东方能源·财务分析

<br/>东方能源(000958),第一季度经营现金流量净额1638.74万元,比去年同比下降82.16%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位高<br/>东方能源(000958),第一季度应收账款与营业收入比值为48.17%,企业收回现金的速度在行业内中等

东方能源(000958),报告期:2017-03-31财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力脆弱,就某些问题需要重点关注,应随时察看其趋势;

亮点


第一季度数值同比与行业
经营现金流量净额 1638.74万元 -82.16%
应收账款与营业收入比值为 48.17% -- 中等
营业收入 7.86亿元 +5.95% 中等
营业外收入 58.90万元 -51.35%
毛利率 14.90 -55.34% 中等
净利润 6541.13万 -62.01% 中等
资产负债率 50.14% +0.25%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 38.96 --
净利润与营业收入的比值为 8.33% -- 中等
预收账款与营业收入比值为 7.84% -- 中等
经营现金流与营业收入比值为 2.09% --
每股指标 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30
基本每股收益(元) 0.12 0.51 0.52 0.31 0.31 0.81 0.44 0.36
扣非每股收益(元) 0.00 0.48 0.00 0.00 0.00 0.34 0.00 0.36
稀释每股收益(元) 0.12 0.51 0.52 0.31 0.31 0.81 0.44 0.36
每股净资产(元) 4.83 4.71 4.74 4.66 4.53 4.81 2.20 2.12
每股公积金(元) 3.27 3.27 3.29 0.00 3.29 3.75 2.33 2.33
每股未分配利润(元) 0.42 0.30 0.31 0.00 0.10 -0.24 -1.28 -1.36
每股经营现金流(元) 0.03 0.86 0.35 0.30 0.17 1.49 0.16 0.02
利润表 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30
营业收入(元) 7.86亿 23.81亿 16.88亿 7.42亿 7.42亿 25.60亿 5.03亿 4.00亿
毛利润(元) 1.17亿 5.24亿 4.78亿 0.00 2.47亿 8.08亿 1.12亿 1.05亿
归属净利润(元) 6541.13万 2.83亿 2.84亿 1.71亿 1.71亿 4.45亿 2.13亿 1.75亿
扣非净利润(元) 6541.83万 2.67亿 2.83亿 1.70亿 1.70亿 1.91亿 2.00亿 1.75亿
营业收入同比增长(%) 5.95 -7.01 -11.50 0.00 -15.49 -4.21 -11.36 -14.16
归属净利润同比增长(%) -61.71 -36.52 -28.24 0.00 -14.83 15.97 29.87 19.24
扣非净利润同比增长(%) -61.54 39.85 41.71 0.00 29.68 38.83 21.27 18.79
盈利能力指标 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30
加权净资产收益率(%) 2.45 11.46 11.45 9.96 7.14 25.21 22.73 19.02
摊薄净资产收益率(%) 2.46 10.29 10.84 9.40 6.82 8.21 18.74 17.07
毛利率(%) 14.90 22.02 28.32 0.00 33.35 31.56 22.29 26.14
净利率(%) 8.32 11.95 16.89 0.00 23.20 17.46 42.18 43.55
实际税率(%) 26.68 27.97 24.82 0.00 18.92 25.53 0.00 0.00
盈利质量指标 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30
预收款/营业收入 0.08 0.13 0.02 0.03 0.14 0.10 0.08 0.00
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30
总资产周转率(次) 0.14 0.45 0.32 0.00 0.14 0.48 0.22 0.18
应收账款周转天数(天) 40.63 51.63 58.03 0.00 44.78 44.60 72.62 63.30
存货周转天数(天) 13.55 20.84 17.49 0.00 10.85 22.16 23.26 17.68
财务风险指标 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30
资产负债率(%) 50.14 51.22 48.59 0.00 50.02 56.24 55.29 55.18
流动负债/总负债(%) 50.38 47.05 37.56 0.00 40.27 48.32 56.47 53.62
流动比率 0.94 0.78 0.94 0.00 0.87 0.80 0.32 0.30
速动比率 0.90 0.67 0.85 0.00 0.83 0.74 0.30 0.29
每股指标 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30
基本每股收益(元) 0.51 0.81 0.40 2.29 -0.22 -0.92 0.09 -4.21
扣非每股收益(元) 0.48 0.34 0.29 0.00 -0.40 -0.90 -0.74 -4.12
稀释每股收益(元) 0.51 0.81 0.40 2.29 -0.22 -0.92 0.09 -4.21
每股净资产(元) 4.71 4.81 1.76 1.82 -2.51 -2.29 -1.37 -1.46
每股公积金(元) 3.27 3.75 2.33 2.78 1.94 1.94 1.94 1.94
每股未分配利润(元) 0.30 -0.24 -1.72 -2.12 -5.70 -5.48 -4.55 -4.65
每股经营现金流(元) 0.86 1.49 0.08 0.71 0.19 0.12 -0.10 0.31
利润表 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30
营业收入(元) 23.81亿 25.60亿 7.78亿 7.58亿 8.57亿 9.70亿 13.27亿 10.94亿
毛利润(元) 5.24亿 8.08亿 1.10亿 4143.85万 -2191.28万 -9083.68万 1.48亿 -3077.67万
归属净利润(元) 2.83亿 4.45亿 1.94亿 6.85亿 -6600.08万 -2.77亿 2763.20万 -12.37亿
扣非净利润(元) 2.67亿 1.91亿 1.43亿 6531.43万 -1.20亿 -2.69亿 -2.21亿 -12.35亿
营业收入同比增长(%) -7.01 -4.21 2.64 -11.62 -11.61 -26.92 21.33 12.51
归属净利润同比增长(%) -36.52 15.97 -71.67 1138.44 76.16 -1102.09 102.23 -283.05
扣非净利润同比增长(%) 39.85 38.83 118.31 154.62 55.57 -21.96 82.13 -298.24
盈利能力指标 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30
加权净资产收益率(%) 11.46 25.21 25.71 -190.51 0.00 0.00 0.00 -580.14
摊薄净资产收益率(%) 10.29 8.21 16.73 7.43 -15.89 -39.21 -53.88 -282.52
毛利率(%) 22.02 31.56 14.18 5.47 -2.56 -9.36 11.15 -2.81
净利率(%) 11.95 17.46 25.41 91.22 -8.02 -29.15 2.17 -116.60
实际税率(%) 27.97 25.53 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.56
盈利质量指标 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30
预收款/营业收入 0.13 0.10 0.04 0.24 0.01 0.08 0.04 0.10
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30
总资产周转率(次) 0.45 0.48 0.31 0.36 0.61 0.65 0.82 0.48
应收账款周转天数(天) 51.63 44.60 46.99 53.21 54.64 43.68 41.43 59.86
存货周转天数(天) 20.84 22.16 35.85 49.76 59.56 53.75 34.01 29.51
财务风险指标 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31 15-09-30 15-06-30
资产负债率(%) 51.22 56.24 62.07 70.34 155.59 149.24 126.86 126.24
流动负债/总负债(%) 47.05 48.32 60.09 81.47 83.85 81.72 75.96 57.10
流动比率 0.78 0.80 0.29 0.63 0.18 0.21 0.26 0.43
速动比率 0.67 0.74 0.22 0.58 0.12 0.11 0.16 0.36

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