皇台酒业·财务分析

<br/>*ST皇台(000995),第一季度经营现金流量净额39.68万元,比去年同比下降200.51%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位中等<br/>*ST皇台(000995),第一季度净利润与营业收入的比值为-91.37%,企业盈利能力在行业内低

皇台酒业(000995),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

风险级,财务脆弱,受经济环境和经济条件的影响较大,存在财务风险,需要重点关注;

亮点

企业近几年的经常收支比率异常支比率合理;企业的短期盈利能力和竞争能力良好;

第一季度数值同比与行业
经营现金流量净额 39.68万元 -200.51% 中等
净利润与营业收入的比值为 -91.37% --
营业收入 708.23万元 下降7.73%
营业外收入 866.76元 -90.48%
净利润 -647.12万 -50.49%
资产负债率 211.40% +28.48%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 0.82 --
预收账款与营业收入比值为 28.64% -- 中等
经营现金流与营业收入比值为 5.60% -- 中等
每股指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
基本每股收益(元) -0.04 -0.54 -0.24 -0.17 -0.07 -1.06 -0.38 -0.38
扣非每股收益(元) 0.00 -0.42 0.00 -0.15 0.00 -0.93 0.00 0.00
稀释每股收益(元) -0.04 -0.54 -0.24 -0.17 -0.07 -1.06 -0.38 -0.38
每股净资产(元) -1.38 -1.34 -1.04 -0.97 -0.88 -0.80 -0.13 -0.13
每股公积金(元) 0.00 1.73 1.73 1.73 1.73 1.73 1.73 1.73
每股未分配利润(元) 0.00 -4.10 -3.80 -3.73 -3.64 -3.56 -2.88 -2.88
每股经营现金流(元) 0.00 -0.02 0.00 0.00 0.00 -0.15 -0.13 -0.13
利润表 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
营业收入(元) 708.23万 2548.34万 950.40万 822.91万 767.59万 4760.51万 4063.57万 4063.57万
毛利润(元) 0.00 613.46万 -469.46万 -219.39万 1.16万 1717.15万 1443.06万 1443.06万
归属净利润(元) -647.12万 -9548.15万 -4190.84万 -2988.63万 -1308.20万 -1.88亿 -6740.36万 -6740.36万
扣非净利润(元) -646.37万 -7368.27万 -3856.74万 -2651.62万 -1308.20万 -1.65亿 -4393.45万 -4393.45万
营业收入同比增长(%) 0.00 -46.47 -76.61 -78.41 -21.59 -73.23 -72.65 -72.65
归属净利润同比增长(%) 0.00 49.11 37.82 45.29 2.36 -48.12 37.74 37.74
扣非净利润同比增长(%) 0.00 55.36 12.22 12.33 0.30 -54.34 -30.16 -30.16
盈利能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
加权净资产收益率(%) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -600.18 -600.18
摊薄净资产收益率(%) -2.64 -30.94 -20.89 -15.36 -8.40 -115.66 -195.52 -195.52
毛利率(%) 0.00 24.07 -49.40 -26.66 0.15 36.07 35.51 35.51
净利率(%) 0.00 -374.71 -440.96 -363.18 -170.43 -394.14 -165.87 -165.87
实际税率(%) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1.76 -5.07 -5.07
盈利质量指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
预收款/营业收入 0.29 0.08 1.91 1.36 1.47 0.16 0.44 0.44
销售现金流/营业收入 0.00 0.01 0.02 0.01 0.02 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.01 -0.01 -0.01
运营能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
总资产周转率(次) 0.00 0.11 0.04 0.03 0.03 0.15 0.11 0.11
应收账款周转天数(天) 0.00 13.62 0.00 16.33 13.14 24.19 20.72 20.72
存货周转天数(天) 0.00 1350.15 1568.65 1421.20 949.96 1469.15 1708.92 1708.92
财务风险指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
资产负债率(%) 0.00 203.80 178.51 172.65 164.53 156.58 106.10 106.10
流动负债/总负债(%) 0.00 85.59 88.19 87.92 88.39 88.32 89.94 89.94
流动比率 0.00 0.19 0.24 0.24 0.25 0.27 0.56 0.56
速动比率 0.00 0.04 0.02 0.02 0.03 0.03 0.08 0.08
每股指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
基本每股收益(元) -0.54 -1.06 -0.71 -0.71 0.04 0.01 -0.22 -0.22
扣非每股收益(元) -0.42 -0.93 -0.60 -0.60 -0.01 0.00 -0.18 0.00
稀释每股收益(元) -0.54 -1.06 -0.71 -0.71 0.04 0.01 -0.22 -0.22
每股净资产(元) -1.34 -0.80 0.25 0.25 0.72 0.70 0.66 0.66
每股公积金(元) 1.73 1.73 1.73 1.73 1.45 1.45 1.43 1.43
每股未分配利润(元) -4.10 -3.56 -2.51 -2.51 -1.76 -1.79 -1.80 -1.80
每股经营现金流(元) -0.02 -0.15 0.10 0.10 -0.56 -0.56 -0.28 -0.28
利润表 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
营业收入(元) 2548.34万 4760.51万 1.78亿 1.78亿 1.05亿 1.05亿 5726.82万 5726.82万
毛利润(元) 613.46万 1717.15万 3331.65万 3331.65万 6157.91万 6157.91万 3454.16万 3454.16万
归属净利润(元) -9548.15万 -1.88亿 -1.27亿 -1.27亿 634.41万 134.41万 -3928.85万 -3928.85万
扣非净利润(元) -7368.27万 -1.65亿 -1.07亿 -1.07亿 -162.34万 -162.34万 -3318.88万 -3318.88万
营业收入同比增长(%) -46.47 -73.23 70.14 70.14 82.51 82.51 -46.92 -46.92
归属净利润同比增长(%) 49.11 -48.12 -9524.40 -9524.40 116.15 103.42 -34.07 -34.07
扣非净利润同比增长(%) 55.36 -54.34 -6487.53 -6487.53 95.11 95.11 -1035.42 -1035.42
盈利能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
加权净资产收益率(%) 0.00 0.00 -150.45 -150.45 5.25 1.34 -28.62 -28.62
摊薄净资产收益率(%) -30.94 -115.66 -238.00 -238.00 -1.26 -1.31 -28.22 -28.22
毛利率(%) 24.07 36.07 18.74 18.74 58.92 58.92 60.32 60.32
净利率(%) -374.71 -394.14 -71.24 -71.24 6.07 1.29 -68.60 -68.60
实际税率(%) 0.00 -1.76 -4.82 -4.82 34.42 71.24 -0.07 -0.07
盈利质量指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
预收款/营业收入 0.08 0.16 0.06 0.06 0.10 0.10 0.19 0.19
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 -0.01 0.00 0.00 -0.01 -0.01 -0.01 -0.01
运营能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
总资产周转率(次) 0.11 0.15 0.38 0.38 0.20 0.20 0.12 0.12
应收账款周转天数(天) 13.62 24.19 13.68 13.68 15.04 15.04 5.38 5.38
存货周转天数(天) 1350.15 1469.15 450.88 450.88 1631.02 1631.02 2709.89 2709.89
财务风险指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
资产负债率(%) 203.80 156.58 88.55 88.55 76.27 76.98 76.28 76.28
流动负债/总负债(%) 85.59 88.32 95.33 95.33 100.00 100.00 100.00 100.00
流动比率 0.19 0.27 0.64 0.64 0.82 0.81 0.70 0.70
速动比率 0.04 0.03 0.15 0.15 0.34 0.32 0.19 0.19

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