云铝股份·财务分析

<br/>2018-06-30,流动比率为0.52,速动比率为0.30,企业短期偿债能力低,短期偿债风险大<br/>云铝股份(000807),上半年经营现金流量净额17.21亿元,比去年同比增长101.64%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位高<br/>云铝股份(000807),上半年经营现金流与营业收入比值为16.42%,企业持续经营能力在行业内高

云铝股份(000807),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

安全级,抵御风险的能力较强,基本没有财务风险,但就个别情况需要进行关注;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业的债务情况异常;企业经营、债权债务各项指标的周转异常;


2018-06-30,流动比率为0.52,速动比率为0.30,企业短期偿债能力低,短期偿债风险大
上半年数值同比与行业
经营现金流量净额 17.21亿元 +101.64%
经营现金流与营业收入比值为 16.42% --
营业收入 104.85亿元 +3.73%
营业外收入 343.03万元 -58.52%
毛利率 10.77 -2.11% 中等
净利润 4826.44万 -69.00% 中等
资产负债率 70.33% +3.49%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 10.25 -- 中等
净利润与营业收入的比值为 0.46% --
应收账款与营业收入比值为 4.06% --
预收账款与营业收入比值为 3.45% -- 中等
每股指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
基本每股收益(元) 0.02 -0.04 0.25 0.16 0.16 0.06 0.06 0.04
扣非每股收益(元) 0.01 0.00 0.24 0.00 0.00 0.06 0.06 0.00
稀释每股收益(元) 0.02 -0.04 0.25 0.16 0.16 0.06 0.06 0.04
每股净资产(元) 3.76 3.74 3.79 3.71 3.71 3.60 3.60 3.59
每股公积金(元) 2.47 2.44 2.44 2.46 2.46 2.46 2.46 2.46
每股未分配利润(元) 0.14 0.16 0.20 0.11 0.11 0.00 0.00 -0.01
每股经营现金流(元) 0.66 0.18 0.78 0.75 0.75 0.33 0.33 0.16
利润表 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
营业收入(元) 104.85亿 51.24亿 221.30亿 164.03亿 164.03亿 101.07亿 101.07亿 47.30亿
毛利润(元) 11.29亿 4.13亿 28.84亿 19.90亿 19.90亿 11.12亿 11.12亿 5.88亿
归属净利润(元) 4826.44万 -1.05亿 6.57亿 4.24亿 4.24亿 1.47亿 1.47亿 1.17亿
扣非净利润(元) 3722.80万 -1.11亿 6.29亿 4.24亿 4.24亿 1.45亿 1.45亿 1.16亿
营业收入同比增长(%) 3.70 8.32 42.23 47.69 47.69 42.22 42.22 57.47
归属净利润同比增长(%) -67.52 -188.80 491.20 132.87 132.87 187.70 187.70 381.97
扣非净利润同比增长(%) -72.62 -195.65 520.33 189.96 189.96 728.30 728.30 281.59
盈利能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
加权净资产收益率(%) 0.49 -1.07 6.86 4.48 4.48 1.58 1.58 1.26
摊薄净资产收益率(%) 0.38 -1.14 6.37 4.39 4.39 1.54 1.54 1.24
毛利率(%) 10.77 8.05 13.03 12.13 12.13 11.00 11.00 12.44
净利率(%) 0.51 -2.50 3.24 3.11 3.11 1.70 1.70 2.75
实际税率(%) -18.17 12.98 10.65 11.60 11.60 25.18 25.18 17.74
盈利质量指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
预收款/营业收入 0.03 0.04 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.07
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
总资产周转率(次) 0.29 0.14 0.65 0.49 0.49 0.32 0.32 0.15
应收账款周转天数(天) 5.76 5.42 4.74 8.51 8.51 9.18 9.18 8.31
存货周转天数(天) 81.90 83.24 72.20 65.76 65.76 68.10 68.10 71.45
财务风险指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
资产负债率(%) 70.33 69.83 69.53 69.27 69.27 67.96 67.96 67.81
流动负债/总负债(%) 71.33 73.34 74.51 71.95 71.95 74.30 74.30 73.96
流动比率 0.52 0.53 0.55 0.57 0.57 0.56 0.56 0.56
速动比率 0.30 0.30 0.31 0.35 0.35 0.34 0.34 0.35
每股指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
基本每股收益(元) 0.25 0.05 0.05 0.02 0.02 -0.30 -0.29 0.01
扣非每股收益(元) 0.24 0.05 0.05 -0.21 0.00 -0.33 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.25 0.05 0.05 0.02 0.02 -0.30 -0.29 0.01
每股净资产(元) 3.79 3.54 3.54 2.96 2.96 2.23 2.88 2.53
每股公积金(元) 2.44 2.46 2.46 1.92 1.92 1.85 1.85 1.20
每股未分配利润(元) 0.20 -0.05 -0.05 -0.13 -0.13 -0.17 -0.17 0.13
每股经营现金流(元) 0.78 0.35 0.35 1.62 1.62 0.19 0.32 1.51
利润表 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
营业收入(元) 221.30亿 155.43亿 155.43亿 158.52亿 158.52亿 190.93亿 195.04亿 149.28亿
毛利润(元) 28.84亿 22.02亿 22.02亿 11.17亿 11.17亿 8.12亿 8.85亿 6.79亿
归属净利润(元) 6.57亿 1.11亿 1.11亿 2939.35万 2939.35万 -4.67亿 -4.96亿 1609.27万
扣非净利润(元) 6.29亿 1.01亿 1.01亿 -3.71亿 -3.71亿 -5.12亿 -5.12亿 -2.46亿
营业收入同比增长(%) 42.23 -1.95 -1.95 -18.72 -18.72 27.90 30.65 39.61
归属净利润同比增长(%) 491.20 276.03 276.03 105.93 105.93 -3002.17 -3181.75 18.87
扣非净利润同比增长(%) 520.33 127.18 127.18 27.53 27.53 -107.97 -107.97 -100.33
盈利能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
加权净资产收益率(%) 6.86 1.76 1.76 0.57 0.57 -12.75 -11.18 0.41
摊薄净资产收益率(%) 6.37 1.09 1.09 -6.60 -6.60 -14.93 -11.54 -6.31
毛利率(%) 13.03 14.17 14.17 7.05 7.05 4.26 4.54 4.55
净利率(%) 3.24 1.33 1.33 -2.77 -2.77 -3.78 -3.95 -0.74
实际税率(%) 10.65 24.02 24.02 -21.26 -21.26 20.32 19.13 17.65
盈利质量指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
预收款/营业收入 0.03 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
总资产周转率(次) 0.65 0.51 0.51 0.56 0.56 0.76 0.77 0.71
应收账款周转天数(天) 4.74 7.03 7.08 6.42 6.42 4.20 4.11 5.16
存货周转天数(天) 72.20 75.71 75.71 67.06 67.06 55.23 54.22 53.04
财务风险指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
资产负债率(%) 69.53 69.10 69.07 77.31 77.31 78.31 78.31 76.42
流动负债/总负债(%) 74.51 74.27 74.27 69.69 69.69 58.62 58.62 63.62
流动比率 0.55 0.57 0.57 0.49 0.49 0.54 0.54 0.50
速动比率 0.31 0.38 0.38 0.34 0.34 0.30 0.30 0.28

您还没有填写“登录名”

请填写“密码”

忘记密码?

您还没有填写“用户名”

请填写“密码”

请再次“确认密码”

请填写“手机号码”

获取验证码

请填写“验证码”