金龙机电·财务分析

<br/>2019/6/30,银行借款持续大幅增长,公司利润增长速度低,历年业绩也存在持续虚增可能,未来可能陷入大麻烦<br/>金龙机电(300032),上半年净利润-4.50亿,比去年同比下降304.01%,企业的净利润在所属行业内的排位低<br/>金龙机电(300032),上半年应收账款与营业收入比值为57.94%,企业收回现金的速度在行业内中等

金龙机电(300032),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

安全级,抵御风险的能力较强,没有财务风险,但就个别情况需要进行分析;

风险

企业的债务情况异常;


2019/6/30,银行借款持续大幅增长,公司利润增长速度低,历年业绩也存在持续虚增可能,未来可能陷入大麻烦
上半年数值同比与行业
净利润 -4.50亿 -304.01%
应收账款与营业收入比值为 57.94% -- 中等
营业收入 15.95亿元 +2.45% 中等
营业外收入 70.63万元 -85.44% 中等
经营现金流量净额 5785.39万元 -280.04% 中等
毛利率 8.05 -51.65%
资产负债率 36.82% -5.29%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 5.38 --
净利润与营业收入的比值为 -28.24% --
预收账款与营业收入比值为 1.60% -- 中等
经营现金流与营业收入比值为 3.63% -- 中等
每股指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
基本每股收益(元) -0.01 -2.99 -1.94 -0.56 -0.03 -0.52 0.38 0.38
扣非每股收益(元) 0.00 -2.87 0.00 -0.56 0.00 -0.53 0.00 0.00
稀释每股收益(元) -0.01 -2.99 -1.94 -0.56 -0.03 -0.52 0.38 0.38
每股净资产(元) 1.76 1.77 3.10 4.47 5.00 5.03 5.94 5.94
每股公积金(元) 3.69 3.69 3.97 3.97 3.97 3.97 3.97 3.97
每股未分配利润(元) -3.11 -3.10 -2.05 -0.68 -0.14 -0.12 0.81 0.81
每股经营现金流(元) 0.05 0.43 0.12 0.07 -0.01 -0.09 0.05 0.05
利润表 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
营业收入(元) 4.06亿 33.69亿 21.01亿 15.95亿 7.85亿 37.05亿 24.94亿 24.94亿
毛利润(元) 5027.31万 1.14亿 2.03亿 1.28亿 1.19亿 5.25亿 0.00 4.35亿
归属净利润(元) -764.07万 -24.00亿 -15.54亿 -4.50亿 -2097.13万 -4.19亿 3.07亿 3.07亿
扣非净利润(元) -3039.80万 -23.08亿 -15.90亿 -4.53亿 -1871.73万 -4.28亿 1.44亿 1.44亿
营业收入同比增长(%) -48.36 -9.06 -15.76 2.45 29.32 9.75 0.00 4.09
归属净利润同比增长(%) 63.57 -473.42 -605.94 -295.81 -227.05 -406.99 0.00 116.97
扣非净利润同比增长(%) -62.41 -439.39 -1200.60 -676.63 -160.71 -443.98 0.00 10.22
盈利能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
加权净资产收益率(%) -0.54 -84.42 -47.57 -11.80 -0.52 -9.58 6.38 6.38
摊薄净资产收益率(%) -2.15 -162.61 -63.78 -12.61 -0.47 -10.59 3.03 3.03
毛利率(%) 12.39 3.37 9.68 8.05 15.12 14.18 0.00 17.45
净利率(%) -2.28 -75.57 -79.21 -29.56 -2.80 -11.62 0.00 12.58
实际税率(%) 6.36 -1.17 -1.13 -0.01 -27.53 -4.62 0.00 16.67
盈利质量指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
预收款/营业收入 0.02 0.00 0.02 0.02 0.11 0.03 0.01 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
总资产周转率(次) 0.18 0.71 0.40 0.25 0.11 0.55 0.00 0.36
应收账款周转天数(天) 107.00 83.84 0.00 112.26 119.13 86.35 0.00 93.17
存货周转天数(天) 61.08 54.48 86.87 79.47 99.39 73.67 0.00 98.74
财务风险指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
资产负债率(%) 36.32 41.71 33.83 36.82 41.88 43.02 36.85 36.85
流动负债/总负债(%) 81.27 84.91 95.30 97.03 97.60 97.48 97.08 97.08
流动比率 1.60 1.34 1.60 1.39 1.42 1.41 1.64 1.64
速动比率 1.26 1.04 1.17 1.10 1.15 1.17 1.29 1.29
每股指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
基本每股收益(元) -2.99 -0.52 0.19 0.19 0.48 0.48 0.40 0.20
扣非每股收益(元) -2.87 -0.53 -0.11 -0.11 0.42 0.00 0.38 0.00
稀释每股收益(元) -2.99 -0.52 0.19 0.19 0.48 0.48 0.40 0.20
每股净资产(元) 1.77 5.03 5.77 5.77 3.17 3.17 5.47 5.47
每股公积金(元) 3.69 3.97 4.09 4.09 1.46 1.46 3.92 3.92
每股未分配利润(元) -3.10 -0.12 0.52 0.52 0.58 0.58 0.41 0.41
每股经营现金流(元) 0.43 -0.09 0.26 0.26 0.12 0.12 0.27 0.27
利润表 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
营业收入(元) 33.69亿 37.05亿 33.76亿 33.76亿 30.34亿 30.34亿 12.27亿 12.27亿
毛利润(元) 1.14亿 5.25亿 3.87亿 3.87亿 7.45亿 7.45亿 3.55亿 3.55亿
归属净利润(元) -24.00亿 -4.19亿 1.36亿 1.36亿 3.27亿 3.27亿 1.17亿 1.17亿
扣非净利润(元) -23.08亿 -4.28亿 -7865.72万 -7865.72万 2.82亿 2.82亿 1.12亿 1.12亿
营业收入同比增长(%) -9.06 9.75 11.29 11.29 147.33 147.33 175.06 175.06
归属净利润同比增长(%) -473.42 -406.99 -58.31 -58.31 180.56 180.56 450.84 450.84
扣非净利润同比增长(%) -439.39 -443.98 -127.94 -127.94 150.34 150.34 3322.46 3322.46
盈利能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
加权净资产收益率(%) -84.42 -9.58 4.25 4.25 16.40 16.40 11.49 11.49
摊薄净资产收益率(%) -162.61 -10.59 -1.68 -1.68 13.14 13.14 6.08 6.08
毛利率(%) 3.37 14.18 11.47 11.47 24.55 24.55 28.94 28.94
净利率(%) -75.57 -11.62 2.74 2.74 9.49 9.49 6.22 6.22
实际税率(%) -1.17 -4.62 32.74 32.74 22.02 22.02 31.33 31.33
盈利质量指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
预收款/营业收入 0.00 0.03 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
总资产周转率(次) 0.71 0.55 0.65 0.65 0.85 0.85 0.55 0.55
应收账款周转天数(天) 83.84 86.35 84.86 84.86 86.66 86.66 107.62 107.62
存货周转天数(天) 54.48 73.67 73.62 73.62 84.88 84.88 120.33 120.33
财务风险指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
资产负债率(%) 41.71 43.02 27.52 27.52 45.44 45.44 41.37 41.37
流动负债/总负债(%) 84.91 97.48 99.43 99.43 97.40 97.40 89.62 89.62
流动比率 1.34 1.41 2.49 2.49 1.25 1.25 1.28 1.28
速动比率 1.04 1.17 2.16 2.16 0.88 0.88 0.91 0.91

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