海虹控股·财务分析

<br/>2018/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速,表示公司应收账款难以及时收回,公司资金回笼状况不佳<br/>2018/9/30,流动比率为24.04,速动比率为24.04,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>2018/9/30,毛利率为-112.44%,企业存货的成本大于其可变现净值<br/>国新健康(000503),第三季度毛利率-112.44,比去年同比下降1220.00%,企业的毛利率在所属行业内的排位低<br/>国新健康(000503),第三季度净利润与营业收入的比值为-242.95%,企业盈利能力在行业内低

海虹控股(000503),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力脆弱,就某些问题需要重点关注,应随时察看其趋势;

亮点

企业的短期盈利能力和竞争能力良好;

第三季度数值同比与行业
-- 18/9/30,应收账款增速远大于营业收入的增速 -- --
-- 18/9/30,流动比率为24.04 -- --
-- 18/9/30,毛利率为-112.44% -- --
毛利率 -112.44 -1220.00%
净利润与营业收入的比值为 -242.95% --
营业收入 4662.44万元 下降58.42%
营业外收入 24.99万元 -41.45%
经营现金流量净额 -1387.31万元 -96.61%
净利润 -1.13亿 -32.75%
资产负债率 2.60% -80.70%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 0.60 --
预收账款与营业收入比值为 24.42% --
经营现金流与营业收入比值为 -29.75% --
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) -0.13 -0.10 -0.07 0.02 -0.17 -0.17 -0.09 -0.09
扣非每股收益(元) 0.00 -0.10 0.00 -0.27 0.00 0.00 -0.08 -0.08
稀释每股收益(元) -0.13 -0.10 -0.07 0.02 -0.17 -0.17 -0.09 -0.09
每股净资产(元) 1.45 1.47 1.48 1.56 1.40 1.40 1.48 1.48
每股公积金(元) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.03 0.03 0.03 0.03
每股未分配利润(元) 0.56 0.59 0.62 0.68 0.49 0.49 0.58 0.58
每股经营现金流(元) -0.02 0.02 -0.07 -0.27 -0.46 -0.46 -0.20 -0.20
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 4662.44万 2235.33万 1215.98万 1.84亿 1.12亿 1.12亿 8138.61万 8138.61万
毛利润(元) -5242.64万 -4053.55万 -2032.73万 321.19万 1125.73万 1125.73万 1756.16万 1756.16万
归属净利润(元) -1.13亿 -8827.34万 -5863.57万 1667.49万 -1.54亿 -1.54亿 -7998.98万 -7998.98万
扣非净利润(元) -1.22亿 -9268.12万 -5684.58万 -2.43亿 -1.44亿 -1.44亿 -7362.82万 -7362.82万
营业收入同比增长(%) -58.42 -72.53 -68.98 -15.15 -23.99 -23.99 -18.10 -18.10
归属净利润同比增长(%) 26.66 -10.36 -50.98 -40.49 -81.40 -81.40 -43.66 -43.66
扣非净利润同比增长(%) 15.33 -25.88 -45.52 -145.75 -62.58 -62.58 -33.51 -33.51
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) -8.58 -6.49 -4.26 1.17 -11.82 -11.82 -5.79 -5.79
摊薄净资产收益率(%) -9.33 -7.03 -4.26 -17.28 -11.43 -11.43 -5.54 -5.54
毛利率(%) -112.44 -181.34 -167.17 1.75 10.04 10.04 21.58 21.58
净利率(%) -248.49 -402.18 -502.37 -0.16 -153.63 -153.63 -112.17 -112.17
实际税率(%) -0.01 0.04 -0.07 103.64 -0.06 -0.06 -0.16 -0.16
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.24 0.72 0.94 0.08 0.14 0.14 0.12 0.12
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.00 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.01 -0.05 -0.01 -0.04 -0.04 -0.02 -0.02
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.03 0.02 0.01 0.13 0.08 0.08 0.06 0.06
应收账款周转天数(天) 0.00 31.67 26.85 9.40 18.19 18.19 25.97 25.97
存货周转天数(天) 0.31 0.29 0.31 0.27 0.43 0.43 0.43 0.43
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 2.60 2.91 3.07 3.84 13.46 13.46 3.92 3.92
流动负债/总负债(%) 100.00 100.00 100.00 99.88 99.86 99.86 99.15 99.15
流动比率 24.04 21.60 20.71 17.15 5.24 5.24 17.65 17.65
速动比率 24.04 21.60 20.71 17.15 5.24 5.24 17.65 17.65
每股指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
基本每股收益(元) 0.02 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.01
扣非每股收益(元) -0.27 -0.11 -0.11 -0.07 0.00 -0.07 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.02 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.01
每股净资产(元) 1.56 1.58 1.58 1.53 1.53 1.46 1.46 1.40
每股公积金(元) 0.00 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03
每股未分配利润(元) 0.68 0.67 0.67 0.63 0.63 0.61 0.61 0.58
每股经营现金流(元) -0.27 0.03 0.03 0.01 0.01 -0.03 -0.03 0.18
利润表 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
营业收入(元) 1.84亿 2.17亿 2.17亿 1.94亿 1.94亿 1.95亿 1.95亿 2.06亿
毛利润(元) 321.19万 6958.62万 6958.62万 8373.61万 8373.61万 9405.16万 9405.16万 1.19亿
归属净利润(元) 1667.49万 2802.12万 2802.12万 2306.34万 2306.34万 2497.73万 2497.73万 1297.82万
扣非净利润(元) -2.43亿 -9880.55万 -9880.55万 -5890.85万 -5890.85万 -5975.59万 -5975.59万 -1635.63万
营业收入同比增长(%) -15.15 11.87 11.87 -0.64 -0.64 -5.26 -5.26 6.72
归属净利润同比增长(%) -40.49 21.50 21.50 -7.66 -7.66 92.46 92.46 -46.14
扣非净利润同比增长(%) -145.75 -67.73 -67.73 1.42 1.42 -265.34 -265.34 -31.66
盈利能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
加权净资产收益率(%) 1.17 2.02 2.02 1.74 1.74 1.97 1.97 1.01
摊薄净资产收益率(%) -17.28 -6.95 -6.95 -4.28 -4.28 -4.56 -4.56 -1.30
毛利率(%) 1.75 32.09 32.09 43.20 43.20 48.21 48.21 57.65
净利率(%) -0.16 6.04 6.04 4.98 4.98 9.91 9.91 5.99
实际税率(%) 103.64 55.35 55.35 76.01 76.01 42.29 42.29 49.96
盈利质量指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
预收款/营业收入 0.08 0.07 0.07 0.06 0.06 0.03 0.03 0.03
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 -0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01
运营能力指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
总资产周转率(次) 0.13 0.15 0.15 0.13 0.13 0.14 0.14 0.14
应收账款周转天数(天) 9.40 8.88 8.88 5.55 5.55 3.99 3.99 3.53
存货周转天数(天) 0.27 0.78 0.78 1.67 1.67 2.34 2.34 3.05
财务风险指标 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30
资产负债率(%) 3.84 5.30 5.30 6.87 6.87 7.44 7.44 10.90
流动负债/总负债(%) 99.88 98.95 98.95 98.47 98.47 97.91 97.91 98.16
流动比率 17.15 14.24 14.24 11.78 11.78 11.06 11.06 7.38
速动比率 17.15 14.24 14.24 11.78 11.78 11.05 11.05 7.37

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