湖北广电·财务分析

<br/>2018-06-30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>2018-06-30,流动比率为0.37,速动比率为0.37,企业短期偿债能力低,短期偿债风险大<br/>湖北广电(000665),上半年营业外收入478.82万元,比去年同比下降53.03%,企业的营业外收入在所属行业内的排位中等<br/>湖北广电(000665),上半年预收账款与营业收入比值为45.86%,企业收回现金的速度在行业内中等

湖北广电(000665),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

安全级,抵御风险的能力较强,基本没有财务风险,但就个别情况需要进行关注;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业的借款数量在行业内极不合理;


2018-06-30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
2018-06-30,流动比率为0.37,速动比率为0.37,企业短期偿债能力低,短期偿债风险大
上半年数值同比与行业
营业外收入 478.82万元 -53.03% 中等
预收账款与营业收入比值为 45.86% -- 中等
营业收入 12.99亿元 +12.79% 中等
经营现金流量净额 1.87亿元 -23.26% 中等
毛利率 42.69 -7.68%
净利润 1.79亿 -7.24% 中等
资产负债率 36.75% +29.06% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 3.39 --
净利润与营业收入的比值为 13.79% -- 中等
应收账款与营业收入比值为 22.80% --
经营现金流与营业收入比值为 14.41% -- 中等
每股指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
基本每股收益(元) 0.28 0.15 0.53 0.39 0.39 0.31 0.31 0.14
扣非每股收益(元) 0.27 0.00 0.51 0.00 0.00 0.29 0.29 0.00
稀释每股收益(元) 0.28 0.15 0.53 0.39 0.39 0.31 0.31 0.14
每股净资产(元) 9.42 9.39 9.22 9.08 9.08 9.00 9.00 8.96
每股公积金(元) 5.45 5.45 5.45 5.45 5.45 5.45 5.45 5.45
每股未分配利润(元) 2.81 2.75 2.61 2.50 2.50 2.42 2.42 2.34
每股经营现金流(元) 0.29 0.15 1.45 0.70 0.70 0.38 0.38 0.16
利润表 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
营业收入(元) 12.99亿 6.32亿 26.12亿 17.54亿 17.54亿 11.52亿 11.52亿 5.42亿
毛利润(元) 5.55亿 2.74亿 12.09亿 7.85亿 7.85亿 5.33亿 5.33亿 2.48亿
归属净利润(元) 1.79亿 9258.89万 3.35亿 2.45亿 2.45亿 1.96亿 1.96亿 9123.48万
扣非净利润(元) 1.73亿 7806.06万 3.27亿 2.26亿 2.26亿 1.87亿 1.87亿 8482.57万
营业收入同比增长(%) 12.79 16.51 5.23 4.03 4.03 2.88 2.88 -6.46
归属净利润同比增长(%) -8.61 1.48 10.56 3.16 3.16 1.97 1.97 -10.09
扣非净利润同比增长(%) -7.64 -7.98 14.50 -3.69 -3.69 -2.13 -2.13 -15.22
盈利能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
加权净资产收益率(%) 3.01 1.56 5.86 4.31 4.31 3.46 3.46 1.62
摊薄净资产收益率(%) 2.88 1.31 5.58 3.92 3.92 3.26 3.26 1.49
毛利率(%) 42.69 43.33 46.28 44.76 44.76 46.25 46.25 45.72
净利率(%) 13.77 14.76 12.69 13.81 13.81 16.74 16.74 16.50
实际税率(%) 0.44 0.39 -0.01 0.12 0.12 0.00 0.00 0.00
盈利质量指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
预收款/营业收入 0.46 1.10 0.29 0.33 0.33 0.48 0.48 1.16
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
总资产周转率(次) 0.13 0.07 0.30 0.21 0.21 0.14 0.14 0.07
应收账款周转天数(天) 31.73 28.06 18.14 22.03 22.03 19.13 19.13 19.96
存货周转天数(天) 4.03 4.14 7.37 7.17 7.17 6.82 6.82 7.63
财务风险指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
资产负债率(%) 36.75 35.61 35.30 31.09 31.09 28.47 28.47 27.14
流动负债/总负债(%) 97.65 97.49 97.39 97.15 97.15 96.68 96.68 96.06
流动比率 0.37 0.36 0.36 0.38 0.38 0.40 0.40 0.43
速动比率 0.37 0.36 0.35 0.38 0.38 0.39 0.39 0.42
每股指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
基本每股收益(元) 0.53 0.48 0.48 0.58 0.58 0.51 0.51 0.44
扣非每股收益(元) 0.51 0.45 0.45 0.58 0.00 0.46 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.53 0.48 0.48 0.58 0.58 0.51 0.51 0.44
每股净资产(元) 9.22 8.80 8.80 8.41 8.41 8.58 8.58 7.18
每股公积金(元) 5.45 5.45 5.45 5.45 5.45 5.91 5.91 4.35
每股未分配利润(元) 2.61 2.19 2.19 1.84 1.84 1.49 1.49 1.71
每股经营现金流(元) 1.45 1.66 1.66 1.82 1.82 1.32 1.32 1.95
利润表 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
营业收入(元) 26.12亿 24.82亿 24.82亿 24.08亿 24.08亿 17.81亿 17.81亿 15.71亿
毛利润(元) 12.09亿 11.27亿 11.27亿 11.57亿 11.57亿 8.29亿 8.29亿 7.07亿
归属净利润(元) 3.35亿 3.03亿 3.03亿 3.72亿 3.72亿 2.45亿 2.45亿 2.04亿
扣非净利润(元) 3.27亿 2.86亿 2.86亿 3.68亿 3.68亿 2.22亿 2.22亿 1.80亿
营业收入同比增长(%) 5.23 3.09 3.09 35.18 35.18 13.38 13.38 48.04
归属净利润同比增长(%) 10.56 -18.51 -18.51 51.88 51.88 20.41 20.41 13.08
扣非净利润同比增长(%) 14.50 -22.29 -22.29 65.52 65.52 23.62 23.62 5.53
盈利能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
加权净资产收益率(%) 5.86 5.55 5.55 7.18 7.18 7.84 7.84 7.57
摊薄净资产收益率(%) 5.58 5.10 5.10 6.87 6.87 4.42 4.42 6.44
毛利率(%) 46.28 45.39 45.39 48.04 48.04 46.52 46.52 45.00
净利率(%) 12.69 12.05 12.05 15.43 15.43 13.75 13.75 12.95
实际税率(%) -0.01 1.38 1.38 -0.18 -0.18 0.27 0.27 -0.26
盈利质量指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
预收款/营业收入 0.29 0.27 0.27 0.27 0.27 0.35 0.35 0.25
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
总资产周转率(次) 0.30 0.32 0.32 0.32 0.32 0.29 0.29 0.40
应收账款周转天数(天) 18.14 13.48 13.48 10.20 10.20 8.23 8.23 4.59
存货周转天数(天) 7.37 8.19 8.19 11.64 11.64 15.33 15.33 32.63
财务风险指标 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31
资产负债率(%) 35.30 28.66 28.66 29.67 29.67 33.16 33.16 39.21
流动负债/总负债(%) 97.39 96.38 96.38 97.21 97.21 87.27 87.27 85.34
流动比率 0.36 0.47 0.47 0.40 0.40 0.65 0.65 0.41
速动比率 0.35 0.46 0.46 0.39 0.39 0.63 0.63 0.39

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