北大医药(000788)内部控制审计报告

2016/4/29 0:00:00 | 作者:

一、内部控制审计报告…………………………………………………第 1—2 页

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内部控制审计报告

天健审〔2016〕8-191 号

北大医药股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我

们审计了北大医药股份有限公司(以下简称北大医药公司)2015 年 12 月 31 日

的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》以及《企业内

部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是北

大医药公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表

审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于

情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降

低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,北大医药公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规

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范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

五、强调事项

我们提醒内部控制审计报告使用者关注:

北大医药公司于 2014 年 11 月 18 日收到中国证券监督管理委员会《调查通

(编号:

知书》 ,

沪专调查字 2014477 号) 因北大医药公司涉嫌违反证券法律法规,

根据《中华人民共和国证券法》的有关规定,中国证券监督管理委员会决定对北

大医药公司立案调查。截至本审计报告日,中国证券监督管理委员会对北大医药

公司涉嫌违反证券法律法规尚在调查过程中。

本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。

天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:

中国杭州 中国注册会计师:

二〇一六年四月二十七日

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风险提示:以上内容仅供参考,不作为投资决策依据,投资者据此操作,风险自担。股市有风险,投资需谨慎。

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