深华发A(000020)董事会关于2015年度财务报告内部控制存在重大缺陷的专项说明

2016/4/30 0:00:00 | 作者:

深圳中恒华发股份有限公司董事会

关于 2015 年度财务报告内部控制存在重大缺陷的专项说明

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2015 年度内部

控制出具了否定意见的审计报告,对该审计意见涉及事项说明如下:

一、导致否定意见的事项

1、按照合同采购总额全额预付关联方武汉恒生光电产业有限公

司款项;

2、重述 2014 年度的财务报表,以更正由于舞弊或错误导致的重

大错报;

3、因涉嫌信息披露违法违规被中国证券监督管理委员会立案调

查。

二、注册会计师关于财务报告内部控制审计意见

注册会计师认为,由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的

影响,中恒华发公司未按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于

2015年12月31日在所有重大方面保持与财务报表相关的有效的内部

控制。

三、公司董事会对该项内部控制重大缺陷涉及事项说明

公司董事会及管理层对上述问题非常重视,组织相关人员加强重

新梳理公司内部控制的建设及执行情况,针对上述各项问题制定相应

的整改措施,并进一步加强审查力度,确保公司内部控制得以有效执

行。

四、公司董事会对上述事项采取的整改措施

经过梳理,公司现有财务报告内部控制制度基本能够适应公司管

理的要求,能够对编制公允的财务报表提供合理的保证,后续公司需

加强内部控制相关制度的执行力度,加强审查力度:

1、组织相关部门严格按照合同约定支付相关款项,严格控制预付

款的金额及比例;

2、相关部门要严格按照《企业会计准则》等相关规定,确认收益

等相关事项;

3、加强审计部门的监督检查职能,加强公司整体管控能力,提升

防范和控制内部风险的能力和水平;

4、加强培训工作,组织公司相关人员参加内控相关法规制度的

学习,提高其内控规范意识,以进一步加强内控制度的执行力度,提

高公司治理水平。

五、该事项对公司内部控制有效性的影响程度

该项内部控制重大缺陷属于财务报告内部控制重大缺陷,公司在

《2015年度内部控制自我评价报告》中反映了该项重大缺陷,在公司

制度健全的情况下,因制度执行力度不足,导致上述原因,后续公司

须强化制度流程的执行,提高制度流程的培训频率,严肃惩处违反公

司制度流程的行为,补充风险管控措施,保障各项规章制度的有效落

实,降低制度流程的运行风险。

深圳中恒华发股份有限公司

董 事 会

2016年4月30日

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