北京君正·财务分析

<br/>2019-09-30,流动比率为68.14,速动比率为61.37,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>北京君正(300223),第三季度经营现金流量净额1100.59万元,比去年同比下降215.61%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位中等<br/>北京君正(300223),第三季度净利润与营业收入的比值为26.95%,企业盈利能力在行业内高

北京君正(300223),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

风险级,财务非常脆弱,受经济环境和经济条件的影响很大,存在很多财务风险,需要定期重点关注;

亮点


2019-09-30,流动比率为68.14,速动比率为61.37,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题
第三季度数值同比与行业
经营现金流量净额 1100.59万元 -215.61% 中等
净利润与营业收入的比值为 26.95% --
营业收入 2.41亿元 +50.12%
营业外收入 25.09万元 +163.29% 中等
毛利率 39.35 -2.98%
净利润 6491.81万 +212.20% 中等
资产负债率 3.47% -3.07%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 8.19 -- 中等
应收账款与营业收入比值为 9.22% --
预收账款与营业收入比值为 2.15% -- 中等
经营现金流与营业收入比值为 4.57% -- 中等
每股指标 19-09-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30
基本每股收益(元) 0.32 0.01 0.07 0.10 0.06 0.02 0.04 0.04
扣非每股收益(元) 0.00 0.00 -0.10 0.00 -0.03 0.00 -0.11 0.00
稀释每股收益(元) 0.32 0.01 0.07 0.10 0.06 0.02 0.04 0.04
每股净资产(元) 6.16 5.78 5.69 5.72 5.67 0.00 6.73 6.72
每股公积金(元) 3.78 3.71 3.65 3.64 3.64 4.55 0.00 4.52
每股未分配利润(元) 1.18 0.88 0.86 0.91 0.87 1.01 0.00 1.01
每股经营现金流(元) 0.05 -0.06 0.18 -0.05 -0.06 0.00 -0.18 -0.25
利润表 19-09-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30
营业收入(元) 2.41亿 4899.98万 2.60亿 1.60亿 1.03亿 3919.06万 1.84亿 1.23亿
毛利润(元) 9479.22万 2038.41万 1.04亿 6507.92万 3907.84万 1531.61万 6826.67万 4755.93万
归属净利润(元) 6491.81万 245.26万 1351.54万 2079.37万 1186.14万 296.81万 650.11万 687.96万
扣非净利润(元) 2309.00万 -295.65万 -2076.22万 -280.63万 -662.64万 0.00 -1844.44万 -1331.57万
营业收入同比增长(%) 50.12 25.03 40.77 30.37 33.38 7.78 65.17 97.41
归属净利润同比增长(%) 212.20 -17.37 107.89 202.25 213.68 44.69 -7.81 -15.54
扣非净利润同比增长(%) 922.80 35.20 -12.57 78.92 31.57 0.00 22.71 29.35
盈利能力指标 19-09-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30
加权净资产收益率(%) 5.49 0.21 1.19 1.83 1.05 0.00 0.59 0.62
摊薄净资产收益率(%) 1.86 -0.25 -1.82 -0.24 -0.58 0.00 -1.64 -1.19
毛利率(%) 39.35 41.60 39.86 40.56 38.08 39.08 37.01 38.64
净利率(%) 26.95 5.01 5.20 12.96 11.56 7.57 3.52 5.59
实际税率(%) 6.53 8.77 2.19 14.03 14.50 11.98 4.94 28.38
盈利质量指标 19-09-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30
预收款/营业收入 0.02 0.28 0.01 0.04 0.07 0.15 0.05 0.07
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 19-09-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30
总资产周转率(次) 0.19 0.04 0.22 0.14 0.09 0.03 0.00 0.11
应收账款周转天数(天) 24.96 32.61 24.65 0.00 23.62 22.50 0.00 30.39
存货周转天数(天) 166.35 273.93 213.88 341.34 303.73 410.60 0.00 372.97
财务风险指标 19-09-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30
资产负债率(%) 3.47 4.46 4.68 3.38 3.58 3.25 0.00 3.08
流动负债/总负债(%) 33.02 46.66 41.42 59.15 59.58 51.00 0.00 53.68
流动比率 68.14 36.80 39.45 36.84 34.35 44.44 0.00 44.80
速动比率 61.37 33.09 36.00 31.12 30.01 38.62 0.00 38.28
每股指标 19-09-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30
基本每股收益(元) 0.07 0.04 0.04 0.04 0.19 0.19 -0.10 -0.06
扣非每股收益(元) -0.10 -0.11 -0.14 -0.14 -0.13 -0.13 -0.14 0.00
稀释每股收益(元) 0.07 0.04 0.04 0.04 0.19 0.19 -0.10 -0.06
每股净资产(元) 5.69 6.73 6.60 6.60 6.55 6.55 10.17 10.17
每股公积金(元) 3.65 0.00 4.44 4.44 4.41 4.41 7.65 7.65
每股未分配利润(元) 0.86 0.00 0.96 0.96 0.97 0.97 1.27 1.27
每股经营现金流(元) 0.18 -0.18 -0.39 -0.39 0.31 0.31 -0.01 -0.01
利润表 19-09-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30
营业收入(元) 2.60亿 1.84亿 1.12亿 1.12亿 7010.50万 7010.50万 5903.17万 5903.17万
毛利润(元) 1.04亿 6826.67万 5178.23万 5178.23万 3863.53万 3863.53万 3273.61万 3273.61万
归属净利润(元) 1351.54万 650.11万 705.21万 705.21万 3204.89万 3204.89万 -1002.97万 -1002.97万
扣非净利润(元) -2076.22万 -1844.44万 -2386.42万 -2386.42万 -2229.31万 -2229.31万 -1437.59万 -1437.59万
营业收入同比增长(%) 40.77 65.17 59.31 59.31 18.76 18.76 -37.75 -37.75
归属净利润同比增长(%) 107.89 -7.81 -78.00 -78.00 419.54 419.54 -139.22 -139.22
扣非净利润同比增长(%) -12.57 22.71 -7.05 -7.05 -55.07 -55.07 -225.35 -225.35
盈利能力指标 19-09-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30
加权净资产收益率(%) 1.19 0.59 0.65 0.65 2.99 2.99 -0.94 -0.94
摊薄净资产收益率(%) -1.82 -1.64 -2.17 -2.17 -2.05 -2.05 -1.36 -1.36
毛利率(%) 39.86 37.01 46.36 46.36 55.11 55.11 55.46 55.46
净利率(%) 5.20 3.52 6.31 6.31 46.44 46.44 -16.93 -16.93
实际税率(%) 2.19 4.94 36.98 36.98 13.82 13.82 21.64 21.64
盈利质量指标 19-09-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30
预收款/营业收入 0.01 0.05 0.03 0.03 0.03 0.03 0.04 0.04
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 -0.01 -0.01 0.01 0.01 0.00 0.00
运营能力指标 19-09-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30
总资产周转率(次) 0.22 0.00 0.10 0.10 0.06 0.06 0.05 0.05
应收账款周转天数(天) 24.65 0.00 38.08 38.08 30.34 30.34 53.30 53.30
存货周转天数(天) 213.88 0.00 410.74 410.74 595.34 595.34 732.29 732.29
财务风险指标 19-09-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30
资产负债率(%) 4.68 0.00 3.28 3.28 3.27 3.27 1.40 1.40
流动负债/总负债(%) 41.42 0.00 54.96 54.96 50.55 50.55 79.08 79.08
流动比率 39.45 0.00 42.48 42.48 48.38 48.38 76.46 76.46
速动比率 36.00 0.00 38.35 38.35 45.58 45.58 72.08 72.08

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