建新股份·财务分析

<br/>2017/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>2017/9/30,流动比率为6.20,速动比率为5.44,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>建新股份(300107),第三季度应收账款与营业收入比值为20.38%,企业收回现金的速度在行业内中等

建新股份(300107),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力脆弱,就某些问题需要重点关注,应随时察看其趋势;

亮点

企业的存货与固定资产的周转期合理,企业经营良好;企业无形资产效率良好;企业近几年的经常收支比率异常支比率合理;


2017/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
2017/9/30,流动比率为6.20,速动比率为5.44,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题
第三季度数值同比与行业
应收账款与营业收入比值为 20.38% -- 中等
营业收入 3.66亿元 下降0%
营业外收入 5.48万元 -0%
经营现金流量净额 4252.19万元 -0% 中等
毛利率 26.95 -0% 中等
净利润 3433.64万 -0%
资产负债率 9.33% -0%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 7.39 -- 中等
净利润与营业收入的比值为 9.39% -- 中等
预收账款与营业收入比值为 1.09% --
经营现金流与营业收入比值为 11.63% -- 中等
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.06 0.06 0.04 0.04 0.01 0.01 0.04 0.04
扣非每股收益(元) 0.00 0.00 0.04 0.04 0.00 0.00 0.04 0.04
稀释每股收益(元) 0.06 0.06 0.04 0.04 0.01 0.01 0.04 0.04
每股净资产(元) 1.70 1.70 1.68 1.68 1.68 1.68 1.67 1.67
每股公积金(元) 0.31 0.31 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30
每股未分配利润(元) 0.35 0.35 0.32 0.32 0.32 0.32 0.31 0.31
每股经营现金流(元) 0.08 0.08 0.03 0.03 0.01 0.01 0.22 0.22
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 3.66亿 3.66亿 2.34亿 2.34亿 9910.35万 9910.35万 3.31亿 3.31亿
毛利润(元) 9854.76万 9854.76万 5968.85万 5968.85万 1878.20万 1878.20万 6788.47万 6788.47万
归属净利润(元) 3433.64万 3433.64万 1980.62万 1980.62万 488.07万 488.07万 2275.28万 2275.28万
扣非净利润(元) 3709.32万 3709.32万 2211.07万 2211.07万 480.20万 480.20万 2129.50万 2129.50万
营业收入同比增长(%) 46.83 46.83 21.31 21.31 2.90 2.90 -20.30 -20.30
归属净利润同比增长(%) 105.38 105.38 55.12 55.12 5.82 5.82 -1.72 -1.72
扣非净利润同比增长(%) 141.20 141.20 86.63 86.63 25.70 25.70 -10.76 -10.76
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 3.72 3.72 2.15 2.15 0.53 0.53 2.50 2.50
摊薄净资产收益率(%) 4.00 4.00 2.42 2.42 0.52 0.52 2.34 2.34
毛利率(%) 26.95 26.95 25.48 25.48 18.95 18.95 20.50 20.50
净利率(%) 9.39 9.39 8.45 8.45 4.92 4.92 6.87 6.87
实际税率(%) 14.41 14.41 15.08 15.08 15.14 15.14 12.40 12.40
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.04 0.04 0.01 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.37 0.37 0.24 0.24 0.10 0.10 0.35 0.35
应收账款周转天数(天) 42.56 42.56 49.15 49.15 47.29 47.29 54.60 54.60
存货周转天数(天) 58.55 58.55 52.12 52.12 47.62 47.62 75.67 75.67
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 9.33 9.33 8.14 8.14 6.50 6.50 3.51 3.51
流动负债/总负债(%) 95.48 95.48 94.47 94.47 92.73 92.73 85.54 85.54
流动比率 6.20 6.20 6.87 6.87 8.51 8.51 16.21 16.21
速动比率 5.44 5.44 6.16 6.16 7.86 7.86 14.56 14.56
每股指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.04 0.04 0.04 0.04 0.15 0.08 0.27 0.27
扣非每股收益(元) 0.04 0.04 0.04 0.00 0.15 0.00 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.04 0.04 0.04 0.04 0.15 0.07 0.27 0.27
每股净资产(元) 1.67 1.67 1.66 1.66 3.23 3.23 6.18 6.18
每股公积金(元) 0.30 0.30 0.30 0.30 1.54 1.54 4.03 4.03
每股未分配利润(元) 0.31 0.31 0.31 0.31 0.60 0.60 1.00 1.00
每股经营现金流(元) 0.22 0.22 0.11 0.11 0.39 0.39 0.40 0.40
利润表 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
营业收入(元) 3.31亿 3.31亿 4.16亿 4.16亿 4.66亿 4.66亿 4.11亿 4.11亿
毛利润(元) 6788.47万 6788.47万 8156.43万 8156.43万 1.13亿 1.13亿 1.11亿 1.11亿
归属净利润(元) 2275.28万 2275.28万 2315.07万 2315.07万 4057.92万 4057.92万 3613.33万 3613.33万
扣非净利润(元) 2129.50万 2129.50万 2386.22万 2386.22万 4021.00万 4021.00万 3902.93万 3902.93万
营业收入同比增长(%) -20.30 -20.30 -10.89 -10.89 13.38 13.38 16.95 16.95
归属净利润同比增长(%) -1.72 -1.72 -42.95 -42.95 12.30 12.30 204.14 204.14
扣非净利润同比增长(%) -10.76 -10.76 -40.66 -40.66 3.03 3.03 223.14 223.14
盈利能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 2.50 2.50 2.63 2.63 4.81 4.81 4.46 4.46
摊薄净资产收益率(%) 2.34 2.34 2.66 2.66 4.65 4.65 4.72 4.72
毛利率(%) 20.50 20.50 19.63 19.63 24.29 24.29 26.95 26.95
净利率(%) 6.87 6.87 5.57 5.57 8.70 8.70 8.78 8.78
实际税率(%) 12.40 12.40 13.36 13.36 15.82 15.82 15.50 15.50
盈利质量指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.35 0.35 0.45 0.45 0.53 0.53 0.50 0.50
应收账款周转天数(天) 54.60 54.60 49.54 49.54 41.00 41.00 40.70 40.70
存货周转天数(天) 75.67 75.67 65.65 65.65 58.25 58.25 73.12 73.12
财务风险指标 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31 16-12-31
资产负债率(%) 3.51 3.51 5.09 5.09 5.46 5.46 2.94 2.94
流动负债/总负债(%) 85.54 85.54 88.76 88.76 88.83 88.83 91.16 91.16
流动比率 16.21 16.21 10.30 10.30 8.47 8.47 14.98 14.98
速动比率 14.56 14.56 8.80 8.80 7.17 7.17 12.51 12.51

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