众信旅游·财务分析

<br/>2019/3/31,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>众信旅游(002707),第一季度营业外收入77.65万元,比去年同比增长138.15%,企业的营业外收入在所属行业内的排位高<br/>众信旅游(002707),第一季度预收账款与营业收入比值为25.56%,企业收回现金的速度在行业内高

众信旅游(002707),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力脆弱,就某些问题需要重点关注,应随时察看其趋势;

亮点

企业的债务情况合理;企业近几年的经常收支比率异常支比率合理;企业经营、债权债务各项指标的周转合理;


2019/3/31,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
第一季度数值同比与行业
营业外收入 77.65万元 +138.15%
预收账款与营业收入比值为 25.56% --
营业收入 24.44亿元 下降0.82%
经营现金流量净额 -1.38亿元 -66.79%
毛利率 13.26 +12.44%
净利润 6487.39万 -17.34%
资产负债率 57.07% +8.34%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 9.72 --
净利润与营业收入的比值为 2.65% -- 中等
应收账款与营业收入比值为 22.09% --
经营现金流与营业收入比值为 -5.64% -- 中等
每股指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
基本每股收益(元) 0.07 0.03 0.16 0.16 0.08 0.28 0.22 0.22
扣非每股收益(元) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.27 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.08 0.06 0.16 0.16 0.08 0.28 0.22 0.22
每股净资产(元) 2.57 2.49 2.66 0.00 2.51 2.65 2.40 2.40
每股公积金(元) 0.56 0.51 0.00 0.47 0.48 0.49 0.42 0.42
每股未分配利润(元) 1.01 0.97 0.00 1.13 1.07 0.99 0.94 0.94
每股经营现金流(元) -0.16 0.00 -0.14 0.00 -0.49 0.23 0.39 0.39
利润表 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
营业收入(元) 24.44亿 121.71亿 57.82亿 57.82亿 24.64亿 120.30亿 92.24亿 92.24亿
毛利润(元) 3.24亿 11.40亿 0.00 0.00 2.90亿 11.90亿 9.23亿 9.23亿
归属净利润(元) 6487.39万 2356.61万 1.38亿 1.38亿 6577.60万 2.33亿 1.82亿 1.82亿
扣非净利润(元) 6448.91万 370.42万 1.16亿 1.16亿 6034.48万 2.27亿 1.79亿 1.79亿
营业收入同比增长(%) -0.82 1.18 0.00 0.00 10.19 19.19 10.61 10.61
归属净利润同比增长(%) -1.37 -89.87 0.00 0.00 31.04 8.27 -13.79 -13.79
扣非净利润同比增长(%) 6.87 -98.37 0.00 0.00 21.54 8.50 -13.12 -13.12
盈利能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
加权净资产收益率(%) 2.81 0.98 8.98 0.00 2.90 12.06 9.67 9.67
摊薄净资产收益率(%) 2.83 0.17 8.24 0.00 2.83 10.94 8.91 8.91
毛利率(%) 13.26 9.37 0.00 0.00 11.79 9.89 10.00 10.00
净利率(%) 2.57 0.41 0.00 0.00 3.09 2.33 2.42 2.42
实际税率(%) 26.12 44.13 0.00 0.00 22.03 20.65 24.56 24.56
盈利质量指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
预收款/营业收入 0.26 0.03 0.12 0.12 0.20 0.03 0.06 0.06
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
总资产周转率(次) 0.44 2.33 0.00 0.00 0.47 2.64 2.12 2.12
应收账款周转天数(天) 21.01 17.39 0.00 0.00 19.14 16.37 16.55 16.55
存货周转天数(天) 0.12 0.08 0.00 0.00 0.11 0.06 0.06 0.06
财务风险指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
资产负债率(%) 57.07 54.31 0.00 57.61 52.67 52.13 52.64 52.64
流动负债/总负债(%) 81.78 79.24 0.00 81.95 77.80 76.86 97.14 97.14
流动比率 1.24 1.28 0.00 1.41 1.61 1.55 1.29 1.29
速动比率 1.24 1.28 0.00 1.41 1.61 1.54 1.29 1.29
每股指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
基本每股收益(元) 0.03 0.28 0.26 0.26 0.47 0.24 1.88 0.31
扣非每股收益(元) 0.00 0.27 0.26 0.26 0.46 0.00 1.83 0.00
稀释每股收益(元) 0.06 0.28 0.26 0.26 0.46 0.23 1.88 0.31
每股净资产(元) 2.49 2.65 2.13 2.13 3.75 3.95 9.73 9.73
每股公积金(元) 0.51 0.49 0.47 0.47 1.66 1.66 3.38 3.38
每股未分配利润(元) 0.97 0.99 0.75 0.75 1.06 1.06 4.74 4.74
每股经营现金流(元) 0.00 0.23 0.06 0.06 0.03 0.03 1.17 1.17
利润表 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
营业收入(元) 121.71亿 120.30亿 100.93亿 100.93亿 83.70亿 83.70亿 42.17亿 42.17亿
毛利润(元) 11.40亿 11.90亿 10.45亿 10.45亿 7.66亿 7.66亿 3.70亿 3.70亿
归属净利润(元) 2356.61万 2.33亿 2.15亿 2.15亿 1.87亿 1.87亿 1.09亿 1.09亿
扣非净利润(元) 370.42万 2.27亿 2.09亿 2.09亿 1.82亿 1.82亿 1.06亿 1.06亿
营业收入同比增长(%) 1.18 19.19 20.58 20.58 98.48 98.48 40.32 40.32
归属净利润同比增长(%) -89.87 8.27 15.08 15.08 71.69 71.69 24.32 24.32
扣非净利润同比增长(%) -98.37 8.50 15.36 15.36 71.60 71.60 21.86 21.86
盈利能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
加权净资产收益率(%) 0.98 12.06 13.10 13.10 14.87 14.87 22.93 22.93
摊薄净资产收益率(%) 0.17 10.94 11.63 11.63 11.60 11.60 18.36 18.36
毛利率(%) 9.37 9.89 10.35 10.35 9.16 9.16 8.77 8.77
净利率(%) 0.41 2.33 2.43 2.43 2.50 2.50 2.58 2.58
实际税率(%) 44.13 20.65 22.79 22.79 18.61 18.61 26.66 26.66
盈利质量指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
预收款/营业收入 0.03 0.03 0.03 0.03 0.04 0.04 0.05 0.05
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
总资产周转率(次) 2.33 2.64 2.80 2.80 3.90 3.90 4.82 4.82
应收账款周转天数(天) 17.39 16.37 17.31 17.31 13.24 13.24 11.24 11.24
存货周转天数(天) 0.08 0.06 0.04 0.04 0.02 0.02 0.04 0.04
财务风险指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
资产负债率(%) 54.31 52.13 50.97 50.97 47.94 47.94 45.72 45.72
流动负债/总负债(%) 79.24 76.86 98.24 98.24 100.00 100.00 100.00 100.00
流动比率 1.28 1.55 1.21 1.21 1.39 1.39 1.99 1.99
速动比率 1.28 1.54 1.21 1.21 1.39 1.39 1.99 1.99

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