*ST东数·财务分析

<br/>2019-06-30,流动比率为0.61,速动比率为0.27,企业短期偿债能力低,短期偿债风险大<br/>华东数控(002248),上半年毛利率5.99,比去年同比下降117.31%,企业的毛利率在所属行业内的排位低<br/>华东数控(002248),上半年预收账款与营业收入比值为64.53%,企业收回现金的速度在行业内高

*ST东数(002248),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

风险级,财务脆弱,受经济环境和经济条件的影响较大,存在财务风险,需要重点关注;

亮点

上半年数值同比与行业
-- 19-06-30,流动比率为0.61 -- --
毛利率 5.99 -117.31%
预收账款与营业收入比值为 64.53% --
营业收入 7831.74万元 +95.20%
营业外收入 141.27万元 +104.52%
经营现金流量净额 -1003.41万元 -72.91% 中等
净利润 -2962.92万 -72.40%
资产负债率 95.65% +60.29%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 3.08 --
净利润与营业收入的比值为 -37.83% --
应收账款与营业收入比值为 35.84% --
经营现金流与营业收入比值为 -12.81% --
每股指标 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30
基本每股收益(元) -0.10 -0.05 -1.87 -0.36 -0.36 -0.10 0.12 -0.53
扣非每股收益(元) -0.11 0.00 -1.60 0.00 -0.39 0.00 0.00 0.00
稀释每股收益(元) -0.10 -0.05 -1.87 -0.36 -0.36 -0.10 0.12 -0.53
每股净资产(元) 0.24 0.29 0.34 1.67 1.85 2.11 0.00 1.56
每股公积金(元) 2.39 2.39 2.39 2.39 2.39 2.39 2.39 2.39
每股未分配利润(元) -3.37 -3.33 -3.28 -1.95 -1.77 -1.51 -1.41 -2.06
每股经营现金流(元) -0.03 -0.02 -0.20 -0.16 -0.12 -0.08 0.00 -0.02
利润表 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30
营业收入(元) 7831.74万 2520.33万 8308.41万 4012.25万 4012.25万 2315.33万 1.11亿 8744.87万
毛利润(元) 469.26万 -149.37万 -1960.19万 -1738.28万 -1388.92万 -124.35万 0.00 -2108.59万
归属净利润(元) -2962.92万 -1557.25万 -5.75亿 -1.12亿 -1.12亿 -3131.97万 3713.73万 -1.62亿
扣非净利润(元) -3287.24万 -1916.95万 -4.92亿 -1.20亿 -1.20亿 -3205.19万 -2.57亿 -1.57亿
营业收入同比增长(%) 95.20 8.85 -25.09 -31.05 -36.64 12.66 0.00 -27.58
归属净利润同比增长(%) 73.49 50.28 -1648.30 -3.78 -27.31 -14.86 0.00 -40.38
扣非净利润同比增长(%) 72.52 40.19 -91.55 -17.33 -37.19 -17.70 0.00 -31.31
盈利能力指标 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30
加权净资产收益率(%) -33.15 -16.15 -158.94 -28.27 -17.86 -4.71 0.00 -28.97
摊薄净资产收益率(%) -43.89 -21.58 -472.28 -35.89 -21.02 -4.93 0.00 -32.60
毛利率(%) 5.99 -5.93 -23.59 -28.83 -34.62 -5.37 0.00 -24.11
净利率(%) -43.36 -67.59 -726.12 -308.28 -306.65 -156.04 0.00 -217.69
实际税率(%) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.06
盈利质量指标 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30
预收款/营业收入 0.65 2.27 0.72 1.60 1.46 2.68 0.67 0.87
销售现金流/营业收入 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 -0.01 -0.01 -0.01 -0.01 0.00 0.00
运营能力指标 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30
总资产周转率(次) 0.10 0.03 0.07 0.04 0.03 0.02 0.00 0.05
应收账款周转天数(天) 71.25 120.02 222.42 0.00 241.50 242.27 0.00 274.67
存货周转天数(天) 634.90 859.73 1087.54 1148.36 1097.23 1302.72 0.00 1085.47
财务风险指标 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30
资产负债率(%) 95.65 92.65 90.79 63.39 59.68 58.73 57.73 71.84
流动负债/总负债(%) 93.18 92.28 92.46 94.42 94.26 93.57 93.79 94.39
流动比率 0.61 0.53 0.56 0.50 0.51 0.66 0.71 0.49
速动比率 0.27 0.14 0.16 0.10 0.09 0.23 0.28 0.13
每股指标 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30
基本每股收益(元) -1.87 0.12 -0.76 -0.76 -0.69 -0.69 0.01 0.01
扣非每股收益(元) -1.60 0.00 -0.75 -0.75 -0.69 0.00 -0.42 0.00
稀释每股收益(元) -1.87 0.12 -0.76 -0.76 -0.69 -0.69 0.01 0.01
每股净资产(元) 0.34 0.00 2.09 2.09 2.84 2.84 3.52 3.52
每股公积金(元) 2.39 2.39 2.39 2.39 2.39 2.39 2.39 2.39
每股未分配利润(元) -3.28 -1.41 -1.53 -1.53 -0.77 -0.77 -0.08 -0.08
每股经营现金流(元) -0.20 0.00 -0.02 -0.02 -0.13 -0.13 -0.23 -0.23
利润表 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30
营业收入(元) 8308.41万 1.11亿 1.68亿 1.68亿 2.30亿 2.30亿 3.45亿 3.45亿
毛利润(元) -1960.19万 0.00 -3065.15万 -3065.15万 -88.97万 -88.97万 3246.29万 3246.29万
归属净利润(元) -5.75亿 3713.73万 -2.33亿 -2.33亿 -2.12亿 -2.12亿 389.03万 389.03万
扣非净利润(元) -4.92亿 -2.57亿 -2.32亿 -2.32亿 -2.13亿 -2.13亿 -1.26亿 -1.26亿
营业收入同比增长(%) -25.09 0.00 -27.22 -27.22 -33.31 -33.31 2.89 2.89
归属净利润同比增长(%) -1648.30 0.00 -10.03 -10.03 -5543.17 -5543.17 102.25 102.25
扣非净利润同比增长(%) -91.55 0.00 -8.82 -8.82 -69.47 -69.47 26.90 26.90
盈利能力指标 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30
加权净资产收益率(%) -158.94 0.00 -30.79 -30.79 -21.69 -21.69 0.39 0.39
摊薄净资产收益率(%) -472.28 0.00 -36.11 -36.11 -24.39 -24.39 -11.61 -11.61
毛利率(%) -23.59 0.00 -18.28 -18.28 -0.39 -0.39 9.40 9.40
净利率(%) -726.12 0.00 -171.72 -171.72 -107.83 -107.83 -7.56 -7.56
实际税率(%) 0.00 0.00 -6.47 -6.47 -0.31 -0.31 17.76 17.76
盈利质量指标 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30
预收款/营业收入 0.72 0.67 0.49 0.49 0.29 0.29 0.19 0.19
销售现金流/营业收入 0.01 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00
经营现金流/营业收入 -0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30
总资产周转率(次) 0.07 0.00 0.08 0.08 0.10 0.10 0.14 0.14
应收账款周转天数(天) 222.42 0.00 229.15 229.15 217.65 217.65 173.45 173.45
存货周转天数(天) 1087.54 0.00 921.41 921.41 882.34 882.34 647.34 647.34
财务风险指标 19-06-30 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30
资产负债率(%) 90.79 57.73 64.74 64.74 56.19 56.19 49.58 49.58
流动负债/总负债(%) 92.46 93.79 94.62 94.62 94.83 94.83 84.27 84.27
流动比率 0.56 0.71 0.60 0.60 0.73 0.73 1.07 1.07
速动比率 0.16 0.28 0.19 0.19 0.26 0.26 0.48 0.48

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