全新好·财务分析

<br />2017-12-31,营业收入与期间费用(管理费用、财务费用、经营费用)的比值为1.15,同比增长率为0.39,营业收入增速大于期间费用,公司的成本费用控制合理;<br/>2017-12-31,流动比率为3.72,速动比率为3.72,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>2017-12-31,投资收益为2236.73万,占净利润的比率过高,这是为了满足某些资本运作或者避免连续亏损情况发生而采取的手段<br/>全新好(000007),2017年经营现金流量净额226.70万元,比去年同比下降109.38%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位中等<br/>全新好(000007),2017年预收账款与营业收入比值为12.76%,企业收回现金的速度在行业内高

全新好(000007),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

高风险级,短期内存在很大的财务风险,出现风险的可能性高,近期可能破产;

亮点

企业的存货与固定资产的周转期较为不合理,企业经营尚可;企业的长期盈利能力较低;


2017-12-31,营业收入与期间费用(管理费用、财务费用、经营费用)的比值为1.15,同比增长率为0.39,营业收入增速大于期间费用,公司的成本费用控制合理;
2017-12-31,流动比率为3.72,速动比率为3.72,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题
2017-12-31,投资收益为2236.73万,占净利润的比率过高,这是为了满足某些资本运作或者避免连续亏损情况发生而采取的手段
数值同比与行业
经营现金流量净额 226.70万元 -109.38% 中等
预收账款与营业收入比值为 12.76% --
营业收入 3964.40万元 +2.02%
营业外收入 14.51万元 -95.51%
毛利率 68.95 +4.17%
资产负债率 11.80% -21.29%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 1.15 --
净利润与营业收入的比值为 2.01% -- 中等
经营现金流与营业收入比值为 5.72% -- 中等
每股指标 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.05 0.03 0.03 0.06 0.06 0.00 0.00 0.34
扣非每股收益(元) -0.01 0.00 0.00 -0.02 -0.02 0.00 0.00 -0.07
稀释每股收益(元) 0.05 0.03 0.03 0.06 0.06 0.00 0.00 0.34
每股净资产(元) 1.12 1.10 1.10 1.13 1.13 1.61 1.61 1.60
每股公积金(元) 0.45 0.45 0.45 0.45 0.45 1.18 1.18 1.18
每股未分配利润(元) -0.36 -0.38 -0.38 -0.35 -0.35 -0.61 -0.61 -0.61
每股经营现金流(元) 0.01 -0.02 -0.02 -0.01 -0.01 -0.11 -0.11 -0.10
利润表 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
营业收入(元) 3964.40万 3406.00万 3406.00万 2172.56万 2172.56万 1164.76万 1164.76万 3886.04万
毛利润(元) 2733.59万 2271.17万 2271.17万 1506.71万 1506.71万 935.00万 935.00万 2572.23万
归属净利润(元) 1645.37万 1032.79万 1032.79万 2104.41万 2104.41万 27.69万 27.69万 7801.90万
扣非净利润(元) -299.21万 -1656.05万 -1656.05万 -865.32万 -865.32万 94.68万 94.68万 -1554.01万
营业收入同比增长(%) 2.02 20.69 20.69 26.58 26.58 41.32 41.32 -60.73
归属净利润同比增长(%) -78.91 -40.60 -40.60 95.14 95.14 -96.39 -96.39 457.43
扣非净利润同比增长(%) 80.76 -20.00 -20.00 26.88 26.88 117.08 117.08 -234.38
盈利能力指标 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 4.34 2.75 2.75 5.52 5.52 0.07 0.07 19.13
摊薄净资产收益率(%) -0.77 -4.35 -4.35 -2.21 -2.21 0.26 0.26 -4.19
毛利率(%) 68.95 66.68 66.68 69.35 69.35 80.27 80.27 66.19
净利率(%) 2.01 -3.48 -3.48 43.94 43.94 -36.29 -36.29 209.90
实际税率(%) 56.36 79.34 79.34 -67.02 -67.02 21.55 21.55 9.58
盈利质量指标 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.13 0.02 0.02 0.08 0.08 0.12 0.12 0.04
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.02 -0.02 -0.01
运营能力指标 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.08 0.07 0.07 0.05 0.05 0.02 0.02 0.08
应收账款周转天数(天) 0.00 8.84 8.84 9.24 9.24 14.02 14.02 153.84
存货周转天数(天) 3.34 2.64 2.64 3.04 3.04 4.47 4.47 415.90
财务风险指标 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
资产负债率(%) 11.80 10.96 10.96 11.51 11.51 10.77 10.77 15.00
流动负债/总负债(%) 99.46 100.00 100.00 100.00 100.00 99.27 99.27 99.41
流动比率 3.72 4.10 4.10 3.87 3.87 4.03 4.03 3.36
速动比率 3.72 4.10 4.10 3.87 3.87 4.02 4.02 3.16
每股指标 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
基本每股收益(元) 0.05 0.34 0.34 0.06 0.06 -0.13 -0.13 0.10
扣非每股收益(元) -0.01 -0.07 -0.07 0.05 0.00 -0.07 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.05 0.34 0.34 0.06 0.06 -0.13 -0.13 0.10
每股净资产(元) 1.12 1.60 1.60 1.60 1.60 1.54 1.54 1.50
每股公积金(元) 0.45 1.18 1.18 1.83 1.51 1.83 1.83 1.67
每股未分配利润(元) -0.36 -0.61 -0.61 -1.28 -0.95 -1.34 -1.34 -1.21
每股经营现金流(元) 0.01 -0.10 -0.10 1.03 1.03 0.05 0.05 0.84
利润表 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
营业收入(元) 3964.40万 3886.04万 3886.04万 9896.15万 9896.15万 1.98亿 1.98亿 2.14亿
毛利润(元) 2733.59万 2572.23万 2572.23万 7732.28万 7732.28万 1.03亿 1.03亿 1.41亿
归属净利润(元) 1645.37万 7801.90万 7801.90万 1399.62万 1399.62万 -3019.39万 -3019.39万 2326.75万
扣非净利润(元) -299.21万 -1554.01万 -1554.01万 1156.46万 1156.46万 -2696.06万 -2696.06万 -2707.37万
营业收入同比增长(%) 2.02 -60.73 -60.73 -50.04 -50.04 -7.58 -7.58 -31.44
归属净利润同比增长(%) -78.91 457.43 457.43 146.35 146.35 -229.77 -229.77 250.63
扣非净利润同比增长(%) 80.76 -234.38 -234.38 142.89 142.89 0.42 0.42 -496.28
盈利能力指标 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
加权净资产收益率(%) 4.34 19.13 19.13 3.87 3.87 -8.61 -8.61 7.42
摊薄净资产收益率(%) -0.77 -4.19 -4.19 3.13 3.13 -7.60 -7.60 -7.80
毛利率(%) 68.95 66.19 66.19 78.13 78.13 51.95 51.95 65.84
净利率(%) 2.01 209.90 209.90 13.38 13.38 -16.85 -16.85 8.79
实际税率(%) 56.36 9.58 9.58 13.18 13.18 -5.56 -5.56 15.86
盈利质量指标 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
预收款/营业收入 0.13 0.04 0.04 0.02 0.02 0.16 0.16 0.10
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 -0.01 -0.01 0.02 0.02 0.00 0.00 0.01
运营能力指标 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
总资产周转率(次) 0.08 0.08 0.08 0.17 0.17 0.30 0.30 0.30
应收账款周转天数(天) 0.00 153.84 153.84 159.99 159.99 83.02 83.02 77.70
存货周转天数(天) 3.34 415.90 212.88 272.94 272.94 67.05 67.05 90.48
财务风险指标 17-12-31 17-09-30 17-09-30 17-06-30 17-06-30 17-03-31 17-03-31 16-12-31
资产负债率(%) 11.80 15.00 15.00 22.38 22.38 47.43 47.43 46.28
流动负债/总负债(%) 99.46 99.41 99.41 100.00 100.00 96.55 96.55 100.00
流动比率 3.72 3.36 3.16 2.68 2.68 1.48 1.48 1.39
速动比率 3.72 3.16 3.16 2.53 2.53 1.42 1.42 1.33

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