深华发A(000020)2015年度财务报表利润调减原因及保留意见事项说明

2016-04-30 0:00:00 | 作者:

深圳中恒华发股份有限公司 2015 年度财务报表

利润调减原因及保留意见事项说明

公司于 2016 年 1 月 29 日在《中国证券报》《证券时报》及巨潮

资讯网(www.cninfo.com.cn)上刊登了公司《2015 年年度业绩预告

公告》,预计 2015 年度的盈利区间为 3000 万~3600 万元,比上年同

期上升 290.24%~368.29%,但经公司年度审计机构信永中和会计师

事务所(以下简称“信永中和”)审计,要求公司将损益调至资本公

积科目,由此公司 2015 年度的利润为负,亏损金额为:-673 万元,

具体原因如下:

一、公司预测 2015 年度盈利的主要原因:

公司于 2015 年度先后购买了 5 亿元的理财产品,该理财产品的

年化收益率均为 12%,经财务部门初步核算 2015 年度理财收益约为

6203 万元,公司 2015 年度净利润为 3352 万元。

二、会计师事务所将利润调整为负的主要原因:

公司购买的理财产品年化收益率为 12%,其收益率在同类产品中

属于较高水平。为保证理财资金的安全,控股股东武汉中恒新科技产

业集团有限公司全资子公司武汉新东方房地产有限公司(以下简称

“新东方”)向购买理财产品的机构进行了独立手续担保贷款,且于

2015 年 9 月 8 日因担保物变现而提前拆回,同日公司将该资金转入

深圳市万科财务顾问有限公司(以下简称“万科财务公司” ,并于

2015 年 12 月 31 日将本金及资金占用费全额收回,从而确保了公司

理财资金本息于 2015 年底全部按期安全收回。信永中和会计师事务

所关注到理财资金的对方单位均与本公司控股股东或其子公司有业

务往来,根据财政部《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作

(财会函[2008]60 号)规定,出于谨慎考虑,对该间接关联

的通知》

的资金往来对公司形成的收益超出同期银行贷款利率的部分,记入资

本公积。因此调整后公司 2015 年度的净利润为-673 万元。

三、利润调整对公司及广大投资者的影响

本次调整后,公司的净利润由 3352 万元调整为-673 万元,调减

部分的利润全部进入资本公积,对公司报表的个别会计科目产生影

响,但不影响公司的所有者权益总额。

四、公司具备持续盈利能力

公司根据公明旧改项目相关合作协议(详见公司 2015 年 8 月 27

,将在 2016 本年度内收到 5 亿元拆迁补偿款项,未来还有该

日公告)

项目建成后的商业物业可供出租,部分房产还可供出售,公司具备持

续产生利润的能力。

五、关于预付货款的说明

公司与武汉恒生光电产业有限公司(以下简称“恒生光电”)日

常经营关联往来系每年年度股东大会授权业务范围,2013 年至 2015

年间,液晶显示屏货源非常紧张,从而支付预付货款,也是行业内运

作惯例。由于 2015 年下半年开始,显示屏价格出现急速下滑,公司

为避免造成经营损失,取消了相应订单,公司依照多年与恒生光电采

购合同的约定及时收回全部资金及利息。

特此说明

深圳中恒华发股份有限公司

董 事 会

2016 年 4 月 30 日

风险提示:以上内容仅供参考,不作为投资决策依据,投资者据此操作,风险自担。股市有风险,投资需谨慎。

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