博云新材·财务分析

<br/>博云新材(002297),上半年经营现金流量净额2861.74万元,比去年同比下降248.36%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位高<br/>博云新材(002297),上半年应收账款与营业收入比值为84.78%,企业收回现金的速度在行业内低

博云新材(002297),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

安全级,抵御风险的能力较强,没有财务风险,但就个别情况需要进行分析;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业的债务情况异常;


上半年数值同比与行业
经营现金流量净额 2861.74万元 -248.36%
应收账款与营业收入比值为 84.78% --
营业收入 2.77亿元 +2.82%
营业外收入 49.27万元 -86.57% 中等
毛利率 27.75 +14.36% 中等
净利润 480.40万 -176.77%
资产负债率 30.57% +9.64%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 4.77 -- 中等
净利润与营业收入的比值为 1.74% -- 中等
预收账款与营业收入比值为 3.21% --
经营现金流与营业收入比值为 10.35% --
每股指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
基本每股收益(元) 0.01 0.02 -0.13 -0.05 -0.05 -0.02 -0.02 -0.01
扣非每股收益(元) 0.00 0.00 -0.15 0.00 0.00 -0.03 -0.03 0.00
稀释每股收益(元) 0.01 0.02 -0.13 -0.05 -0.05 -0.02 -0.02 -0.01
每股净资产(元) 3.22 3.23 3.24 3.33 3.33 3.35 3.35 3.37
每股公积金(元) 2.43 2.43 2.46 2.46 2.46 2.46 2.46 2.46
每股未分配利润(元) -0.25 -0.24 -0.26 -0.17 -0.17 -0.15 -0.15 -0.13
每股经营现金流(元) 0.06 -0.02 0.04 -0.04 -0.04 -0.04 -0.04 -0.02
利润表 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
营业收入(元) 2.77亿 1.42亿 5.45亿 3.99亿 3.99亿 2.69亿 2.69亿 1.22亿
毛利润(元) 7673.53万 4178.18万 1.37亿 9464.36万 9464.36万 6525.77万 6525.77万 3027.10万
归属净利润(元) 480.40万 812.53万 -6238.86万 -2186.63万 -2186.63万 -1180.60万 -1180.60万 -358.80万
扣非净利润(元) -122.93万 726.31万 -7073.35万 -2834.92万 -2834.92万 -1527.04万 -1527.04万 -475.69万
营业收入同比增长(%) 2.82 16.23 5.75 12.38 12.38 25.18 25.18 23.92
归属净利润同比增长(%) 140.69 326.46 -1091.61 22.33 22.33 47.65 47.65 53.99
扣非净利润同比增长(%) 91.95 252.69 -17.49 25.24 25.24 45.17 45.17 56.94
盈利能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
加权净资产收益率(%) 0.31 0.53 -4.00 -1.38 -1.38 -0.75 -0.75 -0.23
摊薄净资产收益率(%) -0.08 0.48 -4.63 -1.81 -1.81 -0.97 -0.97 -0.30
毛利率(%) 27.75 29.38 25.20 23.73 23.73 24.26 24.26 24.74
净利率(%) 2.90 7.69 -12.07 -5.78 -5.78 -3.89 -3.89 -2.17
实际税率(%) 43.64 18.21 -7.16 -25.70 -25.70 -72.14 -72.14 -206.42
盈利质量指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
预收款/营业收入 0.03 0.05 0.01 0.02 0.02 0.04 0.04 0.14
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
总资产周转率(次) 0.12 0.06 0.23 0.17 0.17 0.12 0.12 0.05
应收账款周转天数(天) 143.74 140.23 137.89 155.34 155.34 151.03 151.03 159.27
存货周转天数(天) 328.52 314.32 294.73 296.89 296.89 293.14 293.14 318.97
财务风险指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
资产负债率(%) 30.57 30.12 29.97 28.95 28.95 27.88 27.88 32.63
流动负债/总负债(%) 91.73 91.67 91.56 91.14 91.14 91.95 91.95 93.29
流动比率 1.74 1.76 1.83 1.94 1.94 2.00 2.00 1.79
速动比率 1.13 1.18 1.27 1.36 1.36 1.41 1.41 1.35
每股指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
基本每股收益(元) -0.13 0.01 0.01 -0.34 -0.34 0.01 0.01 -0.11
扣非每股收益(元) -0.15 -0.13 -0.13 0.00 0.00 -0.06 0.00 0.00
稀释每股收益(元) -0.13 0.01 0.01 -0.34 -0.34 0.01 0.01 -0.11
每股净资产(元) 3.24 3.37 3.37 0.00 2.50 2.84 2.84 3.52
每股公积金(元) 2.46 2.46 2.46 1.62 1.62 1.62 1.62 2.01
每股未分配利润(元) -0.26 -0.13 -0.13 -0.17 -0.17 0.18 0.18 0.20
每股经营现金流(元) 0.04 0.18 0.18 0.00 0.04 0.03 0.03 0.17
利润表 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
营业收入(元) 5.45亿 5.15亿 5.15亿 3.19亿 3.19亿 3.80亿 3.80亿 3.67亿
毛利润(元) 1.37亿 1.30亿 1.30亿 4596.19万 4596.19万 8485.55万 8485.55万 9149.02万
归属净利润(元) -6238.86万 629.17万 629.17万 -1.36亿 -1.36亿 521.28万 521.28万 -3528.29万
扣非净利润(元) -7073.35万 -6020.36万 -6020.36万 -1.43亿 -1.43亿 -2324.87万 -2324.87万 -4984.86万
营业收入同比增长(%) 5.75 61.25 61.25 -15.99 -15.99 3.59 3.59 18.95
归属净利润同比增长(%) -1091.61 104.62 104.62 -2711.81 -2711.81 114.77 114.77 -266.03
扣非净利润同比增长(%) -17.49 57.76 57.76 0.00 -513.05 53.36 53.36 -424.30
盈利能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
加权净资产收益率(%) -4.00 0.45 0.45 0.00 -12.77 0.46 0.46 -6.08
摊薄净资产收益率(%) -4.63 -3.79 -3.79 0.00 -14.28 -2.05 -2.05 -4.41
毛利率(%) 25.20 25.28 25.28 14.39 14.39 22.32 22.32 24.92
净利率(%) -12.07 1.80 1.80 -43.71 -43.71 2.19 2.19 -9.04
实际税率(%) -7.16 55.31 55.31 9.18 9.18 6.58 6.58 16.39
盈利质量指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
预收款/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.02 0.02 0.02 0.02 0.03
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
总资产周转率(次) 0.23 0.25 0.25 0.18 0.18 0.21 0.21 0.24
应收账款周转天数(天) 137.89 127.66 127.66 188.74 188.74 161.27 161.27 158.39
存货周转天数(天) 294.73 280.53 280.53 345.65 345.65 291.54 291.54 282.09
财务风险指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
资产负债率(%) 29.97 30.72 30.72 40.26 40.26 31.78 31.78 40.16
流动负债/总负债(%) 91.56 92.47 92.47 92.51 92.51 86.09 86.09 89.70
流动比率 1.83 1.87 1.87 1.29 1.29 1.82 1.82 1.60
速动比率 1.27 1.40 1.40 0.86 0.86 1.31 1.31 1.27

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