财务分析

第一季度	数值	同比	与行业
--	26/3/31,应收账款增速远大于营业收入的增速	--	--
--	26/3/31,主营业务收入增长率为-21.37%	--	--
--	26/3/31,应收票据异常升高	--	--
营业外收入	208.33万元	-72.78%	高
预收账款与营业收入比值为	16.62亿%	--	高
营业收入	23.06亿元	下降21.37%	中等
毛利率	30.62	+31.44%	高
净利润	2.88亿	+20.31%	中等
资产负债率	64.23%	-3.02%	中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为	6.88	--	低
净利润与营业收入的比值为	12.48%	--	高
应收账款与营业收入比值为	181.25%	--	高

每股指标	26-03-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31
基本每股收益(元)	0.18	0.48	0.33	0.16	0.38	0.25	0.12	0.56
扣非每股收益(元)	--	--	0.29	--	--	0.17	--	0.06
稀释每股收益(元)	0.18	0.48	0.33	0.16	0.38	0.25	0.12	0.56
每股净资产(元)	7.45	7.60	7.45	7.39	7.23	7.17	7.17	6.76
每股公积金(元)	5.19	5.29	5.29	5.29	5.23	5.29	5.30	5.55
每股未分配利润(元)	1.37	1.43	1.28	1.22	1.16	1.04	1.03	0.92
每股经营现金流(元)	0.32	1.44	0.56	0.24	1.07	0.56	0.13	1.40
利润表	26-03-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31
营业收入(元)	23.06亿	79.35亿	54.22亿	29.33亿	75.52亿	47.03亿	24.14亿	101.44亿
毛利润(元)	7.06亿	21.93亿	14.60亿	6.83亿	19.67亿	11.93亿	5.51亿	22.06亿
归属净利润(元)	2.88亿	7.62亿	5.19亿	2.54亿	6.06亿	4.11亿	1.88亿	9.09亿
扣非净利润(元)	2.53亿	6.77亿	4.64亿	1.93亿	4.62亿	2.76亿	6982.41万	1.01亿
营业收入同比增长(%)	-21.37	5.07	15.29	21.49	-12.11	-19.77	-11.09	--
归属净利润同比增长(%)	13.50	25.78	26.42	35.15	-34.57	-48.25	-39.58	--
扣非净利润同比增长(%)	31.01	46.39	67.91	176.61	60.10	23.82	--	--
盈利能力指标	26-03-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31
加权净资产收益率(%)	2.41	6.33	4.34	2.14	5.14	3.50	1.45	8.54
摊薄净资产收益率(%)	2.09	5.48	3.84	1.61	3.94	2.37	0.60	0.92
毛利率(%)	30.62	27.64	26.93	23.30	26.05	25.36	22.81	21.75
净利率(%)	15.63	11.25	11.24	10.21	9.33	10.34	8.63	9.49
实际税率(%)	21.01	24.71	24.66	23.11	24.44	19.50	26.75	23.45
盈利质量指标	26-03-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31
预收款/营业收入	1662.48万	1815.36万	2019.84万	1582.00万	0.00	0.00	--	0.00
销售现金流/营业收入	1.15	1.09	1.01	0.96	1.28	1.32	1.17	1.18
经营现金流/营业收入	0.22	0.30	0.17	0.13	0.23	0.19	0.09	0.22
运营能力指标	26-03-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31
总资产周转率(次)	0.06	0.19	0.13	0.07	0.20	0.13	0.07	0.31
应收账款周转天数(天)	163.34	157.40	163.28	149.02	161.69	172.82	170.70	138.22
存货周转天数(天)	19.89	20.98	20.60	18.27	19.73	21.75	21.25	18.44
财务风险指标	26-03-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31
资产负债率(%)	64.23	65.37	66.72	66.23	66.27	65.09	63.26	59.52
流动负债/总负债(%)	39.07	43.93	45.74	45.50	45.63	48.54	47.10	47.88
流动比率	1.24	0.97	0.95	0.98	1.00	0.89	1.07	0.99
速动比率	1.20	0.95	0.93	0.96	0.97	0.86	1.03	0.95

每股指标	26-03-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31
基本每股收益(元)	0.56	0.44	0.74	0.59	0.41	0.01	0.02	-0.10
扣非每股收益(元)	0.06	0.18	0.00	0.50	0.32	0.02	0.02	-0.07
稀释每股收益(元)	0.56	0.44	0.74	0.59	0.41	0.01	0.02	-0.10
每股净资产(元)	6.76	6.37	0.00	4.24	3.57	1.33	0.74	0.72
每股公积金(元)	5.55	4.58	0.00	2.77	2.72	3.09	2.52	2.52
每股未分配利润(元)	0.92	0.67	0.00	0.39	-0.14	-2.81	-2.82	-2.84
每股经营现金流(元)	1.40	0.57	0.00	1.69	1.21	-0.14	0.05	-0.12
利润表	26-03-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31
营业收入(元)	101.44亿	106.83亿	113.14亿	113.06亿	108.98亿	4.72亿	4.10亿	3.80亿
毛利润(元)	22.06亿	16.18亿	25.85亿	27.86亿	22.28亿	3334.51万	3407.74万	526.33万
归属净利润(元)	9.09亿	6.80亿	10.04亿	8.02亿	5.54亿	537.87万	747.97万	-4124.19万
扣非净利润(元)	1.01亿	0.00	5.70亿	6.81亿	3.03亿	589.38万	758.12万	-2885.24万
营业收入同比增长(%)	--	-5.70	-0.71	3.74	33.50	15.10	7.94	-3.42
归属净利润同比增长(%)	--	-32.92	21.80	44.80	66.83	-28.09	118.14	-137.88
扣非净利润同比增长(%)	--	0.00	-19.02	124.60	5043.17	-22.26	126.28	-4214.18
盈利能力指标	26-03-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31
加权净资产收益率(%)	8.54	7.39	0.00	15.10	12.99	1.36	2.55	-13.31
摊薄净资产收益率(%)	0.92	2.77	0.00	11.89	6.27	1.10	2.55	-9.97
毛利率(%)	21.75	15.15	22.85	24.64	20.44	7.07	8.31	1.39
净利率(%)	9.49	6.14	11.24	9.14	7.67	1.26	2.11	-10.86
实际税率(%)	23.45	8.67	16.22	31.09	31.44	6.78	10.37	0.00
盈利质量指标	26-03-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31
预收款/营业收入	0.00	0.00	0.00	0.00	0.01	0.01	0.00	0.01
销售现金流/营业收入	1.18	0.01	0.00	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01
经营现金流/营业收入	0.22	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
运营能力指标	26-03-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31
总资产周转率(次)	0.31	0.37	0.00	0.43	0.49	0.96	1.27	1.14
应收账款周转天数(天)	138.22	94.31	0.00	59.68	50.65	27.69	22.25	15.52
存货周转天数(天)	18.44	13.43	0.00	8.69	10.84	104.06	106.49	91.69
财务风险指标	26-03-31	25-09-30	25-06-30	25-03-31	24-09-30	24-06-30	24-03-31	23-12-31
资产负债率(%)	59.52	59.30	0.00	70.32	68.09	5.74	6.73	6.53
流动负债/总负债(%)	47.88	39.56	0.00	43.13	44.45	100.00	100.00	100.00
流动比率	0.99	1.25	0.00	0.83	0.87	14.63	10.29	10.52
速动比率	0.95	1.19	0.00	0.80	0.84	10.92	5.14	5.29

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