银河生物·财务分析

<br/>2018-03-31,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>2018-03-31,主营业务收入增长率为-21.34%,存货增长率为-0.33%,应收账款增长率为18.07%,公司极可能存在操纵利润行为<br/>2018-03-31,流动比率为2.89,速动比率为2.21,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>银河生物(000806),第一季度经营现金流量净额-4605.94万元,比去年同比下降69.06%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位中等<br/>银河生物(000806),第一季度应收账款与营业收入比值为357.58%,企业收回现金的速度在行业内高

银河生物(000806),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

安全级,抵御风险的能力较强,基本没有财务风险,但就个别情况需要进行关注;

风险

企业的债务情况异常;企业投资资产效率很低;


2018-03-31,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
2018-03-31,主营业务收入增长率为-21.34%,存货增长率为-0.33%,应收账款增长率为18.07%,公司极可能存在操纵利润行为
2018-03-31,流动比率为2.89,速动比率为2.21,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题
第一季度数值同比与行业
经营现金流量净额 -4605.94万元 -69.06% 中等
应收账款与营业收入比值为 357.58% --
营业收入 1.88亿元 下降21.34%
营业外收入 110.35万元 -43.24% 中等
毛利率 26.14 -4.11% 中等
净利润 -2048.27万 +29.32%
资产负债率 35.10% +21.55% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 2.63 --
净利润与营业收入的比值为 -10.89% --
预收账款与营业收入比值为 36.20% --
经营现金流与营业收入比值为 -24.49% -- 中等
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) -0.02 0.01 0.00 0.00 -0.02 -0.02 -0.01 -0.01
扣非每股收益(元) 0.00 -0.01 0.00 0.00 -0.01 -0.01 0.00 0.00
稀释每股收益(元) -0.02 0.01 0.00 0.00 -0.02 -0.02 -0.01 -0.01
每股净资产(元) 1.89 1.92 1.89 1.89 1.87 1.87 1.85 1.85
每股公积金(元) 0.99 0.99 1.00 1.00 1.00 1.00 0.96 0.96
每股未分配利润(元) -0.20 -0.18 -0.19 -0.19 -0.21 -0.21 -0.20 -0.20
每股经营现金流(元) -0.04 -0.06 -0.15 -0.15 -0.08 -0.08 -0.14 -0.14
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 1.88亿 10.46亿 8.09亿 8.09亿 5.62亿 5.62亿 2.39亿 2.39亿
毛利润(元) 4917.11万 2.90亿 2.16亿 2.16亿 1.42亿 1.42亿 6519.07万 6519.07万
归属净利润(元) -2048.27万 1022.76万 253.68万 253.68万 -2117.34万 -2117.34万 -1317.97万 -1317.97万
扣非净利润(元) -2429.60万 -1274.08万 -805.97万 -805.97万 -1342.76万 -1342.76万 -670.35万 -670.35万
营业收入同比增长(%) -21.34 -13.19 -2.70 -2.70 6.06 6.06 57.26 57.26
归属净利润同比增长(%) -55.41 -20.55 -27.80 -27.80 -427.32 -427.32 -4.60 -4.60
扣非净利润同比增长(%) -262.44 -993.82 -326.58 -326.58 -591.84 -591.84 54.49 54.49
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) -0.98 0.49 0.12 0.12 -1.04 -1.04 -0.65 -0.65
摊薄净资产收益率(%) -1.17 -0.60 -0.39 -0.39 -0.65 -0.65 -0.33 -0.33
毛利率(%) 26.14 27.69 26.66 26.66 25.18 25.18 27.26 27.26
净利率(%) -10.57 1.40 -0.37 -0.37 -4.54 -4.54 -6.43 -6.43
实际税率(%) -5.09 -33.34 180.01 180.01 -8.16 -8.16 -3.65 -3.65
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.36 0.08 0.09 0.09 0.19 0.19 0.54 0.54
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.01 -0.01
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.06 0.34 0.27 0.27 0.19 0.19 0.08 0.08
应收账款周转天数(天) 313.17 190.45 191.25 191.25 176.46 176.46 195.65 195.65
存货周转天数(天) 314.28 223.42 222.34 222.34 205.27 205.27 244.49 244.49
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 35.10 34.69 32.19 32.19 30.08 30.08 28.87 28.87
流动负债/总负债(%) 61.58 61.16 86.35 86.35 84.73 84.73 87.72 87.72
流动比率 2.89 2.95 2.12 2.12 2.44 2.44 2.44 2.44
速动比率 2.21 2.26 1.53 1.53 1.79 1.79 1.79 1.79
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) 0.01 0.01 0.01 0.10 0.10 0.04 0.04 0.02
扣非每股收益(元) -0.01 0.00 0.00 -0.02 0.00 -0.09 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.01 0.01 0.01 0.10 0.10 0.04 0.04 0.02
每股净资产(元) 1.92 1.85 1.85 1.83 1.83 1.17 1.17 1.19
每股公积金(元) 0.99 0.96 0.96 0.95 0.95 0.44 0.44 0.44
每股未分配利润(元) -0.18 -0.19 -0.19 -0.20 -0.20 -0.47 -0.47 -0.51
每股经营现金流(元) -0.06 0.08 0.08 -0.09 -0.09 0.07 0.07 0.09
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 10.46亿 12.05亿 12.05亿 8.32亿 8.32亿 8.02亿 8.02亿 7.84亿
毛利润(元) 2.90亿 3.15亿 3.15亿 2.22亿 2.22亿 2.15亿 2.15亿 2.21亿
归属净利润(元) 1022.76万 1287.34万 1287.34万 1.03亿 1.03亿 2608.62万 2608.62万 1221.27万
扣非净利润(元) -1274.08万 -116.48万 -116.48万 -1854.84万 -1854.84万 -6518.83万 -6518.83万 -2556.37万
营业收入同比增长(%) -13.19 44.72 44.72 3.79 3.79 2.28 2.28 -18.10
归属净利润同比增长(%) -20.55 -87.44 -87.44 292.98 292.98 113.60 113.60 -49.31
扣非净利润同比增长(%) -993.82 93.72 93.72 71.55 71.55 -155.00 -155.00 -330.96
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) 0.49 0.64 0.64 6.03 6.03 3.15 3.15 1.46
摊薄净资产收益率(%) -0.60 -0.06 -0.06 -0.92 -0.92 -7.96 -7.96 -3.06
毛利率(%) 27.69 26.17 26.17 26.63 26.63 26.79 26.79 28.13
净利率(%) 1.40 1.36 1.36 12.32 12.32 2.87 2.87 1.58
实际税率(%) -33.34 54.83 54.83 25.72 25.72 30.80 30.80 42.35
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.08 0.07 0.07 0.12 0.12 0.07 0.07 0.11
销售现金流/营业收入 0.01 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.34 0.43 0.43 0.34 0.34 0.37 0.37 0.37
应收账款周转天数(天) 190.45 136.05 136.05 201.93 201.93 214.79 214.79 211.32
存货周转天数(天) 223.42 171.28 171.28 212.12 212.12 196.58 196.58 180.15
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 34.69 26.84 26.84 23.41 23.41 61.77 61.77 58.63
流动负债/总负债(%) 61.16 88.82 88.82 90.94 90.94 90.52 90.52 79.61
流动比率 2.95 2.61 2.61 3.15 3.15 1.13 1.13 1.12
速动比率 2.26 1.95 1.95 2.47 2.47 0.86 0.86 0.80

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