海翔药业·财务分析

<br/>海翔药业(002099),第一季度营业外收入1.77万元,比去年同比下降99.19%,企业的营业外收入在所属行业内的排位低<br/>海翔药业(002099),第一季度应收账款与营业收入比值为81.66%,企业收回现金的速度在行业内中等

海翔药业(002099),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

安全级,抵御风险的能力较强,基本没有财务风险,但就个别情况需要进行关注;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业投资资产效率很低;企业经营、债权债务各项指标的周转异常;


第一季度数值同比与行业
营业外收入 1.77万元 -99.19%
应收账款与营业收入比值为 81.66% -- 中等
营业收入 6.11亿元 +4.54% 中等
经营现金流量净额 1.62亿元 +38.78%
毛利率 41.85 -6.37% 中等
净利润 4476.84万 -61.52%
资产负债率 27.40% -15.10% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 3.25 -- 中等
净利润与营业收入的比值为 7.33% -- 中等
预收账款与营业收入比值为 1.85% --
经营现金流与营业收入比值为 26.44% --
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) 0.03 0.22 0.18 0.18 0.15 0.15 0.07 0.07
扣非每股收益(元) 0.00 0.19 0.00 0.00 0.15 0.15 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.03 0.21 0.18 0.18 0.15 0.15 0.07 0.07
每股净资产(元) 3.21 3.17 3.14 3.14 3.10 3.10 3.02 3.02
每股公积金(元) 1.63 1.62 1.62 1.62 1.62 0.00 1.61 1.61
每股未分配利润(元) 0.58 0.55 0.53 0.53 0.50 0.00 0.45 0.45
每股经营现金流(元) 0.10 0.06 0.23 0.23 0.14 0.14 0.07 0.07
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 6.11亿 23.09亿 17.22亿 17.22亿 12.28亿 12.28亿 5.84亿 5.84亿
毛利润(元) 2.56亿 9.92亿 7.55亿 7.55亿 5.54亿 5.54亿 2.61亿 2.61亿
归属净利润(元) 4476.84万 3.42亿 2.85亿 2.85亿 2.43亿 2.43亿 1.16亿 1.16亿
扣非净利润(元) 4378.08万 3.01亿 2.70亿 2.70亿 2.37亿 2.37亿 1.15亿 1.15亿
营业收入同比增长(%) 4.54 -5.13 -9.61 -9.61 -4.53 -4.53 -8.95 -8.95
归属净利润同比增长(%) -61.51 52.08 -34.30 -34.30 -19.90 -19.90 -12.50 -12.50
扣非净利润同比增长(%) -61.78 -27.56 -36.90 -36.90 -21.10 -21.10 -12.96 -12.96
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) 0.87 6.90 5.81 5.81 4.97 4.97 2.41 2.41
摊薄净资产收益率(%) 0.84 5.86 5.31 5.31 4.71 4.71 2.34 2.34
毛利率(%) 41.85 42.94 43.85 43.85 45.07 45.07 44.70 44.70
净利率(%) 7.33 14.83 16.59 16.59 19.85 19.85 19.91 19.91
实际税率(%) 25.78 14.38 16.47 16.47 15.84 15.84 15.68 15.68
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.02 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.02 0.02
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.08 0.32 0.24 0.24 0.18 0.00 0.08 0.08
应收账款周转天数(天) 72.03 71.17 66.32 66.32 66.94 0.00 67.97 67.97
存货周转天数(天) 209.63 196.91 192.34 192.34 176.63 0.00 179.49 179.49
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 27.40 31.14 29.89 29.89 27.48 0.00 32.27 32.27
流动负债/总负债(%) 92.92 93.97 93.86 93.86 93.09 0.00 92.09 92.09
流动比率 2.30 2.08 2.12 2.12 2.26 0.00 2.03 2.03
速动比率 1.84 1.71 1.75 1.75 1.87 0.00 1.73 1.73
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) 0.22 0.15 0.15 0.71 0.36 0.14 0.14 -0.25
扣非每股收益(元) 0.19 0.28 0.28 0.70 0.00 0.00 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.21 0.15 0.15 0.71 0.36 0.14 0.14 -0.25
每股净资产(元) 3.17 2.94 2.94 4.72 4.72 4.40 4.40 1.92
每股公积金(元) 1.62 1.60 1.60 3.13 3.13 3.05 3.05 0.29
每股未分配利润(元) 0.55 0.38 0.38 0.74 0.74 0.29 0.29 0.52
每股经营现金流(元) 0.06 0.39 0.39 0.61 0.61 0.26 0.26 0.19
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 23.09亿 24.34亿 24.34亿 24.64亿 24.64亿 13.19亿 13.19亿 11.61亿
毛利润(元) 9.92亿 10.66亿 10.66亿 11.39亿 11.39亿 4.11亿 4.11亿 2.14亿
归属净利润(元) 3.42亿 2.25亿 2.25亿 5.17亿 5.17亿 5351.93万 5351.93万 -8210.69万
扣非净利润(元) 3.01亿 4.16亿 4.16亿 5.06亿 5.06亿 4894.70万 4894.70万 -8323.04万
营业收入同比增长(%) -5.13 -1.24 -1.24 86.83 86.83 13.65 13.65 1.34
归属净利润同比增长(%) 52.08 -56.44 -56.44 865.24 865.24 165.18 165.18 -460.43
扣非净利润同比增长(%) -27.56 -17.80 -17.80 933.73 933.73 158.81 158.81 -1145.93
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) 6.90 5.79 5.79 14.52 14.52 5.19 5.19 -12.30
摊薄净资产收益率(%) 5.86 8.72 8.72 14.11 14.11 1.54 1.54 -13.36
毛利率(%) 42.94 43.78 43.78 46.23 46.23 31.14 31.14 18.46
净利率(%) 14.83 9.23 9.23 20.67 20.67 3.39 3.39 -8.55
实际税率(%) 14.38 32.91 32.91 18.38 18.38 31.58 31.58 -1.22
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.32 0.41 0.41 0.55 0.55 0.42 0.42 0.58
应收账款周转天数(天) 71.17 57.59 57.59 45.59 45.59 68.05 68.05 63.21
存货周转天数(天) 196.91 174.22 174.22 172.17 172.17 175.79 175.79 117.55
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 31.14 30.92 30.92 26.04 26.04 23.73 23.73 70.00
流动负债/总负债(%) 93.97 82.14 82.14 82.76 82.76 87.63 87.63 66.07
流动比率 2.08 2.31 2.31 1.83 1.83 1.55 1.55 0.93
速动比率 1.71 1.95 1.95 1.16 1.16 0.88 0.88 0.61

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