
实际税率(%) 10.36 12.01 6.46 0.00 19.24 19.24 0.00 23.23
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.07 0.10 0.19 0.06 0.09 0.09 0.12 0.12
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.00 0.01 0.01 0.00 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.59 0.37 0.16 0.00 0.58 0.58 0.00 0.46
应收账款周转天数(天) 0.00 87.27 101.05 0.00 64.20 64.20 0.00 39.50
存货周转天数(天) 6.38 0.00 0.00 0.00 1.80 1.80 0.00 1.83
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 48.09 36.36 35.95 35.84 31.26 31.26 0.00 27.96
流动负债/总负债(%) 70.82 81.74 87.91 87.73 98.48 98.48 0.00 99.17
流动比率 1.36 1.50 1.37 1.36 1.24 1.24 0.00 2.03
速动比率 1.33 1.50 1.37 1.36 1.24 1.24 0.00 2.03
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.28 0.10 0.10 0.07 0.07 -1.21 -1.21 -0.30
扣非每股收益(元) 0.25 -0.03 -0.03 0.00 -0.20 -0.85 -0.85 -0.39
稀释每股收益(元) 0.28 0.10 0.10 0.07 0.07 -1.21 -1.21 -0.30
每股净资产(元) 4.34 4.18 4.18 0.00 0.23 -0.23 -0.23 0.98
每股公积金(元) 4.60 3.94 3.94 1.89 1.89 1.45 1.45 1.45
每股未分配利润(元) -1.33 -1.73 -1.73 -2.77 -2.77 -2.79 -2.79 -1.58
每股经营现金流(元) 0.17 -0.57 -0.57 0.00 0.77 0.22 0.22 -0.18
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 21.35亿 13.14亿 13.14亿 4.06亿 4.06亿 2.98亿 2.98亿 4.30亿
毛利润(元) 0.00 2.10亿 2.10亿 1.46亿 1.46亿 -7106.46万 -7106.46万 4030.70万
归属净利润(元) 1.19亿 3386.92万 3386.92万 1796.18万 1796.18万 -3.30亿 -3.30亿 -8124.96万
扣非净利润(元) 1.08亿 -839.42万 -839.42万 0.00 -5579.01万 -2.33亿 -2.33亿 -1.07亿
营业收入同比增长(%) 0.00 223.46 223.46 36.38 36.38 -30.74 -30.74 -18.80
归属净利润同比增长(%) 0.00 88.56 88.56 105.44 105.44 -306.03 -306.03 -3095.23
扣非净利润同比增长(%) 0.00 84.95 84.95 0.00 76.03 -116.74 -116.74 -21.14
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 7.63 6.22 6.22 0.00 94.28 -320.32 -320.32 -26.33
摊薄净资产收益率(%) 5.44 -0.61 -0.61 0.00 -87.11 -375.70 -375.70 -40.08
毛利率(%) 0.00 16.00 16.00 35.83 35.83 -23.85 -23.85 9.37
净利率(%) 0.00 -0.13 -0.13 6.36 6.36 -122.49 -122.49 -20.47
实际税率(%) 0.00 74.37 74.37 23.26 23.26 -1.25 -1.25 -2.60
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.06 0.05 0.05 0.00 0.00 0.01 0.01 0.00
销售现金流/营业收入 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.02 0.02 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.00 0.68 0.68 0.21 0.21 0.13 0.13 0.18
应收账款周转天数(天) 0.00 62.11 62.11 202.04 202.04 261.30 261.30 167.80
存货周转天数(天) 0.00 2.99 2.99 20.20 20.20 27.87 27.87 38.08
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 35.84 35.75 35.75 94.29 94.29 101.68 101.68 86.43
流动负债/总负债(%) 87.73 99.36 99.36 81.67 81.67 76.06 76.06 70.76
流动比率 1.36 1.57 1.57 0.35 0.35 0.32 0.32 0.44
速动比率 1.36 1.56 1.56 0.34 0.34 0.31 0.31 0.41

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