四方达·财务分析

<br/>2018-09-30,流动比率为3.02,速动比率为2.53,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>四方达(300179),第三季度营业外收入78.87万元,比去年同比下降69.09%,企业的营业外收入在所属行业内的排位中等<br/>四方达(300179),第三季度净利润与营业收入的比值为20.63%,企业盈利能力在行业内高

四方达(300179),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

风险级,财务脆弱,受经济环境和经济条件的影响较大,存在财务风险,需要重点关注;

亮点

企业的存货与固定资产的周转期合理,企业经营良好;


2018-09-30,流动比率为3.02,速动比率为2.53,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题
第三季度数值同比与行业
营业外收入 78.87万元 -69.09% 中等
净利润与营业收入的比值为 20.63% --
营业收入 2.70亿元 +16.48%
经营现金流量净额 5227.00万元 -26.71% 中等
毛利率 48.57 -4.77%
净利润 5581.33万 -14.04%
资产负债率 23.69% +42.92% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 6.32 -- 中等
预收账款与营业收入比值为 1.79% --
经营现金流与营业收入比值为 19.32% --
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.11 0.07 0.02 0.13 0.14 0.14 0.09 0.09
扣非每股收益(元) 0.00 0.06 0.00 0.11 0.00 0.00 0.08 0.08
稀释每股收益(元) 0.11 0.07 0.02 0.13 0.14 0.14 0.09 0.09
每股净资产(元) 1.65 1.60 1.65 1.69 1.69 1.69 1.64 1.64
每股公积金(元) 0.24 0.00 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12
每股未分配利润(元) 0.49 0.00 0.51 0.50 0.52 0.52 0.47 0.47
每股经营现金流(元) 0.10 0.08 0.06 0.40 0.15 0.15 0.09 0.09
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 2.70亿 1.76亿 7912.24万 3.14亿 2.32亿 2.32亿 1.49亿 1.49亿
毛利润(元) 1.31亿 8428.60万 3730.43万 1.54亿 1.18亿 1.18亿 7309.62万 7309.62万
归属净利润(元) 5581.33万 3447.87万 1073.76万 6157.01万 6487.82万 6487.82万 4093.05万 4093.05万
扣非净利润(元) 5065.28万 3118.59万 940.97万 5246.08万 5945.91万 5945.91万 3810.79万 3810.79万
营业收入同比增长(%) 16.48 17.95 25.86 88.47 120.62 120.62 133.52 133.52
归属净利润同比增长(%) -13.97 -15.76 -17.80 108.60 354.25 354.25 367.56 367.56
扣非净利润同比增长(%) -14.81 -18.16 -21.92 172.38 454.66 454.66 575.58 575.58
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 6.57 4.06 1.32 7.94 8.36 8.36 5.35 5.35
摊薄净资产收益率(%) 6.13 3.89 1.15 6.52 7.37 7.37 4.87 4.87
毛利率(%) 48.57 47.96 47.15 48.97 51.00 51.00 49.06 49.06
净利率(%) 20.64 19.62 13.58 19.53 27.97 27.97 27.50 27.50
实际税率(%) 14.29 13.17 12.89 16.02 14.89 14.89 15.46 15.46
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.02 0.07 0.15 0.01 0.05 0.05 0.02 0.02
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.26 0.00 0.08 0.34 0.25 0.25 0.17 0.17
应收账款周转天数(天) 0.00 0.00 134.04 144.48 153.78 153.78 152.05 152.05
存货周转天数(天) 204.68 0.00 227.12 213.31 234.75 234.75 215.28 215.28
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 23.69 0.00 24.16 17.93 16.58 16.58 13.07 13.07
流动负债/总负债(%) 88.73 0.00 88.75 83.02 81.05 81.05 73.79 73.79
流动比率 3.02 0.00 2.82 4.13 3.88 3.88 6.60 6.60
速动比率 2.53 0.00 2.33 3.45 3.07 3.07 5.56 5.56
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.13 0.06 0.06 0.10 0.10 0.18 0.08 0.15
扣非每股收益(元) 0.11 0.04 0.04 0.08 0.00 -0.12 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.13 0.06 0.06 0.10 0.10 0.18 0.08 0.15
每股净资产(元) 1.69 1.56 1.56 1.55 1.55 3.31 3.31 3.19
每股公积金(元) 0.12 0.13 0.13 0.14 0.14 1.45 1.45 1.45
每股未分配利润(元) 0.50 0.38 0.38 0.38 0.38 0.76 0.76 0.65
每股经营现金流(元) 0.40 0.09 0.09 -0.02 -0.02 0.18 0.18 0.23
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 3.14亿 1.67亿 1.67亿 2.03亿 2.03亿 1.89亿 1.89亿 1.51亿
毛利润(元) 1.54亿 7323.47万 7323.47万 9940.30万 9940.30万 8861.48万 8861.48万 6361.07万
归属净利润(元) 6157.01万 2951.52万 2951.52万 4612.70万 4612.70万 3781.87万 3781.87万 3254.23万
扣非净利润(元) 5246.08万 1926.04万 1926.04万 3921.38万 3921.38万 -2562.91万 -2562.91万 2573.45万
营业收入同比增长(%) 88.47 -17.90 -17.90 7.50 7.50 24.92 24.92 14.95
归属净利润同比增长(%) 108.60 -36.01 -36.01 21.97 21.97 16.21 16.21 -5.21
扣非净利润同比增长(%) 172.38 -50.88 -50.88 253.00 253.00 -199.59 -199.59 -4.44
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 7.94 3.98 3.98 6.37 6.37 5.40 5.40 4.84
摊薄净资产收益率(%) 6.52 2.58 2.58 5.29 5.29 -3.58 -3.58 3.74
毛利率(%) 48.97 43.89 43.89 48.90 48.90 46.87 46.87 42.03
净利率(%) 19.53 17.76 17.76 20.98 20.98 17.77 17.77 22.13
实际税率(%) 16.02 14.50 14.50 6.30 6.30 10.68 10.68 14.27
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.01 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.34 0.19 0.19 0.24 0.24 0.22 0.22 0.19
应收账款周转天数(天) 144.48 267.87 267.87 188.76 188.76 179.67 179.67 177.22
存货周转天数(天) 213.31 346.77 346.77 303.15 303.15 272.02 272.02 241.09
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 17.93 13.20 13.20 13.05 13.05 14.88 14.88 17.42
流动负债/总负债(%) 83.02 70.72 70.72 75.37 75.37 74.50 74.50 43.08
流动比率 4.13 6.74 6.74 6.72 6.72 6.44 6.44 9.13
速动比率 3.45 5.59 5.59 5.66 5.66 5.53 5.53 8.10

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