神州信息·财务分析

<br/>2017/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>2017/9/30,主营业务收入增长率为-0.26%,存货增长率为38.73%,应收账款增长率为18.03%,公司极可能存在操纵利润行为<br/>2017/9/30,应收票据异常升高,并且销售商品提供劳务收到的现金与营业收入异常<br/>神州信息(000555),第三季度经营现金流量净额-8.12亿元,比去年同比增长3395.20%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位低<br/>神州信息(000555),第三季度应收账款与营业收入比值为60.19%,企业收回现金的速度在行业内高

神州信息(000555),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力脆弱,就某些问题需要重点关注,应随时察看其趋势;

亮点

企业近几年的经常收支比率异常支比率合理;


2017/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳
2017/9/30,主营业务收入增长率为-0.26%,存货增长率为38.73%,应收账款增长率为18.03%,公司极可能存在操纵利润行为
2017/9/30,应收票据异常升高,并且销售商品提供劳务收到的现金与营业收入异常
第三季度数值同比与行业
经营现金流量净额 -8.12亿元 +3395.20%
应收账款与营业收入比值为 60.19% --
营业收入 54.56亿元 下降0.26%
营业外收入 109.12万元 -95.05%
毛利率 19.62 +15.29% 中等
净利润 1.30亿 +12.93%
资产负债率 49.19% -9.52%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 6.61 -- 中等
净利润与营业收入的比值为 2.38% -- 中等
预收账款与营业收入比值为 14.76% --
经营现金流与营业收入比值为 -14.89% -- 中等
每股指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
基本每股收益(元) 0.13 0.10 0.02 0.26 0.13 0.09 0.01 0.38
扣非每股收益(元) 0.00 0.08 0.00 0.27 0.00 0.08 0.00 0.36
稀释每股收益(元) 0.13 0.10 0.02 0.26 0.13 0.09 0.01 0.38
每股净资产(元) 4.90 4.86 4.79 4.78 3.64 3.59 3.55 3.54
每股公积金(元) 2.32 2.32 2.30 2.30 1.22 1.22 1.22 1.22
每股未分配利润(元) 1.49 1.45 1.40 1.38 1.32 1.27 1.24 1.23
每股经营现金流(元) -0.84 -1.13 -0.58 0.59 -0.03 -0.14 -0.62 0.09
利润表 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
营业收入(元) 54.56亿 36.85亿 16.11亿 80.14亿 54.71亿 35.58亿 16.23亿 67.13亿
毛利润(元) 10.70亿 6.98亿 3.21亿 15.66亿 9.31亿 5.92亿 2.58亿 13.87亿
归属净利润(元) 1.30亿 9191.10万 1849.00万 2.42亿 1.23亿 7942.10万 1284.62万 3.51亿
扣非净利润(元) 1.14亿 8046.59万 1455.04万 2.43亿 1.17亿 7698.58万 1377.43万 3.26亿
营业收入同比增长(%) -0.26 3.56 -0.75 19.39 20.83 23.96 42.33 2.35
归属净利润同比增长(%) 5.12 15.73 43.93 -30.98 -31.62 -28.76 -46.66 25.43
扣非净利润同比增长(%) -2.85 4.52 5.63 -25.47 -31.16 -27.47 -34.03 23.24
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
加权净资产收益率(%) 2.78 1.98 0.40 7.23 3.74 2.42 0.39 11.34
摊薄净资产收益率(%) 2.41 1.72 0.32 5.29 3.52 2.34 0.42 10.05
毛利率(%) 19.62 18.95 19.89 19.54 17.02 16.64 15.87 20.66
净利率(%) 2.56 2.98 0.65 3.18 2.26 2.28 0.94 5.54
实际税率(%) 5.04 -3.42 -100.94 21.66 2.19 -6.69 -39.48 18.79
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
预收款/营业收入 0.15 0.20 0.45 0.12 0.12 0.23 0.31 0.10
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
总资产周转率(次) 0.58 0.38 0.17 0.95 0.74 0.47 0.22 0.97
应收账款周转天数(天) 146.31 155.48 154.01 113.10 128.03 137.24 147.16 124.57
存货周转天数(天) 84.21 81.51 86.13 69.90 65.26 75.10 81.85 60.50
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
资产负债率(%) 49.19 50.87 50.50 50.76 54.36 57.01 54.31 55.23
流动负债/总负债(%) 96.72 96.93 96.87 98.71 98.93 98.98 98.76 98.72
流动比率 1.40 1.37 1.37 1.35 1.35 1.33 1.47 1.47
速动比率 1.09 1.09 1.12 1.07 1.10 1.03 1.14 1.18
每股指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
基本每股收益(元) 0.26 0.38 0.65 0.80 0.96 0.01 0.04 -0.09
扣非每股收益(元) 0.27 0.36 0.61 0.00 0.34 -0.05 -0.14 -0.12
稀释每股收益(元) 0.26 0.38 0.65 0.80 0.96 0.01 0.04 -0.09
每股净资产(元) 4.78 3.54 6.49 4.41 5.21 -1.43 -1.43 -1.47
每股公积金(元) 2.30 1.22 3.49 2.04 7.49 0.60 0.60 0.60
每股未分配利润(元) 1.38 1.23 1.80 1.26 6.48 -3.05 -3.06 -3.10
每股经营现金流(元) 0.59 0.09 1.11 0.37 0.59 0.09 0.09 -0.43
利润表 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
营业收入(元) 80.14亿 67.13亿 65.59亿 77.13亿 78.33亿 9986.71万 8555.58万 490.90万
毛利润(元) 15.66亿 13.87亿 12.02亿 11.85亿 12.46亿 279.34万 101.06万 74.21万
归属净利润(元) 2.42亿 3.51亿 2.80亿 2.55亿 3.08亿 61.84万 366.67万 -795.28万
扣非净利润(元) 2.43亿 3.26亿 2.65亿 2.31亿 1.09亿 -488.56万 -1241.10万 -1133.51万
营业收入同比增长(%) 19.39 2.35 -14.97 -1.53 7743.56 16.73 1642.82 -76.19
归属净利润同比增长(%) -30.98 25.43 9.74 -17.33 4.97万 -83.14 146.11 -4333.49
扣非净利润同比增长(%) -25.47 23.24 14.45 112.66 2327.60 60.63 -9.49 -212.08
盈利能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
加权净资产收益率(%) 7.23 11.34 13.69 14.23 20.23 0.00 0.00 0.00
摊薄净资产收益率(%) 5.29 10.05 9.04 12.17 6.54 -3.78 -9.56 -8.49
毛利率(%) 19.54 20.66 18.32 15.36 15.91 2.80 1.18 15.12
净利率(%) 3.18 5.54 4.38 3.14 4.01 0.62 4.29 -162.00
实际税率(%) 21.66 18.79 13.24 13.52 17.23 0.00 0.00 0.00
盈利质量指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
预收款/营业收入 0.12 0.10 0.09 0.05 0.09 0.01 0.05 0.20
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.02
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.08
运营能力指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
总资产周转率(次) 0.95 0.97 1.05 1.32 2.76 2.43 2.07 0.17
应收账款周转天数(天) 113.10 124.57 134.62 122.89 119.51 0.00 0.00 409.84
存货周转天数(天) 69.90 60.50 44.53 44.86 49.94 0.00 0.00 0.00
财务风险指标 17-09-30 17-06-30 17-03-31 16-12-31 16-09-30 16-06-30 16-03-31 15-12-31
资产负债率(%) 50.76 55.23 53.75 68.11 69.95 668.45 318.31 674.06
流动负债/总负债(%) 98.71 98.72 92.03 99.16 98.69 70.39 55.11 71.94
流动比率 1.35 1.47 1.55 1.26 1.23 0.21 0.57 0.20
速动比率 1.07 1.18 1.36 1.09 0.99 0.21 0.57 0.20

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