银鸽投资·财务分析

<br/>银鸽投资(600069),第一季度经营现金流量净额-4.01亿元,比去年同比下降4818.69%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位低<br/>银鸽投资(600069),第一季度预收账款与营业收入比值为80.54%,企业收回现金的速度在行业内高

银鸽投资(600069),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力比较脆弱,就个别问题需要关注,应定期察看其趋势;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业投资资产效率很低;企业经营、债权债务各项指标的周转异常;


第一季度数值同比与行业
经营现金流量净额 -4.01亿元 -4818.69%
预收账款与营业收入比值为 80.54% --
营业收入 6.66亿元 +5.58% 中等
营业外收入 407.36万元 -59.85%
毛利率 8.61 +4.71%
净利润 514.68万 -105.37%
资产负债率 57.91% -1.11%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 9.93 --
净利润与营业收入的比值为 0.77% --
应收账款与营业收入比值为 35.11% --
经营现金流与营业收入比值为 -60.24% --
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) 0.00 0.04 0.01 0.01 -0.02 -0.02 -0.02 -0.02
扣非每股收益(元) 0.00 0.01 0.00 0.00 -0.02 -0.02 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.00 0.04 0.01 0.01 -0.02 -0.02 -0.02 -0.02
每股净资产(元) 1.69 1.69 1.63 1.63 1.60 1.60 1.59 1.59
每股公积金(元) 1.50 1.50 1.47 1.47 1.47 1.47 1.47 1.47
每股未分配利润(元) -0.87 -0.87 -0.90 -0.90 -0.93 -0.93 -0.94 -0.94
每股经营现金流(元) -0.32 0.20 0.15 0.15 0.10 0.10 0.01 0.01
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 6.66亿 29.37亿 21.21亿 21.21亿 13.32亿 13.32亿 6.31亿 6.31亿
毛利润(元) 5730.22万 2.65亿 1.82亿 1.82亿 9869.38万 9869.38万 5183.36万 5183.36万
归属净利润(元) 514.68万 5558.92万 1624.96万 1624.96万 -2160.30万 -2160.30万 -2885.48万 -2885.48万
扣非净利润(元) 209.68万 823.90万 1049.34万 1049.34万 -2253.90万 -2253.90万 -2454.07万 -2454.07万
营业收入同比增长(%) 5.58 25.37 16.61 16.61 11.93 11.93 6.09 6.09
归属净利润同比增长(%) 117.84 113.92 115.14 115.14 71.29 71.29 33.67 33.67
扣非净利润同比增长(%) 108.54 102.10 110.88 110.88 65.43 65.43 37.54 37.54
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) 0.24 2.71 0.80 0.80 -1.07 -1.07 -1.44 -1.44
摊薄净资产收益率(%) 0.10 0.39 0.52 0.52 -1.13 -1.13 -1.23 -1.23
毛利率(%) 8.61 9.03 8.59 8.59 7.41 7.41 8.22 8.22
净利率(%) 0.32 0.42 -1.18 -1.18 -2.83 -2.83 -6.21 -6.21
实际税率(%) 0.02 -7.02 -0.01 -0.01 0.00 0.00 0.00 0.00
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.81 0.04 0.03 0.03 0.02 0.02 0.06 0.06
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00
经营现金流/营业收入 -0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.15 0.68 0.46 0.46 0.28 0.28 0.14 0.14
应收账款周转天数(天) 27.26 21.41 26.54 26.54 28.02 28.02 30.03 30.03
存货周转天数(天) 39.32 35.16 40.61 40.61 38.98 38.98 40.79 40.79
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 57.91 49.59 57.35 57.35 59.59 59.59 58.56 58.56
流动负债/总负债(%) 89.83 85.00 69.05 69.05 70.50 70.50 63.10 63.10
流动比率 1.13 1.19 0.88 0.88 0.87 0.87 0.89 0.89
速动比率 1.03 1.03 0.70 0.70 0.73 0.73 0.74 0.74
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) 0.04 -0.32 -0.32 0.05 0.05 -0.84 -0.84 -0.34
扣非每股收益(元) 0.01 -0.31 -0.31 -0.29 -0.29 -0.87 -0.87 -0.38
稀释每股收益(元) 0.04 -0.32 -0.32 0.05 0.05 -0.84 -0.84 -0.34
每股净资产(元) 1.69 1.62 1.62 1.94 1.94 1.07 1.07 1.91
每股公积金(元) 1.50 1.47 1.47 1.47 1.47 0.93 0.93 0.93
每股未分配利润(元) -0.87 -0.91 -0.91 -0.59 -0.59 -0.96 -0.96 -0.11
每股经营现金流(元) 0.20 0.27 0.27 0.07 0.07 0.00 0.00 -0.14
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 29.37亿 23.43亿 23.43亿 28.20亿 28.20亿 30.05亿 30.05亿 35.15亿
毛利润(元) 2.65亿 1.72亿 1.72亿 1.44亿 1.44亿 1.61亿 1.61亿 2.75亿
归属净利润(元) 5558.92万 -3.99亿 -3.99亿 4677.64万 4677.64万 -6.96亿 -6.96亿 -2.79亿
扣非净利润(元) 823.90万 -3929.11万 -3929.11万 -2.94亿 -2591.20万 -7.20亿 -7.20亿 -3.12亿
营业收入同比增长(%) 25.37 -16.93 -16.93 -6.16 -6.16 -14.50 -14.50 3.61
归属净利润同比增长(%) 113.92 -953.80 -953.80 106.72 106.72 -149.95 -149.95 -1789.02
扣非净利润同比增长(%) 102.10 -51.63 -51.63 59.23 96.40 -130.97 -130.97 -16.01
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) 2.71 -17.98 -17.98 3.07 3.07 -56.72 -56.72 -16.30
摊薄净资产收益率(%) 0.39 -1.94 -1.94 -12.13 -1.07 -81.87 -81.87 -19.78
毛利率(%) 9.03 7.35 7.35 5.12 5.12 5.34 5.34 7.84
净利率(%) 0.42 -18.50 -18.50 0.71 0.71 -24.76 -24.76 -8.59
实际税率(%) -7.02 -30.53 -30.53 78.24 78.24 18.04 18.04 -9.22
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.04 0.02 0.02 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.68 0.48 0.48 0.53 0.53 0.52 0.52 0.56
应收账款周转天数(天) 21.41 33.30 33.30 34.07 34.07 37.44 37.44 38.72
存货周转天数(天) 35.16 43.79 43.79 42.38 42.38 48.50 48.50 51.11
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 49.59 57.76 57.76 52.69 52.69 84.05 84.05 73.22
流动负债/总负债(%) 85.00 55.72 55.72 59.89 59.89 69.98 69.98 73.06
流动比率 1.19 1.01 1.01 1.05 1.05 0.54 0.54 0.71
速动比率 1.03 0.84 0.84 0.88 0.88 0.43 0.43 0.59

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