东晶电子·财务分析

<br/>2019/3/31,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>2019/3/31,主营业务收入增长率为-8.30%,存货增长率为-14.47%,应收账款增长率为-4.37%,公司极可能存在操纵利润行为<br/>东晶电子(002199),第一季度经营现金流量净额622.82万元,比去年同比增长362.75%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位低<br/>东晶电子(002199),第一季度预收账款与营业收入比值为188.26%,企业收回现金的速度在行业内高

东晶电子(002199),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

安全级,抵御风险的能力较强,基本没有财务风险,但就个别情况需要进行关注;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业的借款数量在行业内极不合理;


2019/3/31,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
2019/3/31,主营业务收入增长率为-8.30%,存货增长率为-14.47%,应收账款增长率为-4.37%,公司极可能存在操纵利润行为
第一季度数值同比与行业
经营现金流量净额 622.82万元 +362.75%
预收账款与营业收入比值为 188.26% --
营业收入 4448.24万元 下降8.30%
毛利率 6.27 -46.80%
净利润 -496.44万 -23.16%
资产负债率 28.45% +58.65% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 7.68 -- 中等
净利润与营业收入的比值为 -11.16% --
应收账款与营业收入比值为 134.73% -- 中等
经营现金流与营业收入比值为 14.00% -- 中等
每股指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
基本每股收益(元) -0.02 -0.32 -0.08 -0.04 -0.03 0.01 -0.02 -0.02
扣非每股收益(元) 0.00 -0.33 0.00 -0.05 0.00 -0.05 0.00 0.00
稀释每股收益(元) -0.02 -0.32 -0.08 -0.04 -0.03 0.01 -0.02 -0.02
每股净资产(元) 1.55 1.57 1.82 1.85 1.86 1.89 1.86 1.86
每股公积金(元) 2.12 2.12 2.12 2.12 2.12 2.12 2.12 2.12
每股未分配利润(元) -1.65 -1.63 -1.38 -1.35 -1.33 -1.30 -1.33 -1.33
每股经营现金流(元) 0.03 0.08 0.06 0.06 0.01 0.10 0.18 0.18
利润表 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
营业收入(元) 4448.24万 1.77亿 1.36亿 9635.04万 4850.68万 2.32亿 1.68亿 1.68亿
毛利润(元) 278.84万 1635.91万 1484.42万 1096.96万 571.60万 2867.57万 1998.39万 1998.39万
归属净利润(元) -496.44万 -7862.88万 -1827.90万 -1036.73万 -646.06万 149.00万 -548.07万 -548.07万
扣非净利润(元) -650.77万 -8021.87万 -1687.82万 -1129.22万 -691.10万 -1205.64万 -925.36万 -925.36万
营业收入同比增长(%) -8.30 -23.63 -18.96 -3.43 -0.33 -9.74 -13.06 -13.06
归属净利润同比增长(%) 23.16 -5377.00 -233.52 -527.78 -742.10 -90.80 93.83 93.83
扣非净利润同比增长(%) 5.84 -565.36 -82.40 -374.00 -1113.31 90.81 90.44 90.44
盈利能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
加权净资产收益率(%) -1.31 -18.67 -4.05 -2.28 -1.41 0.34 -1.20 -1.20
摊薄净资产收益率(%) -1.73 -21.01 -3.82 -2.51 -1.52 -2.62 -2.04 -2.04
毛利率(%) 6.27 9.23 10.89 11.39 11.78 12.35 11.88 11.88
净利率(%) -11.16 -44.35 -13.41 -10.76 -13.32 0.64 -3.26 -3.26
实际税率(%) -1.09 -0.06 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
盈利质量指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
预收款/营业收入 1.88 0.19 0.26 0.01 0.01 0.00 0.01 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
总资产周转率(次) 0.09 0.33 0.24 0.18 0.09 0.37 0.27 0.27
应收账款周转天数(天) 115.92 115.77 0.00 113.76 113.21 88.49 95.11 95.11
存货周转天数(天) 101.64 106.51 128.41 114.13 108.62 90.54 94.36 94.36
财务风险指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
资产负债率(%) 28.45 20.17 17.64 12.72 17.93 21.06 24.21 24.21
流动负债/总负债(%) 96.30 94.09 99.28 98.60 99.29 99.24 79.80 79.80
流动比率 2.49 3.36 2.03 2.48 1.91 1.74 1.99 1.99
速动比率 2.17 2.84 1.31 1.55 1.35 1.35 1.56 1.56
每股指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
基本每股收益(元) -0.32 0.01 0.07 0.07 -1.13 -1.13 -0.74 -0.74
扣非每股收益(元) -0.33 -0.05 -0.54 -0.54 -1.22 0.00 -0.78 0.00
稀释每股收益(元) -0.32 0.01 0.07 0.07 -1.13 -1.13 -0.74 -0.74
每股净资产(元) 1.57 1.89 1.89 1.89 1.82 1.82 2.95 2.95
每股公积金(元) 2.12 2.12 2.12 2.12 2.12 2.12 2.12 2.12
每股未分配利润(元) -1.63 -1.30 -1.31 -1.31 -1.38 -1.38 -0.25 -0.25
每股经营现金流(元) 0.08 0.10 0.10 0.10 -0.16 -0.16 -0.36 -0.36
利润表 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
营业收入(元) 1.77亿 2.32亿 2.57亿 2.57亿 3.38亿 3.38亿 3.09亿 3.09亿
毛利润(元) 1635.91万 2867.57万 471.85万 471.85万 238.62万 238.62万 27.45万 27.45万
归属净利润(元) -7862.88万 149.00万 1619.67万 1619.67万 -2.75亿 -2.75亿 -1.53亿 -1.53亿
扣非净利润(元) -8021.87万 -1205.64万 -1.31亿 -1.31亿 -2.96亿 -2.96亿 -1.62亿 -1.62亿
营业收入同比增长(%) -23.63 -9.74 -23.87 -23.87 9.15 9.15 26.65 26.65
归属净利润同比增长(%) -5377.00 -90.80 105.90 105.90 -79.93 -79.93 -578.62 -578.62
扣非净利润同比增长(%) -565.36 90.81 55.74 55.74 -82.78 -82.78 -190.15 -190.15
盈利能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
加权净资产收益率(%) -18.67 0.34 3.59 3.59 -47.36 -47.36 -25.47 -25.47
摊薄净资产收益率(%) -21.01 -2.62 -28.58 -28.58 -66.94 -66.94 -22.60 -22.60
毛利率(%) 9.23 12.35 1.83 1.83 0.71 0.71 0.09 0.09
净利率(%) -44.35 0.64 2.88 2.88 -88.86 -88.86 -52.37 -52.37
实际税率(%) -0.06 0.00 -0.30 -0.30 2.56 2.56 -2.35 -2.35
盈利质量指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
预收款/营业收入 0.19 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
总资产周转率(次) 0.33 0.37 0.25 0.25 0.22 0.22 0.20 0.20
应收账款周转天数(天) 115.77 88.49 140.91 140.91 127.93 127.93 78.46 78.46
存货周转天数(天) 106.51 90.54 101.12 101.12 135.45 135.45 181.98 181.98
财务风险指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
资产负债率(%) 20.17 21.06 30.51 30.51 66.32 66.32 55.87 55.87
流动负债/总负债(%) 94.09 99.24 71.24 71.24 68.54 68.54 66.53 66.53
流动比率 3.36 1.74 2.04 2.04 0.66 0.66 0.73 0.73
速动比率 2.84 1.35 1.66 1.66 0.52 0.52 0.47 0.47

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