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    云铝股份·财务分析

    <br/>2018/3/31,流动比率为0.53，速动比率为0.30，企业短期偿债能力低，短期偿债风险大<br/>云铝股份(000807),第一季度净利润-1.05亿，比去年同比下降198.69%，企业的净利润在所属行业内的排位低<br/>云铝股份(000807),第一季度营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为10.01，企业期间费用的效率在行业内中等

    云铝股份(000807),报告期：2017/6/30财务评价如下：

    综 合

    安全级，抵御风险的能力较强，基本没有财务风险，但就个别情况需要进行关注；

    风险

    企业的债权债务周转期极不稳定，企业经营异常;企业的债务情况异常;企业经营、债权债务各项指标的周转异常;


    2018/3/31,流动比率为0.53，速动比率为0.30，企业短期偿债能力低，短期偿债风险大
    第一季度数值同比与行业
    净利润 -1.05亿 -198.69% 低
    营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 10.01 -- 中等
    营业收入 51.24亿元 +8.32% 高
    营业外收入 221.07万元 -47.58% 高
    经营现金流量净额 4.76亿元 +17.55% 高
    毛利率 8.05 -35.26% 中等
    资产负债率 69.83% +2.98% 高
    净利润与营业收入的比值为 -2.04% -- 低
    应收账款与营业收入比值为 7.25% -- 低
    预收账款与营业收入比值为 3.69% -- 中等
    经营现金流与营业收入比值为 9.30% -- 中等
    每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
    基本每股收益(元) -0.04 0.25 0.16 0.16 0.06 0.06 0.04 0.04
    扣非每股收益(元) 0.00 0.24 0.00 0.00 0.06 0.06 0.00 0.00
    稀释每股收益(元) -0.04 0.25 0.16 0.16 0.06 0.06 0.04 0.04
    每股净资产(元) 3.74 3.79 3.71 3.71 3.60 3.60 3.59 3.59
    每股公积金(元) 2.44 2.44 2.46 2.46 2.46 2.46 2.46 2.46
    每股未分配利润(元) 0.16 0.20 0.11 0.11 0.00 0.00 -0.01 -0.01
    每股经营现金流(元) 0.18 0.78 0.75 0.75 0.33 0.33 0.16 0.16
    利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
    营业收入(元) 51.24亿 221.30亿 164.03亿 164.03亿 101.07亿 101.07亿 47.30亿 47.30亿
    毛利润(元) 4.13亿 28.84亿 19.90亿 19.90亿 11.12亿 11.12亿 5.88亿 5.88亿
    归属净利润(元) -1.05亿 6.57亿 4.24亿 4.24亿 1.47亿 1.47亿 1.17亿 1.17亿
    扣非净利润(元) -1.11亿 6.29亿 4.24亿 4.24亿 1.45亿 1.45亿 1.16亿 1.16亿
    营业收入同比增长(%) 8.32 42.23 47.69 47.69 42.22 42.22 57.47 57.47
    归属净利润同比增长(%) -188.80 491.20 132.87 132.87 187.70 187.70 381.97 381.97
    扣非净利润同比增长(%) -195.65 520.33 189.96 189.96 728.30 728.30 281.59 281.59
    盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
    加权净资产收益率(%) -1.07 6.86 4.48 4.48 1.58 1.58 1.26 1.26
    摊薄净资产收益率(%) -1.14 6.37 4.39 4.39 1.54 1.54 1.24 1.24
    毛利率(%) 8.05 13.03 12.13 12.13 11.00 11.00 12.44 12.44
    净利率(%) -2.50 3.24 3.11 3.11 1.70 1.70 2.75 2.75
    实际税率(%) 12.98 10.65 11.60 11.60 25.18 25.18 17.74 17.74
    盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
    预收款/营业收入 0.04 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.07 0.07
    销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
    经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
    总资产周转率(次) 0.14 0.65 0.49 0.49 0.32 0.32 0.15 0.15
    应收账款周转天数(天) 5.42 4.74 8.51 8.51 9.18 9.18 8.31 8.31
    存货周转天数(天) 83.24 72.20 65.76 65.76 68.10 68.10 71.45 71.45
    财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
    资产负债率(%) 69.83 69.53 69.27 69.27 67.96 67.96 67.81 67.81
    流动负债/总负债(%) 73.34 74.51 71.95 71.95 74.30 74.30 73.96 73.96
    流动比率 0.53 0.55 0.57 0.57 0.56 0.56 0.56 0.56
    速动比率 0.30 0.31 0.35 0.35 0.34 0.34 0.35 0.35
    每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
    基本每股收益(元) 0.25 0.05 0.05 0.02 0.02 -0.30 -0.29 0.01
    扣非每股收益(元) 0.24 0.05 0.05 -0.21 0.00 -0.33 0.00 0.00
    稀释每股收益(元) 0.25 0.05 0.05 0.02 0.02 -0.30 -0.29 0.01
    每股净资产(元) 3.79 3.54 3.54 2.96 2.96 2.23 2.88 2.53
    每股公积金(元) 2.44 2.46 2.46 1.92 1.92 1.85 1.85 1.20
    每股未分配利润(元) 0.20 -0.05 -0.05 -0.13 -0.13 -0.17 -0.17 0.13
    每股经营现金流(元) 0.78 0.35 0.35 1.62 1.62 0.19 0.32 1.51
    利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
    营业收入(元) 221.30亿 155.43亿 155.43亿 158.52亿 158.52亿 190.93亿 195.04亿 149.28亿
    毛利润(元) 28.84亿 22.02亿 22.02亿 11.17亿 11.17亿 8.12亿 8.85亿 6.79亿
    归属净利润(元) 6.57亿 1.11亿 1.11亿 2939.35万 2939.35万 -4.67亿 -4.96亿 1609.27万
    扣非净利润(元) 6.29亿 1.01亿 1.01亿 -3.71亿 -3.71亿 -5.12亿 -5.12亿 -2.46亿
    营业收入同比增长(%) 42.23 -1.95 -1.95 -18.72 -18.72 27.90 30.65 39.61
    归属净利润同比增长(%) 491.20 276.03 276.03 105.93 105.93 -3002.17 -3181.75 18.87
    扣非净利润同比增长(%) 520.33 127.18 127.18 27.53 27.53 -107.97 -107.97 -100.33
    盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
    加权净资产收益率(%) 6.86 1.76 1.76 0.57 0.57 -12.75 -11.18 0.41
    摊薄净资产收益率(%) 6.37 1.09 1.09 -6.60 -6.60 -14.93 -11.54 -6.31
    毛利率(%) 13.03 14.17 14.17 7.05 7.05 4.26 4.54 4.55
    净利率(%) 3.24 1.33 1.33 -2.77 -2.77 -3.78 -3.95 -0.74
    实际税率(%) 10.65 24.02 24.02 -21.26 -21.26 20.32 19.13 17.65
    盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
    预收款/营业收入 0.03 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02
    销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
    经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
    总资产周转率(次) 0.65 0.51 0.51 0.56 0.56 0.76 0.77 0.71
    应收账款周转天数(天) 4.74 7.03 7.08 6.42 6.42 4.20 4.11 5.16
    存货周转天数(天) 72.20 75.71 75.71 67.06 67.06 55.23 54.22 53.04
    财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
    资产负债率(%) 69.53 69.10 69.07 77.31 77.31 78.31 78.31 76.42
    流动负债/总负债(%) 74.51 74.27 74.27 69.69 69.69 58.62 58.62 63.62
    流动比率 0.55 0.57 0.57 0.49 0.49 0.54 0.54 0.50
    速动比率 0.31 0.38 0.38 0.34 0.34 0.30 0.30 0.28

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