浙江东方·财务分析

<br/>浙江东方(600120),第三季度经营现金流量净额10.38亿元,比去年同比下降4167.26%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位高<br/>浙江东方(600120),第三季度经营现金流与营业收入比值为15.22%,企业持续经营能力在行业内高

浙江东方(600120),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力比较脆弱,就个别问题需要关注,应定期察看其趋势;

风险

企业的债务情况异常;企业投资固定资产的周转期极不合理,企业经营异常;企业经营、债权债务各项指标的周转异常;


第三季度数值同比与行业
经营现金流量净额 10.38亿元 -4167.26%
经营现金流与营业收入比值为 15.22% --
营业收入 68.20亿元 +103.07% 中等
营业外收入 834.99万元 -14.71% 中等
毛利率 3.41 -80.32%
净利润 5.88亿 +15.35%
资产负债率 41.69% +20.19%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 12.54 -- 中等
净利润与营业收入的比值为 8.62% --
应收账款与营业收入比值为 4.29% --
预收账款与营业收入比值为 12.31% -- 中等
每股指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
基本每股收益(元) 0.89 0.58 0.45 1.31 0.94 0.77 0.28 1.16
扣非每股收益(元) 0.00 0.14 0.00 0.22 0.00 0.19 0.00 -0.15
稀释每股收益(元) 0.89 0.58 0.45 1.31 0.94 0.77 0.28 1.16
每股净资产(元) 14.12 13.90 12.53 12.67 11.21 9.76 11.74 10.15
每股公积金(元) 3.17 3.17 0.09 0.09 0.08 0.00 0.08 0.08
每股未分配利润(元) 5.82 5.51 6.52 6.08 5.70 0.00 5.17 4.89
每股经营现金流(元) 1.54 -0.08 0.00 -0.40 -0.05 0.02 0.48 0.78
利润表 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
营业收入(元) 68.20亿 34.21亿 8.35亿 44.95亿 33.58亿 26.24亿 13.70亿 77.03亿
毛利润(元) 2.33亿 1.28亿 4791.15万 7.19亿 5.82亿 4.89亿 2.41亿 10.79亿
归属净利润(元) 5.88亿 3.83亿 2.25亿 6.61亿 4.74亿 3.91亿 1.41亿 5.89亿
扣非净利润(元) 3721.30万 8760.55万 1178.10万 1.11亿 1.35亿 9717.25万 21.51万 -7459.38万
营业收入同比增长(%) 79.67 18.46 -39.07 -41.65 -38.60 -18.54 0.95 -25.51
归属净利润同比增长(%) 12.32 -8.53 59.41 12.30 5.86 31.64 48.91 -4.52
扣非净利润同比增长(%) -72.36 -9.85 5376.74 249.38 267.13 317.34 105.81 -5.56
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
加权净资产收益率(%) 5.88 4.40 3.54 12.54 8.86 7.48 2.72 12.69
摊薄净资产收益率(%) 0.39 0.94 0.19 1.74 2.38 1.97 0.00 -1.45
毛利率(%) 3.41 3.74 5.74 16.00 17.34 18.64 17.57 14.01
净利率(%) 8.88 11.63 27.13 15.39 15.64 16.53 12.12 8.06
实际税率(%) 27.20 20.73 23.07 25.54 22.71 24.18 24.05 36.47
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
预收款/营业收入 0.12 0.19 0.52 0.05 0.07 0.15 0.29 0.04
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.02 0.01 0.01 0.00 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
总资产周转率(次) 0.42 0.21 0.07 0.40 0.33 0.00 0.12 0.68
应收账款周转天数(天) 13.75 17.40 34.23 47.83 45.11 0.00 45.23 37.02
存货周转天数(天) 71.30 136.43 271.52 231.80 220.58 0.00 205.94 155.32
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
资产负债率(%) 41.69 44.37 40.78 40.87 34.68 0.00 43.94 48.99
流动负债/总负债(%) 86.00 86.67 78.73 76.96 70.45 0.00 75.25 81.33
流动比率 1.52 1.42 1.32 1.25 1.54 0.00 1.35 1.24
速动比率 1.33 1.04 0.61 0.62 0.68 0.00 0.70 0.66
每股指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
基本每股收益(元) 1.31 1.16 1.22 1.20 0.79 0.43 0.41 0.21
扣非每股收益(元) 0.22 -0.15 -0.14 0.04 0.24 0.34 0.27 0.14
稀释每股收益(元) 1.31 1.16 1.22 1.20 0.79 0.43 0.41 0.21
每股净资产(元) 12.67 10.15 8.19 8.61 7.21 5.87 5.73 2.33
每股公积金(元) 0.09 0.08 0.08 0.09 3.60 2.93 3.22 0.11
每股未分配利润(元) 6.08 4.89 3.84 2.99 2.06 1.47 1.05 0.80
每股经营现金流(元) -0.40 0.78 -0.42 -2.05 -0.93 -1.87 1.00 2.40
利润表 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
营业收入(元) 44.95亿 77.03亿 105.22亿 108.28亿 79.34亿 72.11亿 47.43亿 42.51亿
毛利润(元) 7.19亿 10.79亿 9.65亿 8.72亿 9.04亿 12.38亿 6.92亿 6.59亿
归属净利润(元) 6.61亿 5.89亿 6.17亿 6.08亿 4.00亿 2.20亿 2.07亿 1.06亿
扣非净利润(元) 1.11亿 -7459.38万 -7066.57万 2144.03万 1.20亿 1.74亿 1.34亿 6955.84万
营业收入同比增长(%) -41.65 -25.51 -2.82 36.48 10.03 52.04 11.56 -13.51
归属净利润同比增长(%) 12.30 -4.52 1.38 52.14 81.98 5.97 95.31 29.01
扣非净利润同比增长(%) 249.38 -5.56 -429.59 -82.17 -30.79 29.46 92.94 12.44
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
加权净资产收益率(%) 12.54 12.69 14.52 15.21 12.10 7.50 12.14 9.24
摊薄净资产收益率(%) 1.74 -1.45 -1.71 0.49 3.30 5.86 4.64 5.91
毛利率(%) 16.00 14.01 9.17 8.05 11.40 17.17 14.60 15.49
净利率(%) 15.39 8.06 6.50 6.57 6.83 5.78 6.46 4.81
实际税率(%) 25.54 36.47 28.11 25.22 23.85 27.94 25.00 26.81
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
预收款/营业收入 0.05 0.04 0.03 0.02 0.06 0.11 0.49 0.36
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
总资产周转率(次) 0.40 0.68 0.92 1.01 0.90 0.96 0.86 1.21
应收账款周转天数(天) 47.83 37.02 26.07 19.77 21.31 17.23 19.60 19.69
存货周转天数(天) 231.80 155.32 111.94 100.42 129.04 133.47 175.72 181.28
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
资产负债率(%) 40.87 48.99 56.50 56.39 55.25 56.88 55.56 62.72
流动负债/总负债(%) 76.96 81.33 80.83 78.68 86.13 79.23 86.18 99.26
流动比率 1.25 1.24 1.22 1.19 1.15 1.44 1.26 1.40
速动比率 0.62 0.66 0.62 0.64 0.57 0.79 0.64 0.63

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