包钢股份·财务分析

<br/>2018-09-30,流动比率为0.54,速动比率为0.29,企业短期偿债能力低,短期偿债风险大<br/>包钢股份(600010),第三季度营业外收入616.71万元,比去年同比下降96.96%,企业的营业外收入在所属行业内的排位中等<br/>包钢股份(600010),第三季度预收账款与营业收入比值为18.07%,企业收回现金的速度在行业内高

包钢股份(600010),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力脆弱,就某些问题需要重点关注,应随时察看其趋势;

亮点

企业的存货与固定资产的周转期合理,企业经营良好;企业的短期盈利能力和竞争能力良好;


2018-09-30,流动比率为0.54,速动比率为0.29,企业短期偿债能力低,短期偿债风险大
第三季度数值同比与行业
营业外收入 616.71万元 -96.96% 中等
预收账款与营业收入比值为 18.07% --
营业收入 482.67亿元 +38.37%
经营现金流量净额 49.25亿元 +26.62% 中等
毛利率 16.13 +6.44%
净利润 23.04亿 +64.46% 中等
资产负债率 64.82% -2.01% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 10.88 --
净利润与营业收入的比值为 4.77% --
经营现金流与营业收入比值为 10.20% --
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.05 0.03 0.01 0.05 0.03 0.03 0.01 0.01
扣非每股收益(元) 0.00 0.03 0.00 0.04 0.00 0.00 0.01 0.01
稀释每股收益(元) 0.05 0.03 0.01 0.05 0.03 0.03 0.01 0.01
每股净资产(元) 0.00 1.11 1.10 1.08 1.07 1.07 1.05 1.05
每股公积金(元) 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03
每股未分配利润(元) 0.07 0.05 0.04 0.03 0.01 0.01 -0.01 -0.01
每股经营现金流(元) 0.00 0.04 0.03 0.16 0.09 0.09 0.06 0.06
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 482.67亿 316.81亿 129.87亿 536.84亿 348.82亿 348.82亿 211.32亿 211.32亿
毛利润(元) 77.85亿 48.43亿 23.79亿 83.29亿 52.85亿 52.85亿 25.25亿 25.25亿
归属净利润(元) 23.04亿 14.16亿 6.37亿 20.61亿 14.07亿 14.07亿 5.88亿 5.88亿
扣非净利润(元) 22.98亿 14.09亿 6.32亿 18.97亿 12.55亿 12.55亿 3.91亿 3.91亿
营业收入同比增长(%) 38.37 49.92 22.18 73.02 74.39 74.39 75.56 75.56
归属净利润同比增长(%) 63.80 141.00 222.19 2324.05 497.81 497.81 2035.53 2035.53
扣非净利润同比增长(%) 0.00 260.15 403.53 505.50 770.42 770.42 248.48 248.48
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 0.00 2.82 1.27 4.27 2.89 2.89 1.24 1.24
摊薄净资产收益率(%) 0.00 2.79 1.26 3.85 2.58 2.58 0.82 0.82
毛利率(%) 16.13 15.29 18.32 15.52 15.15 15.15 11.95 11.95
净利率(%) 4.79 4.48 4.89 3.82 4.03 4.03 2.74 2.74
实际税率(%) 23.56 23.03 24.24 27.44 27.07 27.07 32.30 32.30
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.18 0.25 0.61 0.14 0.25 0.25 0.32 0.32
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.33 0.22 0.09 0.37 0.24 0.24 0.15 0.15
应收账款周转天数(天) 0.00 18.12 22.24 15.56 17.38 17.38 14.15 14.15
存货周转天数(天) 132.37 130.61 174.27 135.98 147.17 147.17 152.21 152.21
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 64.82 65.41 65.76 66.22 66.15 66.15 66.23 66.23
流动负债/总负债(%) 85.17 88.17 90.02 91.53 91.57 91.57 92.25 92.25
流动比率 0.54 0.51 0.48 0.47 0.43 0.43 0.40 0.40
速动比率 0.29 0.27 0.23 0.25 0.23 0.23 0.20 0.20
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.05 0.00 0.00 -0.13 -0.13 0.01 0.07 0.02
扣非每股收益(元) 0.04 -0.01 -0.01 -0.19 -0.19 0.02 0.08 0.01
稀释每股收益(元) 0.05 0.00 0.00 -0.13 -0.13 0.01 0.07 0.02
每股净资产(元) 1.08 1.45 1.45 1.45 1.45 1.18 1.27 2.36
每股公积金(元) 0.03 0.44 0.44 0.44 0.44 0.06 0.06 1.02
每股未分配利润(元) 0.03 -0.03 -0.03 -0.03 -0.03 0.15 0.15 0.22
每股经营现金流(元) 0.16 0.20 0.20 -0.03 -0.03 0.19 0.19 0.89
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 536.84亿 310.28亿 310.28亿 225.01亿 225.01亿 297.92亿 326.55亿 377.70亿
毛利润(元) 83.29亿 26.69亿 26.69亿 -32.10亿 -32.10亿 32.48亿 46.35亿 30.13亿
归属净利润(元) 20.61亿 8503.37万 8503.37万 -33.06亿 -33.06亿 2.00亿 11.65亿 2.51亿
扣非净利润(元) 18.97亿 -4.68亿 -4.68亿 -47.59亿 -47.59亿 2.86亿 12.51亿 1.44亿
营业收入同比增长(%) 73.02 37.90 37.90 -31.09 -31.09 -21.12 -13.54 -5.43
归属净利润同比增长(%) 2324.05 102.57 102.57 -383.89 -383.89 -20.09 364.58 -36.61
扣非净利润同比增长(%) 505.50 90.17 90.17 -480.50 -480.50 99.28 770.85 -49.55
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 4.27 0.18 0.18 -9.51 -9.51 1.06 5.99 1.23
摊薄净资产收益率(%) 3.85 -0.99 -0.99 -10.10 -10.11 1.51 6.16 0.76
毛利率(%) 15.52 8.60 8.60 -14.27 -14.27 10.90 14.19 7.98
净利率(%) 3.82 0.27 0.27 -14.68 -14.68 0.68 3.57 0.66
实际税率(%) 27.44 74.11 74.11 24.15 24.15 52.32 31.75 41.02
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.14 0.19 0.19 0.21 0.21 0.18 0.17 0.11
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.37 0.22 0.22 0.18 0.18 0.30 0.33 0.46
应收账款周转天数(天) 15.56 17.04 17.04 24.86 24.86 17.97 16.39 15.34
存货周转天数(天) 135.98 185.20 185.20 215.98 215.98 223.07 211.32 171.77
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 66.22 66.46 66.46 67.36 67.36 80.50 80.50 78.82
流动负债/总负债(%) 91.53 87.33 87.33 87.20 87.20 77.52 77.52 79.46
流动比率 0.47 0.40 0.40 0.43 0.43 0.55 0.55 0.55
速动比率 0.25 0.22 0.22 0.27 0.27 0.30 0.30 0.26

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