新莱应材·财务分析

<br/>新莱应材(300260),第一季度营业外收入2.05万元,比去年同比下降91.28%,企业的营业外收入在所属行业内的排位低<br/>新莱应材(300260),第一季度应收账款与营业收入比值为126.10%,企业收回现金的速度在行业内中等

新莱应材(300260),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力比较脆弱,就个别问题需要关注,应定期察看其趋势;

风险

企业的债务情况异常;企业投资资产效率很低;企业经营、债权债务各项指标的周转异常;


第一季度数值同比与行业
营业外收入 2.05万元 -91.28%
应收账款与营业收入比值为 126.10% -- 中等
营业收入 1.66亿元 +13.02% 中等
经营现金流量净额 -582.16万元 -68.95%
毛利率 23.53 -10.35% 中等
净利润 567.62万 +83.31% 中等
资产负债率 44.42% +26.00% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 5.27 -- 中等
净利润与营业收入的比值为 3.41% -- 中等
预收账款与营业收入比值为 16.05% -- 中等
经营现金流与营业收入比值为 -3.50% --
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) 0.03 0.11 0.07 0.07 0.06 0.06 0.03 0.03
扣非每股收益(元) 0.00 0.10 0.00 0.00 0.06 0.06 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.03 0.11 0.07 0.07 0.06 0.06 0.03 0.03
每股净资产(元) 3.37 3.36 3.28 3.28 3.27 3.27 6.63 6.63
每股公积金(元) 1.52 1.52 1.51 1.51 1.50 1.50 3.89 3.89
每股未分配利润(元) 0.85 0.81 0.75 0.75 0.74 0.74 1.55 1.55
每股经营现金流(元) -0.03 0.20 -0.05 -0.05 -0.06 -0.06 -0.19 -0.19
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 1.66亿 6.38亿 4.66亿 4.66亿 3.16亿 3.16亿 1.47亿 1.47亿
毛利润(元) 3912.85万 1.59亿 1.11亿 1.11亿 7509.58万 7509.58万 3861.58万 3861.58万
归属净利润(元) 567.62万 2158.10万 1468.53万 1468.53万 1249.36万 1249.36万 315.63万 315.63万
扣非净利润(元) 565.57万 1940.71万 1551.99万 1551.99万 1153.16万 1153.16万 304.43万 304.43万
营业收入同比增长(%) 13.02 30.08 36.95 36.95 50.51 50.51 47.46 47.46
归属净利润同比增长(%) 79.84 77.04 131.54 131.54 416.04 416.04 145.12 145.12
扣非净利润同比增长(%) 85.78 60.12 134.59 134.59 376.31 376.31 252.91 252.91
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) 0.83 3.24 2.02 2.02 2.00 2.00 0.44 0.44
摊薄净资产收益率(%) 0.83 2.86 2.34 2.34 1.75 1.75 0.46 0.46
毛利率(%) 23.53 24.88 23.92 23.92 23.77 23.77 26.24 26.24
净利率(%) 3.37 3.37 2.90 2.90 3.63 3.63 2.07 2.07
实际税率(%) 19.44 26.85 26.02 26.02 26.38 26.38 42.70 42.70
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.16 0.03 0.03 0.03 0.05 0.05 0.08 0.08
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.14 0.59 0.45 0.45 0.30 0.30 0.14 0.14
应收账款周转天数(天) 109.42 103.92 101.58 101.58 105.55 105.55 111.93 111.93
存货周转天数(天) 283.52 282.77 282.42 282.42 277.48 277.48 304.62 304.62
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 44.42 40.45 36.83 36.83 37.61 37.61 35.26 35.26
流动负债/总负债(%) 96.32 98.53 88.85 88.85 88.71 88.71 88.13 88.13
流动比率 1.53 1.55 1.97 1.97 1.92 1.92 2.01 2.01
速动比率 0.76 0.69 0.85 0.85 0.84 0.84 0.83 0.83
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) 0.11 0.12 0.12 0.02 0.02 0.09 0.09 0.13
扣非每股收益(元) 0.10 0.12 0.12 0.02 0.00 0.09 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.11 0.12 0.12 0.02 0.02 0.09 0.09 0.13
每股净资产(元) 3.36 6.56 6.56 6.44 6.44 6.43 6.43 6.37
每股公积金(元) 1.52 3.89 3.89 3.93 3.93 3.93 3.93 3.93
每股未分配利润(元) 0.81 1.46 1.46 1.35 1.35 1.35 1.35 1.29
每股经营现金流(元) 0.20 0.72 0.72 -0.57 -0.57 -0.19 -0.19 -0.37
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 6.38亿 4.90亿 4.90亿 4.27亿 4.27亿 4.22亿 4.22亿 4.43亿
毛利润(元) 1.59亿 1.28亿 1.28亿 9707.72万 9707.72万 1.01亿 1.01亿 9946.65万
归属净利润(元) 2158.10万 1219.02万 1219.02万 208.56万 208.56万 870.66万 870.66万 1286.74万
扣非净利润(元) 1940.71万 1212.03万 1212.03万 151.71万 151.71万 864.56万 864.56万 1156.80万
营业收入同比增长(%) 30.08 14.92 14.92 1.07 1.07 -4.63 -4.63 37.15
归属净利润同比增长(%) 77.04 484.49 484.49 -76.05 -76.05 -32.34 -32.34 -11.07
扣非净利润同比增长(%) 60.12 698.92 698.92 -82.45 -82.45 -25.26 -25.26 -10.12
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) 3.24 1.87 1.87 0.31 0.31 1.36 1.36 2.05
摊薄净资产收益率(%) 2.86 1.85 1.85 0.24 0.24 1.34 1.34 1.82
毛利率(%) 24.88 26.09 26.09 22.75 22.75 23.98 23.98 22.47
净利率(%) 3.37 1.97 1.97 -0.51 -0.51 1.19 1.19 2.68
实际税率(%) 26.85 22.52 22.52 -164.76 -164.76 28.47 28.47 13.87
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.03 0.02 0.02 0.01 0.01 0.02 0.02 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.59 0.48 0.48 0.43 0.43 0.46 0.46 0.52
应收账款周转天数(天) 103.92 124.02 124.02 129.56 129.56 123.80 123.80 108.85
存货周转天数(天) 282.77 344.76 344.76 337.15 337.15 294.28 294.28 232.95
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 40.45 34.15 34.15 35.10 35.10 30.28 30.28 27.97
流动负债/总负债(%) 98.53 86.91 86.91 98.75 98.75 99.84 99.84 99.20
流动比率 1.55 2.03 2.03 1.76 1.76 2.03 2.03 2.31
速动比率 0.69 0.84 0.84 0.80 0.80 1.06 1.06 1.32

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