中兵红箭·财务分析

<br/>中兵红箭(000519),第一季度经营现金流量净额2.63亿元,比去年同比下降863.75%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位高<br/>中兵红箭(000519),第一季度应收账款与营业收入比值为70.51%,企业收回现金的速度在行业内中等

中兵红箭(000519),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

风险级,财务非常脆弱,受经济环境和经济条件的影响很大,存在很多财务风险,需要定期重点关注;

亮点

企业近几年的经常收支比率异常支比率合理;


第一季度数值同比与行业
经营现金流量净额 2.63亿元 -863.75%
应收账款与营业收入比值为 70.51% -- 中等
营业收入 9.13亿元 +52.64% 中等
营业外收入 6.57万元 -83.44% 中等
毛利率 25.76 +46.06%
净利润 8471.95万 -587.47%
资产负债率 20.79% -13.41% 中等
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 7.02 --
净利润与营业收入的比值为 9.28% --
预收账款与营业收入比值为 33.26% --
经营现金流与营业收入比值为 28.84% --
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) 0.06 0.09 0.02 0.02 0.00 0.00 -0.01 -0.01
扣非每股收益(元) 0.00 0.09 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.06 0.09 0.02 0.02 0.00 0.00 -0.01 -0.01
每股净资产(元) 0.00 5.36 5.28 5.28 5.25 5.25 5.24 5.24
每股公积金(元) 0.00 2.51 2.49 2.49 2.49 2.49 2.49 2.49
每股未分配利润(元) 0.00 1.76 1.69 1.69 1.67 1.67 1.66 1.66
每股经营现金流(元) 0.00 0.38 0.10 0.10 0.05 0.05 -0.02 -0.02
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 9.13亿 47.75亿 26.23亿 26.23亿 16.46亿 16.46亿 5.98亿 5.98亿
毛利润(元) 2.35亿 9.12亿 4.56亿 4.56亿 2.76亿 2.76亿 1.05亿 1.05亿
归属净利润(元) 8471.95万 1.20亿 2656.41万 2656.41万 -197.63万 -197.63万 -1736.13万 -1736.13万
扣非净利润(元) 7657.02万 1.24亿 2318.88万 2318.88万 -189.67万 -189.67万 -1711.77万 -1711.77万
营业收入同比增长(%) 52.64 26.26 20.51 20.51 12.75 12.75 -9.95 -9.95
归属净利润同比增长(%) 587.98 -12.67 -45.40 -45.40 -106.99 -106.99 -502.92 -502.92
扣非净利润同比增长(%) 0.00 82.22 -47.79 -47.79 -106.65 -106.65 -240.24 -240.24
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) 0.00 1.62 0.36 0.36 -0.03 -0.03 -0.24 -0.24
摊薄净资产收益率(%) 0.00 1.65 0.31 0.31 -0.03 -0.03 -0.23 -0.23
毛利率(%) 25.76 19.10 17.39 17.39 16.76 16.76 17.63 17.63
净利率(%) 9.28 2.40 1.01 1.01 -0.12 -0.12 -2.91 -2.91
实际税率(%) 22.22 20.49 45.61 45.61 112.77 112.77 -13.22 -13.22
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.33 0.06 0.10 0.10 0.16 0.16 0.36 0.36
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.00 0.48 0.26 0.26 0.16 0.16 0.06 0.06
应收账款周转天数(天) 0.00 73.28 102.08 102.08 106.90 106.90 131.09 131.09
存货周转天数(天) 0.00 161.84 260.19 260.19 271.16 271.16 381.85 381.85
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 0.00 22.63 25.10 25.10 24.73 24.73 24.01 24.01
流动负债/总负债(%) 0.00 87.46 90.00 90.00 92.22 92.22 93.62 93.62
流动比率 0.00 3.20 2.78 2.78 2.75 2.75 2.77 2.77
速动比率 0.00 2.44 1.82 1.82 1.80 1.80 1.77 1.77
每股指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
基本每股收益(元) 0.09 0.11 0.11 0.24 0.31 0.54 0.54 0.62
扣非每股收益(元) 0.09 0.06 0.06 0.21 0.00 0.53 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.09 0.11 0.11 0.24 0.31 0.54 0.54 0.62
每股净资产(元) 5.36 5.25 5.25 4.05 5.33 5.40 5.40 4.86
每股公积金(元) 2.51 3.38 3.38 0.99 1.94 1.78 1.78 1.79
每股未分配利润(元) 1.76 2.27 2.27 2.01 2.27 2.53 2.53 2.00
每股经营现金流(元) 0.38 0.11 0.11 -0.14 0.00 -0.27 -0.27 -0.17
利润表 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
营业收入(元) 47.75亿 37.82亿 37.82亿 15.48亿 39.39亿 20.36亿 20.36亿 20.80亿
毛利润(元) 9.12亿 7.97亿 7.97亿 5.66亿 10.34亿 7.38亿 7.38亿 7.70亿
归属净利润(元) 1.20亿 1.38亿 1.38亿 2.49亿 3.87亿 3.97亿 3.97亿 3.81亿
扣非净利润(元) 1.24亿 6818.36万 6818.36万 2.14亿 2.14亿 3.88亿 3.88亿 1.98亿
营业收入同比增长(%) 26.26 -3.99 -3.99 -23.95 93.51 -2.14 -2.14 -3.75
归属净利润同比增长(%) -12.67 -64.42 -64.42 -37.35 -2.47 4.15 4.15 8.95
扣非净利润同比增长(%) 82.22 -68.14 -68.14 -44.85 -44.85 96.22 96.22 2649.28
盈利能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
加权净资产收益率(%) 1.62 2.47 2.47 6.05 7.25 10.47 10.47 17.81
摊薄净资产收益率(%) 1.65 0.93 0.93 5.11 3.89 9.75 9.75 5.51
毛利率(%) 19.10 21.07 21.07 36.54 26.25 36.24 36.24 37.04
净利率(%) 2.40 3.63 3.63 16.08 9.83 19.48 19.48 18.25
实际税率(%) 20.49 13.12 13.12 18.38 16.35 16.93 16.93 17.71
盈利质量指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
预收款/营业收入 0.06 0.05 0.05 0.01 0.06 0.01 0.01 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.00 0.01 0.00 0.00 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
总资产周转率(次) 0.48 0.41 0.41 0.31 0.61 0.41 0.41 0.51
应收账款周转天数(天) 73.28 91.49 91.49 118.63 60.22 61.94 61.94 37.48
存货周转天数(天) 161.84 234.55 234.55 475.39 186.18 275.39 275.39 207.84
财务风险指标 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31
资产负债率(%) 22.63 28.21 28.21 19.02 30.91 18.77 18.77 26.67
流动负债/总负债(%) 87.46 94.56 94.56 93.20 92.98 92.43 92.43 89.51
流动比率 3.20 2.38 2.38 2.92 1.88 2.93 2.93 2.30
速动比率 2.44 1.65 1.65 1.32 1.06 1.61 1.61 1.57

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