江淮汽车(600418)2015年度审计报告

2016/4/29 0:00:00 | 作者:

审计报告

安徽江淮汽车股份有限公司

会审字[2016]1326 号

华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)

中国北京

安徽江淮汽车股份有限公司

审 计 报 告

(2015 年度)

—————————— 目 录 ——————————

序号 内 容 页码

1 审计报告 1-2

2 合并资产负债表 3

3 合并利润表 4

4 合并现金流量表 5

5 合并所有者权益变动表 6-7

6 资产负债表 8

7 利润表 9

8 现金流量表 10

9 所有者权益变动表 11-12

10 合并财务报表附注 13-137

安徽江淮汽车股份有限公司

财务报表附注

截止 2015 年 12 月 31 日

(除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、 公司的基本情况

1. 公司概况

安徽江淮汽车股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经安徽省体改委皖体改函

[1999]68 号文和安徽省人民政府皖府股字[1999]第 24 号批准证书批准,通过发起设立方式组

建的股份有限公司。2001 年 7 月 26 日,公司向社会公开发行股票。2001 年 8 月 24 日,“江

淮汽车”A 股 8,800 万股在上海证券交易所上市,证券代码为 600418。公司注册资本为 23,000

万元。

2004 年,公司根据第一次临时股东大会有关以资本公积金转增股本的决议,以公司 2004

年 6 月末总股本 23,000 万股和截止 2004 年 10 月 27 日前发生的可转换公司债券转股数 1,620

股共计 230,001,620 股为基数,每 10 股转增 8 股;经资本公积转增及可转换公司债券转股增

加,公司注册资本变更为 414,002,916.00 元。

2005 年,公司根据第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议决议通过的《关于

公司公积金转增股本及股权分置改革议案》,用资本公积向方案实施股权登记日登记在册的

全体股东转增股本,每 10 股转增 6.04 股,非流通股股东向流通股股东支付非流通股股东可获

得的转增股份,使流通股股东实际获得每 10 股转增 11 股的股份,共转增 342,724,646 股;

2005 年发生可转换公司债券转股 153,446,340 股,变更后公司总股本为 910,173,902 股。

2005 年 6 月,公司原第二大股东马来西亚安卡莎机械有限公司将所持外资法人股转让给

新加坡豪登投资有限公司。

2006 年,公司将可转换公司债券转股 3,773,294 股,公司总股本变更为 913,947,196 股。

2007 年,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]71 号文核准非公开发行股票

160,000,000 股;根据公司 2006 年度股东大会决议,以 2007 年 7 月 4 日股权登记日收市时总

股本为基数,用资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股,共转增 214,789,439 股;公司注册资

本变更为 1,288,736,635.00 元。

2013 年,根据安徽江淮汽车股份有限公司股份回购实施结果及股份变动公告、2013 年第

三次临时股东大会决议和修改后的章程规定,公司自 2012 年 11 月开始的回购股份事项实施

完毕,并注销回购股份 3,830,809.00 股,公司减少注册资本 3,830,809.00 元。公司注册资本

变更为 1,284,905,826.00 元。

2015 年,公司向安徽江淮汽车集团控股有限公司、建投投资有限责任公司、合肥实勤股

权投资合伙企业(普通合伙)共发行 633,616,047 股股份吸收合并江汽集团,江汽集团持有

本 公 司 455,288,852 股 股 份 予 以 注 销 。 吸 收 合 并 事 项 完 成 后 , 公 司 注 册 资 本 变 更 为

1,463,233,021.00 元。

公司母公司为安徽江淮汽车集团控股有限公司,最终控制方为安徽省人民政府国有资产

监督管理委员会。

公司法定代表人:安进。

注册地址:合肥市东流路 176 号。

公司主要的经营活动为:汽车底盘、齿轮箱、汽车零部件开发、制造、销售;汽车(含

小轿车)开发、制造、销售;工装、模具、夹具开发;新技术开发,新产品研制;本企业自

产产品和技术出口以及本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零部件及技术的

进出口业务;技术服务、技术转让,土地、房屋、设备、汽车租赁。

财务报告批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 4 月 27 日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围

(1) 本公司本期纳入合并范围的子公司

持股比例(%)

序号 子公司全称 子公司简称

直接 间接

1. 合肥江淮铸造有限责任公司 江淮铸造 98.98 -

2. 安徽江汽进出口贸易有限公司 江汽进出口 100.00 -

3. 合肥同大江淮汽车车身有限公司 合肥同大 100.00 -

4. 安徽江淮福臻车体装备有限公司 江淮车体 67.00 -

5. JAC-意大利设计中心 意大利设计中心 100.00 -

6. JAC-日本设计中心 日本设计中心 100.00 -

7. 安徽星瑞齿轮传动有限公司 星瑞齿轮 100.00 -

8. 合肥江淮汽车融资担保有限公司 江淮担保 100.00 -

9. JAC 越南汽车股份公司 越南公司 - 51.00

10. 《JACAUTOMOBILE》有限责任公司 俄罗斯公司 - 100.00

11. 扬州江淮轻型汽车有限公司 扬州江淮 67.00 -

12. 安徽江淮安驰汽车有限公司 江淮安驰 100.00 -

13. 安徽江汽投资有限公司 江汽投资 90.00 -

14. 江淮汽车(香港)有限公司 香港公司 - 100.00

15. 安徽安凯汽车股份有限公司 安凯客车 21.13 -

16. 安徽安凯金达机械制造有限公司 安凯金达 - 88.40

17. 安徽江淮客车有限公司 江淮客车 - 60.81

18. 扬州江淮宏运客车有限公司 宏运客车 - 100.00

19. 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 安凯车桥 - 40.00

20. 合肥车桥有限责任公司 合肥车桥 100.00 -

21. 合肥美桥汽车传动及底盘系统有限公司 合肥美桥 - 50.00

22. 合肥江淮汽车有限公司 江汽有限 100.00 -

23. 合肥江淮新发汽车有限公司 江淮新发 - 75.00

24. 合肥江淮汽车制管有限公司 江淮制管 - 67.00

25. 合肥汇凌汽车零部件有限公司 合肥汇凌 - 51.00

26. 安徽江淮福臻汽车技术服务有限公司 福臻汽车技术 - 32.41

27. 安徽江汽物流有限公司 江汽物流 25.00 75.00

28. 合肥和瑞出租车有限公司 和瑞出租 - 100.00

29. 安徽和勤租赁有限公司 和勤租赁 100.00

30. 合肥盛景汽车配件制造有限公司 合肥盛景 - 100.00

31. 安徽江淮专用汽车有限公司 江淮专用车 56.00 -

32. 四川江淮汽车有限公司 四川江淮 100.00

33. 深圳江汽新能源汽车销售有限公司 深圳新能源 100.00

上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。

(2) 本公司本期合并财务报表范围变化

本期新增子公司:

序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因

1 安徽安凯汽车股份有限公司 安凯客车 同一控制下企业合并

2 安徽安凯金达机械制造有限公司 安凯金达 同一控制下企业合并

3 安徽江淮客车有限公司 江淮客车 同一控制下企业合并

4 扬州江淮宏运客车有限公司 宏运客车 同一控制下企业合并

5 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 安凯车桥 同一控制下企业合并

6 合肥车桥有限责任公司 合肥车桥 同一控制下企业合并

7 合肥美桥汽车传动及底盘系统有限公司 合肥美桥 同一控制下企业合并

8 合肥江淮汽车有限公司 江汽有限 同一控制下企业合并

9 合肥江淮新发汽车有限公司 江淮新发 同一控制下企业合并

10 合肥江淮汽车制管有限公司 江淮制管 同一控制下企业合并

11 合肥汇凌汽车零部件有限公司 合肥汇凌 同一控制下企业合并

12 安徽江淮福臻汽车技术服务有限公司 福臻汽车技术 同一控制下企业合并

13 安徽江汽物流有限公司 江汽物流 同一控制下企业合并

14 合肥和瑞出租车有限公司 和瑞出租 同一控制下企业合并

15 安徽和勤租赁有限公司 和勤租赁 同一控制下企业合并

16 合肥盛景汽车配件制造有限公司 合肥盛景 同一控制下企业合并

17 安徽江淮专用汽车有限公司 江淮专用车 同一控制下企业合并

18 四川江淮汽车有限公司 四川江淮 投资设立

19 深圳江汽新能源汽车销售有限公司 深圳新能源 投资设立

本期新增子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。

(3) 对拥有其半数及半数以下表决权比例的公司,纳入合并范围的原因:

A、安凯客车:本公司持股 21.13%的 A 股上市公司,本公司作为第一大股东对安凯客车

的生产经营具有控制权,故将其纳入合并报表范围。

B、安凯车桥:安凯车桥系安凯客车、辽宁曙光汽车集团股份有限公司和北汽福田汽车

股份有限公司共同投资设立的有限责任公司,各股东持股比例分别为 40%、30%、30%。2014

年 1 月根据修订后公司章程规定,安凯客车向安凯车桥增派 2 名董事,安凯客车对安凯车桥

,故自 2014 年 1 月起将其纳入

的董事会控制权超过半数(共 9 名董事,安凯股份委派 5 名)

安凯客车合并报表范围。

C、合肥美桥:合肥美桥系合肥车桥与美国车桥制造国际控股公司共同投资设立的中外

合资企业,合肥车桥持股比例为 50%;合肥美桥的生产经营主要为江淮汽车提供专属汽车配

套件,合肥美桥公司章程约定其董事长和财务总监由中方指派,中方对合肥美桥的生产经营

具有控制权,故将其纳入合并报表范围。

D、福臻汽车技术:福臻汽车技术系江汽有限、南通舟舰钣金有限公司、台湾福臻实业

股份有限公司和合肥南方集体资产经营有限责任公司共同投资设立的中外合资企业,各股东

持股比例分别为 32.41%、29.76%、28.62%、9.21%。福臻汽车技术的生产经营主要为江淮汽

车提供专属汽车配套件,福臻汽车技术公司章程约定其董事长、总经理和财务负责人均由江

汽有限指派,江汽有限对福臻汽车技术的生产经营具有控制权,故将其纳入合并报表范围。

二、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指

南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营

能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、 重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计

准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年(12 个月)。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币,境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位

币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财

务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同

的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面

价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存

在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)

的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

(2) 非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计

量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统

一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司

在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确

认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,

首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,

经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并

当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

(1)合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表决权)

本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,

并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企

业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确

定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊

目的主体)

(2)合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则

的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和

现金流量。

① 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

② 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份

额。

③ 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关

资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。

④ 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

(3)报告期内增减子公司的处理

① 增加子公司或业务

A. 同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a) 编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关

项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(b) 编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、

利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终

控制方开始控制时点起一直存在。

(c) 编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流

量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最

终控制方开始控制时点起一直存在。

B. 非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a) 编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

(b) 编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润

纳入合并利润表。

(c) 编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金

流量表。

② 处置子公司或业务

A. 编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

B. 编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并

利润表。

C. 编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金

流量表。

(4)合并抵销中的特殊考虑

① 子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的

减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将

长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

② “专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也

与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于

母公司所有者的份额予以恢复。

③ 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所

属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或

递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或

事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④ 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母

公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本

公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵

销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的

分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤ 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所

享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。

(5)特殊交易的会计处理

① 购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取

得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买

少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本

公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

② 通过多次交易分步取得子公司控制权的

A. 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。

在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始

投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的

账面价值份额确定,长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积

(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公

积和未分配利润。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编

制问题。在合并日,本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计

算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,初始投资成本与

达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之

和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足

冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表,并且本公司在

合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调

整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为

“一揽子交易”进行会计处理:

(a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

(b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

(c) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

(d) 一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,本公司所发生的每次交易按照所

支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,本公司在个别财务报表

中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确

定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长

期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资

本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状

态存在进行调整,在编制合并财务报表时,以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控

制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中,

并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积

(资本溢价或股本溢价)余额不足,被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部

分在合并财务报表中未予以全额恢复的,本公司在报表附注中对这一情况进行说明,包括被

合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资

产负债表中未转入留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之

日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B. 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。

在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始

投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,

但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投

资的账面价值加上新增投资成本(进一步取得股份所支付对价的公允价值)之和,作为合并

日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中,初始投资成本与对子公司可辨认净资

产公允价值所享有的份额进行抵销,差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每次交易按照所

支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,在个别财务报表中,按

照原持有的股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投

资成本之和,作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中,对于购买

日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与

其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下

的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并

方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中

披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产

生的相关利得或损失的金额。

③ 本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存

收益。

④ 本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A. 一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表

时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价

与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉(注:

如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的)。与原有子公司股权投资相关的其他综合

收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

此外,与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制

权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他

综合收益除外。

B. 多次交易分步处置

在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,应按

照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权

的交易进行会计处理;其中,对于丧失控制权之前每一次交易,处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制

权时一并转入丧失控制权当期的损益。

⑤ 因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权

比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产

中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间

的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减

的,调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为

共同经营和合营企业。

(1)共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定

进行会计处理:

① 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

② 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

⑤ 确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是

指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的

投资。

9. 外币业务和外币报表折算

(1)外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记

账本位币。

(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负

债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当

期损益。

(3)外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企

业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位

币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:

① 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益

项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

② 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折

算。

③ 产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有

者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

④ 外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期

汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列

报。

10. 金融工具

(1)金融资产的分类

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,

前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的

衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交

易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息

期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利,确认为

投资收益。资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。

这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整

公允价值变动损益。

② 持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到

期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始

确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目。持

有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。处置

持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③ 贷款和应收款项

贷款是指金融企业按当前市场条件发放的贷款,按发放贷款的本金和相关交易费用之和

作为初始确认金额。如果金融企业按照低于市场利率发放贷款,且收到了一项费用作为补偿,

则应以公允价值确认该项贷款,即应以贷款的本金减去收到的补偿款后的金额作为初始计量

金额。

贷款持有期间所确认的利息收入,根据实际利率法计算。实际利率应在取得贷款时确定,

在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的,也

可按合同利率计算利息收入。

收回或处置贷款时,将取得的价款与该贷款的账面价值之间的差额计入当期损益。

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务

形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④ 可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至

到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值

和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券

利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取

得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采

用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资

的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日,可供出售金融资

产以公允价值计量,且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款

与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动

累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。

(2)金融负债的分类

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计

量,相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

② 其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融

负债。

(3)金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将

其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重

分类的金额较大,且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所

指的例外情况,使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的,本公司应当将该投

资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量,但在本会计年度及

以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。

重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售

金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。

(4)金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:

① 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则

该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资

产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

② 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该

工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有

方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融

负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本

公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取

或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的

金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利

率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

(5)金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形:

A. 将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;

B. 将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并

承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

① 终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保

留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该

金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力。

转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外

条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实

质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

A. 所转移金融资产的账面价值;

B. 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的

金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确

认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一

部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

A. 终止确认部分的账面价值;

B. 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确

认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

② 继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融

资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有

关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③ 继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融

资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确

认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的,

确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(6)金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,

不终止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现

存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其

一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(7)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条

件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行

抵销。

(8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

① 金融资产发生减值的客观证据:

A. 发行方或债务人发生严重财务困难;

B. 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组;

E. 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对

其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计

量;

G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投

资人可能无法收回投资成本;

H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

② 金融资产的减值测试(不包括应收款项)

A. 持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时,将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量

(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。

预计未来现金流量现值,按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定,并考虑相关担

保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认该持有至

到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资,在计算未来现金流量现

值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改,在确认减值

损失时,仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复,

且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值

损失予以转回,计入当期损益。

持有至到期投资发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采

用的折现率作为利率计算确认。

B. 贷款减值测试

对于贷款,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量(不

包括尚未发生的未来信用损失)现值之间的差额计算确认减值损失。

预计未来现金流量现值,按照该贷款的原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值

(取得和出售该担保物发生的费用应当予以扣除)。原实际利率是初始确认该贷款时计算确

定的实际利率。对于浮动利率的贷款,在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实

际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改,在确认减值

损失时,仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对于未有客观证据表明其发生了减值的委托贷款,按照应收款项减值准备计提方法中的

账龄分析法及其估计的比例计提委托贷款减值准备。

对贷款确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复,且客观上与

确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以转

回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该持有至

到期投资在转回日的摊余成本。

贷款发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率

作为利率计算确认;同时,将按合同本金和合同利率计算确定的应收利息金额进行表外登记。

C. 可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资产公

允价值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下

跌幅度已达到或超过 50%,或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月,在综合考虑各种相关

因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,

确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权

益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值,可参照上述可供出售权益工具投资进行分析

判断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量

进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上

与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

(9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司

以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,

是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关

负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使

用的假设。

① 估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用

的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一

致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选

取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无

法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市

场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假

设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参

与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

② 公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,

其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得

的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相

关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输

入值。

11. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生减值的,计提

减值准备。

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将 1,000.00 万元以上应收账款,500.00 万

元以上其他应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项,单独进

行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,可不

对其预计未来现金流量进行折现。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据:

组合 1:对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款

项,本公司以账龄作为信用风险特征组合。

组合 2:应收新能源汽车补贴等无风险款项

按组合计提坏账准备的计提方法:

组合 1:账龄分析法

根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础,结合现时情况确定本年

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例,据此计算本年应计提的坏账准备。

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下:

账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年) 5 5

1至2年 10 10

2至3年 30 30

3至4年 50 50

4至5年 80 80

5 年以上 100 100

组合 2:不计提坏账准备。对于应收新能源汽车补贴等不计提坏账准备。

(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的

坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账

面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。

12. 存货

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、半成品、产成品、

库存商品、周转材料等。

(2)发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

(3)存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

(4)存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货

跌价准备,计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资

产负债表日后事项的影响等因素。

① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销

售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存

货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。

用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

② 需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价

减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净

值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的

下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌

价准备。

③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货

类别计提。

④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢

复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(5)周转材料的摊销方法

① 低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。

② 包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。

13. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营

企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经

过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参

与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决

定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安

排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两

个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,

不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响

时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可

执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的

当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决

权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与

被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。

(2)初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

A. 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合

并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份

额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非

现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整

留存收益;

B. 同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被

合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初

始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份

面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;

C. 非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生

或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始

投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管

理费用,于发生时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规

定确定其投资成本:

A. 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资

成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

资成本;

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产

或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成

本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具

备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本;

D. 通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初

始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

(3)后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营

企业的长期股权投资采用权益法核算。

① 成本法

采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资

单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

② 权益法

按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享

有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资

的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确

认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣

告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单

位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账

面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资

单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位

采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投

资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及

合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵

销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减

值损失的,应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按

照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成

本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以

及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩

余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的

差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益

法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

14. 固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单

位价值较高的有形资产。

(1)确认条件

固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:

① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资

产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2)各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法、工作量法计提折旧,按

固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如

下:

① 年限平均法

类 别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房 屋 20-35 3 2.77-4.85

建筑物 15 3 6.47

机械设备 10 3 9.70

动力设备 11 3 8.82

起重运输设备 6 3 16.17

专用设备 7 3 13.86

其他设备 4-9 3 10.78-24.25

② 工作量法

类 别 工作量(辆) 残值率(%) 每万辆年折旧率(%)

商用车专用模具 30,000 3 32.33

乘用车专用模具 50,000 3 19.40

对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿

命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资

产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与

最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的

折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租

赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租

赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

15. 在建工程

(1)在建工程以立项项目分类核算。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产

的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生

的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占

用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建

工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自

达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入

固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实

际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

16. 借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足

下列条件时予以资本化计入相关资产成本:

① 资产支出已经发生;

② 借款费用已经发生;

③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过 3

个月的,暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款

费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的

利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的

投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金

额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确

定。

17. 无形资产

(1)无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

(2)无形资产使用寿命及摊销

① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目 预计使用寿命 依据

土地使用权 土地使用年限 法定使用权

专有技术 3-8 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿

参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿

软件系统 2-10 年

每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复

核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用

寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于资产负债表日进行减值测试。

③ 无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内采用直

线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计

残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额,

残值为零。但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可

以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产

的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在

预计使用年限内系统合理摊销。

(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形

资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

(4)开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:

A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

C. 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用

或出售该无形资产;

E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

18. 长期资产减值

(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律

环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长

期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作

为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

(2)固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低

于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期

损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

当存在下列迹象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备:

① 长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;

② 由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;

③ 虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;

④ 已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;

⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

(3)在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了

减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为

资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在

以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试:

① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程;

② 所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有

很大的不确定性;

③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

(4)无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减

记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资

产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形

资产进行减值测试:

① 该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不

利影响;

② 该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;

③ 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

(5)商誉减值测试

企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关

资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹

象的,按以下步骤处理:

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关

资产账面价值比较,确认相应的减值损失;然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进

行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价

值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,

就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面

价值;再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按

比例抵减其他各项资产的账面价值。

19. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的

各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:经营租赁方式租入的固定资产改良支

出,按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

20. 职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供

给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

(1)短期薪酬的会计处理方法

① 职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当

期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

② 职工福利费

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。

职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。

③ 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费

和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,

以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的

计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关

资产成本。

④ 短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤

相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生

缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤ 短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:

A. 企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

B. 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)离职后福利的会计处理方法

① 设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为

负债,并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付

全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限

和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金

额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

② 设定受益计划

A. 确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务

变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按

照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市

场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定

设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B. 确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允

价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量

设定受益计划净资产。

C. 确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计

准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义

务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。

D. 确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:

(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义

务现值的增加或减少;

(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的

金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且

在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中

确认的金额。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,

并计入当期损益:

① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根

据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司

债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

① 符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额

以折现后的金额计量应付职工薪酬。

② 符合设定受益计划条件的

在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

A. 服务成本;

B. 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;

C. 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

21. 预计负债

(1)预计负债的的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

① 该义务是本公司承担的现时义务;

② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

③ 该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或

有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面

价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计

数对该账面价值进行调整。

22. 股份支付

(1)股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

① 对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份

所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。

② 对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和

条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作

出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。

(4)股份支付计划实施的会计处理

① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价

值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的

公允价值重新计量,将其变动计入损益。

② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,

在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公

允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具

的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结

算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基

础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

(5)股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权

益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,

则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是

指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总

额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务

进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

(6)股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权

条件而被取消的除外),本公司:

① 将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;

② 在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高

于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项

高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。

23. 收入确认原则和计量方法

(1)销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联

系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关

的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销

售收入实现。本公司主要销售商品整车和底盘在发货后开具发票确认收入。

(2)提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务

收入。提供劳务交易的完工进度,依据提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、

相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和

将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同

或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计

期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计

总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供

劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损

益,不确认提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况

确定让渡资产使用权收入金额:

① 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

② 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

24. 政府补助

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入

的资本作为政府补助核算。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助,确认为与资产相关

的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当

期损益。但是,以名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费(不包括购建

固定资产)等与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:

① 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用

的期间,计入当期损益;

② 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,计入当期损益。

25. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,

采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和

计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行

折现。

(1)递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将

该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可

抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异

对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:

A. 该项交易不是企业合并;

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列

两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能

无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面

价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(2)递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并

将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:

① 因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得

税负债:

A. 商誉的初始确认;

B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交

易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

② 本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得

税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:

A. 本公司能够控制暂时性差异转回的时间;

B. 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

① 与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得

税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中

所确认的商誉。

② 直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权

益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允

价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错

更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初

始确认时计入所有者权益等。

③ 可弥补亏损和税款抵减

A. 本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。

对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣

暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳

税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当

期利润表中的所得税费用。

B. 因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税

资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买

日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现

的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损

益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

④ 合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、

负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表

中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接

计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤ 以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用

的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此

产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税

前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税

影响应直接计入所得税权益。

26. 经营租赁和融资租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为

经营租赁。

(1)经营租赁的会计处理方法

① 本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照

直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在

不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费

用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除

后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

② 本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。

出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他

合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司

按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确

认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收

益。

(2)融资租赁的会计处理方法

① 本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值

与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期

应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行

分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。

发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期

间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租

赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够

取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

② 本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与

初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记

录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额

作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入,计入其他业务

收入。

27. 安全生产费用

本公司根据有关规定,按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16 号)

提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;

形成固定资产的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使

用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额

的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

28. 套期会计

(1)套期的分类

本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

① 公允价值套期,是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺,或该资产或负债、

尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变动源于某类

特定风险,且将影响企业的损益。

② 现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已

确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,且将影响企业的损益。

③ 境外经营净投资套期,是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投

资,是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

(2)套期工具的指定

本公司通常可将单项衍生工具指定为对一种风险进行套期,但同时满足下列条件的,可

以指定单项衍生工具对一种以上的风险进行套期:

① 各项被套期风险可以清晰辨认;

② 套期有效性可以证明;

③ 可以确保该衍生工具与不同风险头寸之间存在具体指定关系。

套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套

期项目公允价值或现金流量变动的程度。

(3)被套期项目的指定

本公司将下列项目指定为被套期项目:

①单项已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易,或境外经营净投资;

②一组具有类似风险特征的已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易,或

境外经营净投资。

(4)运用套期会计的条件

同时满足下列条件的,才能运用套期会计方法进行处理:

① 在套期开始时,对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定,

并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期

工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。

套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关,且最终影响本公司的损益。

② 该套期预期高度有效,且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。

③ 对预期交易的现金流量套期,预期交易应当很可能发生,且必须使本公司面临最终

将影响损益的现金流量变动风险。

④ 套期有效性能够可靠地计量。

⑤ 本公司持续地对套期有效性进行评价,并确保该套期在套期关系被指定的会计期间

内高度有效。

套期同时满足下列条件的,本公司认定其为高度有效:

① 在套期开始及以后期间,该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引

起的公允价值或现金流量变动;

② 该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。

(5)公允价值套期的确认和计量

公允价值套期满足运用套期会计方法条件的,按照下列规定处理:

① 套期工具为衍生工具的,套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益;

② 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益,同时调整被套期项目的

账面价值。

(6)现金流量套期确认和计量

现金流量套期满足运用套期会计方法条件的,按照下列规定处理:

① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为其他综合收益。该有效套

期部分的金额,按照下列两项的绝对额中较低者确定:

A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失;

B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

② 套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为其他综合收益后的

其他利得或损失),计入当期损益。

③ 被套期项目为预期交易,且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或一项金融负

债的,原直接确认为其他综合收益的相关利得或损失,在该金融资产或金融负债影响企业损

益的相同期间转出,计入当期损益。

④ 被套期项目为预期交易,且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或一项非金

融负债的,企业可以选择下列方法处理:

A. 原直接在其他综合收益中确认的相关利得或损失,在该非金融资产或非金融负债影响

企业损益的相同期间转出,计入当期损益。

B. 将原直接在其他综合收益中确认的相关利得或损失转出,计入该非金融资产或非金融

负债的初始确认金额。

⑤ 不属于上述③和④涉及的现金流量套期,原直接计入其他综合收益中的套期工具利

得或损失,在被套期预期交易影响损益的相同期间转出,计入当期损益。

(7)境外经营净投资套期的确认和计量

对境外经营净投资的套期,按照类似于现金流量套期会计的规定处理:

① 套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为其他综合收益。

处置境外经营时,上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出,计入当期损

益。

② 套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分,计入当期损益。

29. 回购公司股份

(1)本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总

额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过

面值总额的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额

的部分增加资本公积(股本溢价)。

(2)公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转

作库存股成本。

(3)库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);

低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

30. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

根据《财政部、科技部、工业和信息化部、国家发展改革委关于开展私人购买新能源汽

(财建[2010]230 号)《财政部、科技部、工业和信息化部、国家发展改

车补贴试点的通知》 、

(财建[2013]551 号)以及《财政部、科

革委关于继续开展新能源汽车推广应用工作的通知》

技部、工业和信息化部、国家发展改革委关于进一步做好新能源汽车推广应用工作的通知》

(财建[2014]11 号)文件规定,基于公司新能源汽车产销量的批量化,经公司第五届董事会

,本公司新能源汽

第三十次会议于 2015 年 6 月 29 日审议通过《关于会计政策变更的议案》

车补贴款由实际收到时确认为营业外收入,变更为按照国家及地方新能源汽车补贴政策和标

准于新能源汽车实现销售并确定可收到补助金额时确认应收补贴款和营业外收入。

本报告期本公司上述会计政策变更对报表项目的影响金额列示如下:

受影响的报表项

开始适用的时点 2014 年影响金额 2014 年以前年度影响金额

其他应收款 167,354,000.00 168,355,000.00

应交税费 25,103,100.00 25,253,250.00

盈余公积 28,450,180.00 28,620,350.00

2010 年 1 月 1 日

未分配利润 113,800,720.00 114,481,400.00

营业外收入 -1,001,000.00 168,355,000.00

所得税费用 -150,150.00 25,253,250.00

(2)重要会计估计变更

本报告期内本公司对新能源汽车补贴确认的会计政策进行变更,由实际收到新能源补贴

时确认营业外收入变更为确定可收到补贴金额时确认应收新能源补贴款。由于应收新能源汽

车补贴款属于国家及地方财政部门将拨付的政策性补贴资金,没有收回风险,经公司第六届

董事会第三次会议于 2015 年 8 月 10 日审议通过《关于会计估计变更的议案》,本公司确认

的应收新能源汽车补贴(其他应收款)不计提坏账准备。

本报告期内本公司上述会计估计变更自 2015 年 4 月 1 日起执行,会计估计变更对公司的

总资产、损益以及净资产不产生影响。

四、 税项

1. 主要税种及税率

税 种 计税依据 税率

国内销售收入 6%、11%、13%、17%

增值税

出口销售收入 免、抵、退

消费税 应税收入 1%-12%

营业税 应税收入 5%

城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 5%、7%

企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况

纳税主体名称 所得税税率

合肥江淮铸造有限责任公司 15%

安徽江汽进出口贸易有限公司 25%

合肥同大江淮汽车车身有限公司 25%

安徽江淮福臻车体装备有限公司 15%

安徽星瑞齿轮传动有限公司 15%

合肥江淮汽车融资担保有限公司 25%

扬州江淮轻型汽车有限公司 25%

安徽江淮安驰汽车有限公司 15%

安徽江汽投资有限公司 25%

JAC-意大利设计中心 根据所在国家或地区税收法规计缴

JAC-日本设计中心 根据所在国家或地区税收法规计缴

JAC 越南汽车股份公司 根据所在国家或地区税收法规计缴

《JACAUTOMOBILE》有限责任公司 根据所在国家或地区税收法规计缴

江淮汽车(香港)有限公司 根据所在国家或地区税收法规计缴

安徽安凯汽车股份有限公司 15%

安徽安凯金达机械制造有限公司 15%

安徽江淮客车有限公司 15%

扬州江淮宏运客车有限公司 25%

安徽安凯福田曙光车桥有限公司 25%

合肥车桥有限责任公司 25%

合肥美桥汽车传动及底盘系统有限公司 15%

合肥江淮汽车有限公司 25%

合肥江淮新发汽车有限公司 15%

合肥江淮汽车制管有限公司 15%

合肥汇凌汽车零部件有限公司 15%

安徽江淮福臻汽车技术服务有限公司 15%

安徽江汽物流有限公司 25%

合肥和瑞出租车有限公司 25%

安徽和勤租赁有限公司 25%

合肥盛景汽车配件制造有限公司 25%

安徽江淮专用汽车有限公司 15%

四川江淮汽车有限公司 25%

深圳江汽新能源汽车销售有限公司 25%

2. 税收优惠

本公司2014年通过高新技术企业认定,并获发《高新技术企业证书》(证书编号

GR201434000407,有效期三年),按照《企业所得税法》及相关法规规定,本公司自2014

年1月1日起3年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

根据安徽省科技厅于2014年1月27日公示的《关于公布安徽省2013年第二批高新技术企

业认定名单的通知》(科高[2014]5号),安徽安凯金达机械制造有限公司已通过2013年高新

技术企业认定,自2013年1月1日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。

根据安徽省科技厅于2014年10月16日公示的《关于公布安徽省2014年第一批高新技术企

业认定名单的通知》(科高[2014]43号),安徽安凯汽车股份有限公司、安徽江淮客车有限

公司、安徽星瑞齿轮传动有限公司、合肥江淮汽车制管有限公司、安徽江淮专用汽车有限公

司、合肥美桥汽车传动及底盘系统有限公司已通过2014年高新技术企业认定,自2014年1月1

日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。

根据安徽省科技厅于2014年10月16日公示的《关于公布安徽省2014年第一批复审通过的

高新技术企业名单的通知》 ,

(科高[2014]44号) 安徽江淮福臻车体装备有限公司已通过2014

年高新技术企业复审,自2014年1月1日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。

根据安徽省科技厅于2015年1月21日公示的《关于公布安徽省2014年第二批高新技术企

业认定名单的通知》(科高[2015]1号),安徽江淮福臻汽车技术服务有限公司、合肥汇凌汽

车零部件有限公司已通过2014年高新技术企业认定,自2014年1月1日起享受国家高新技术企

业所得税等优惠政策。

根据安徽省科技厅于2015年11月3日公示的《关于公布安徽省2015年第一批高新技术企

业认定名单的通知》(科高[2015]47号),合肥江淮新发汽车有限公司、合肥江淮铸造有限

责任公司已通过2015年高新技术企业认定,自2015年1月1日起享受国家高新技术企业所得税

等优惠政策。

根据安徽省科技厅于2015年12月10日公示的《关于公布安徽省2015年第二批高新技术企

业认定名单的通知》(科高[2015]56号),安徽江淮安驰汽车有限公司已通过2015年高新技

术企业认定,自2015年1月1日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。

五、 合并财务报表项目注释

1. 货币资金

项 目 期末余额 期初余额

库存现金 287,025.43 101,736.28

银行存款 5,794,528,549.78 4,596,615,929.12

其他货币资金 6,661,214,777.24 5,621,007,993.27

合 计 12,456,030,352.45 10,217,725,658.67

其中:存放在境外的款项总

141,563,467.55 167,440,759.24

其他货币资金期末余额中包含受限的银行承兑汇票保证金 1,812,489,334.56 元、汽车消

费按揭保证金 23,048,758.03 元、保函保证金 1,508,429.09 元、信用保证金 859.36 元。

2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项 目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 30,498,980.80 63,621,879.38

其中:权益工具投资 24,557,290.78 6,240,405.60

其他 5,941,690.02 57,381,473.78

合 计 30,498,980.80 63,621,879.38

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额较期初余额下降了

52.06%,主要系本期处置招商快线等货币基金投资产品所致。

3. 应收票据

(1) 应收票据分类

种 类 期末余额 期初余额

银行承兑票据 2,511,783,728.03 3,515,249,763.25

合 计 2,511,783,728.03 3,515,249,763.25

(2) 期末公司已质押的应收票据

项 目 期末已质押金额

银行承兑票据 1,228,918,144.57

合 计 1,228,918,144.57

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 21,453,605,278.57 -

合 计 21,453,605,278.57 -

4. 应收账款

(1) 应收账款分类披露

期末余额

账面余额 坏账准备

类 别

账面价值

比例 计提比例

金额 金额

(%) (%)

单项金额重大并单独计

- - - - -

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计 2,139,590,982.6

97.10 184,482,542.07 8.62 1,955,108,440.62

提坏账准备的应收账款 9

2,139,590,982.6

其中:组合 1 97.10 184,482,542.07 8.62 1,955,108,440.62

9

组合 2 - - - - -

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账 63,976,844.16 2.90 62,905,037.72 98.32 1,071,806.44

2,203,567,826.8

合 计 100.00 247,387,579.79 11.23 1,956,180,247.06

5

(续上表)

期初余额

账面余额 坏账准备

类 别

账面价值

比例 计提比例

金额 金额

(%) (%)

单项金额重大并单独计

- - - - -

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计 1,639,717,787.2

98.52 150,018,904.50 9.15 1,489,698,882.73

提坏账准备的应收账款 3

1,639,717,787.2

其中:组合 1 98.52 150,018,904.50 9.15 1,489,698,882.73

3

组合 2 - - -

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账 24,632,233.67 1.48 22,475,834.68 91.25 2,156,398.99

1,664,350,020.9

合 计 100.00 172,494,739.18 10.36 1,491,855,281.72

0

组合1中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 1,770,256,553.80 88,512,827.69 5.00

1至2年 206,972,517.50 20,697,251.75 10.00

2至3年 104,121,348.33 31,236,404.50 30.00

3至4年 25,260,198.28 12,630,099.14 50.00

4至5年 7,872,028.95 6,297,623.16 80.00

5 年以上 25,108,335.83 25,108,335.83 100.00

合 计 2,139,590,982.69 184,482,542.07 8.62

(2) 应收账款期末余额较期初余额增长了32.40%,主要系本报告期营业收入增长所致。

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额97,322,845.72元,本期无转回的坏账准备。

(4) 本期实际核销的应收账款情况

项 目 核销金额

实际核销的应收账款 22,430,005.11

其中重要的应收账款核销情况:

款项是否由

应收账款 履行的核销

单位名称 核销金额 核销原因 关联交易产

性质 程序

债务人已破产 安徽省国

牡 丹 汽 车 股份 有 限

底盘货款 12,526,031.14 清算,无法收 资委批准 否

公司

回 核销

合 计 12,526,031.14

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款期末余额

单位名称 期末余额 坏账准备期末余额

合计数的比例(%)

客户一 239,818,365.41 10.88 11,990,918.27

客户二 72,032,300.00 3.27 3,601,615.00

客户三 49,000,000.00 2.22 2,450,000.00

客户四 46,749,290.52 2.12 2,337,464.53

客户五 43,491,425.98 1.97 2,174,571.30

合 计 451,091,381.91 20.46 22,554,569.10

5. 预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

期末余额 期初余额

账 龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 437,386,300.43 91.22 625,865,370.77 95.12

1至2年 26,319,711.64 5.49 12,026,371.00 1.83

2至3年 850,541.49 0.18 4,583,651.41 0.70

3 年以上 14,915,024.19 3.11 15,473,430.39 2.35

合 计 479,471,577.75 100.00 657,948,823.57 100.00

预付款项期末余额主要为预付材料款和租金,其中 1 年以上的预付款项主要系尚未结算

的材料款及预付租金。

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

占预付款项期末余额

单位名称 期末余额

合计数的比例(%)

供应商一 91,880,341.56 19.16

供应商二 34,909,522.14 7.28

供应商三 32,602,733.19 6.80

供应商四 17,277,188.58 3.60

供应商五 13,868,881.59 2.89

合 计 190,538,667.06 39.73

6. 应收股利

被投资单位 期末余额 期初余额

延锋汽车饰件系统(合肥)有限公司 2,801,968.97 915,747.30

合 计 2,801,968.97 915,747.30

应收股利期末余额较期初增长205.98%,主要系报告期内联营企业股利分配未支付所致。

7. 其他应收款

(1) 其他应收款分类披露

期末余额

账面余额 坏账准备

类 别

账面价值

计提比例

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计

提坏账准备的其他应收 - - - - -

按信用风险特征组合计 1,531,673,832.2 31,664,078.3 1,500,009,753.9

提坏账准备的其他应收 99.12 2.07

8 6 2

31,664,078.3

其中:组合 1 182,283,122.28 11.80 17.37 150,619,043.92

6

1,349,390,710.0 1,349,390,710.0

组合 2 87.32 - -

0 0

单项金额不重大但单独 10,545,158.5

计提坏账准备的其他应 13,706,158.57 0.88 76.94 3,161,000.00

7

收款

1,545,379,990.8 42,209,236.9 1,503,170,753.9

合 计 5

100.00

3

2.73

2

(续表)

期初余额

账面余额 坏账准备

类 别

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计

提坏账准备的其他应收 - - - - -

按信用风险特征组合计

33,648,344.6

提坏账准备的其他应收 485,591,404.86 98.64 6.93 451,943,060.18

8

33,648,344.6

其中:组合 1 223,487,404.86 45.40 15.06 189,839,060.18

8

组合 2 262,104,000.00 53.24 - - 262,104,000.00

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的其他应 6,705,945.11 1.36 6,705,945.11 100.00 -

收款

40,354,289.7

合 计 492,297,349.97 100.00 8.20 451,943,060.18

9

① 组合1中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 116,453,556.60 5,822,677.83 5.00

1至2年 25,535,200.60 2,553,520.06 10.00

2至3年 16,284,244.20 4,885,273.26 30.00

3至4年 10,245,239.14 5,122,619.57 50.00

4至5年 2,424,470.51 1,939,576.41 80.00

5 年以上 11,340,411.23 11,340,411.23 100.00

合 计 182,283,122.28 31,664,078.36 17.37

② 组合2中,不计提坏账准备的其他应收款

期末余额

单位名称

款项性质 账面余额 计提比例(%) 坏账准备

新能源补贴资金 政府补助 1,349,390,710.00 - -

合 计 - 1,349,390,710.00 - -

(2) 其他应收款期末余额较期初余额增长了214.03%,主要系本报告期末应收新能源补

贴款增加影响所致。

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额1,854,947.14元,本期无转回的坏账准备。

(4) 本报告期内无核销的其他应收款情况。

(5) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额

应收新能源补贴款 1,349,390,710.00 262,104,000.00

应收惠民补贴款 295,000.00 32,145,000.00

应收退税款 4,178,163.58 14,037,774.58

往来款 53,343,418.05 8,027,967.86

代收代付款 34,663,821.80 71,005,435.82

其他 103,508,877.42 104,977,171.71

合 计 1,545,379,990.85 492,297,349.97

(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收

款期末余额 坏账准备期

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

合计数的比 末余额

例(%)

应收新能源补

单位一 1,084,430,750.00 1 年以内 70.17 -

贴款-国家补贴

应收新能源补

单位二 80,030,000.00 1 年以内 5.18 -

贴款-地方补贴

单位三 应收新能源补

70,040,000.00 1 年以内 4.53 -

贴款-地方补贴

单位四 应收新能源补

38,395,000.00 1 年以内 2.48 -

贴款-地方补贴

单位五 应收新能源补

30,120,000.00 1 年以内 1.95 -

贴款-地方补贴

合 计 1,303,015,750.00 84.32 -

(7) 涉及政府补助的应收款项

政府补助项 预计收取的时间、金额

单位名称 期末余额 期末账龄

目名称 及依据

依据国家电动车补助政

财政部以 及相关 新能源汽车

1,084,430,750.00 1 年以内 策,预计 1 年内收取补

地区财政部门 国家补贴

依据各省市电动车补助

财政部以 及相关 新能源汽车

264,959,960.00 1 年以内 政策,预计 1 年内收取

地区财政部门 地方补贴

补助

合 计 1,349,390,710.00

8. 存货

(1) 存货分类

期末余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 628,709,462.78 76,995,239.82 551,714,222.96

库存商品 1,043,156,168.88 25,573,149.80 1,017,583,019.08

在产品 258,373,349.36 6,361,695.57 252,011,653.79

周转材料 5,958,627.00 - 5,958,627.00

发出商品 914,020.21 - 914,020.21

合 计 1,937,111,628.23 108,930,085.19 1,828,181,543.04

(续表)

期初余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 659,010,801.38 59,462,908.51 599,547,892.87

库存商品 1,153,757,202.02 28,985,130.00 1,124,772,072.02

在产品 156,499,236.69 5,539,750.41 150,959,486.28

周转材料 13,081,254.51 - 13,081,254.51

发出商品 3,282,051.18 - 3,282,051.18

合 计 1,985,630,545.78 93,987,788.92 1,891,642,756.86

(2) 存货跌价准备

项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

计提 其他 转回或转销

原材料 59,462,908.51 39,085,501.51 - 21,553,170.20 - 76,995,239.82

在产品 5,539,750.41 9,252,113.09 - 8,430,167.93 - 6,361,695.57

库存商品 28,985,130.00 43,870,384.87 - 47,282,365.07 - 25,573,149.80

合 计 93,987,788.92 92,207,999.47 - 77,265,703.20 - 108,930,085.19

本期转销的存货跌价准备主要系已计提存货跌价准备的存货于本期销售所致。

9. 其他流动资产

项 目 期末余额 期初余额

银行理财产品 595,000,000.00 782,780,000.00

存出保证金 239,220,295.56 203,222,493.52

委托贷款 17,000,000.00 16,000,000.00

减:委托贷款减值准备 170,000.00 80,000.00

委托贷款净额 16,830,000.00 15,920,000.00

证券公司理财产品 5,100,000.00 82,100,000.00

预交税费 69,610,592.75 31,138,732.40

待抵扣进项税额 181,080,449.77 220,425,452.42

待摊费用 7,839,001.57 9,667,325.93

合 计 1,114,680,339.65 1,345,254,004.27

10. 可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工 81,302,983.1 37,010,500.8 416,423.1

81,452,983.18 150,000.00 36,594,077.70

具 8 0 0

按公允价值计 10,352,983.1

10,352,983.18 - 9,710,500.80 - 9,710,500.80

量的 8

70,950,000.0 27,300,000.0 416,423.1

按成本计量的 71,100,000.00 150,000.00 26,883,576.90

0 0 0

81,302,983.1 37,010,500.8 416,423.1

合 计 81,452,983.18 150,000.00 36,594,077.70

8 0 0

(2) 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售权益工 可供出售债务工

可供出售金融资产分类 合 计

具 具

权益工具的成本/债务工具的摊余

9,710,500.80 - 9,710,500.80

成本

公允价值 10,352,983.18 - 10,352,983.18

累计计入其他综合收益的公允价值

642,482.38 - 642,482.38

变动金额

已计提减值金额 - - -

(3) 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额

被投资单位

期初 本期增加 本期减少 期末

中发联投资有限公司 10,500,000.00 - - 10,500,000.00

中发联(北京)技术投资

5,250,000.00 - - 5,250,000.00

有限公司

安徽安和保险代理有限公

150,000.00 - - 150,000.00

南京白鹭高速客运股份有

3,000,000.00 - - 3,000,000.00

限公司

安徽安凯国轩新能源汽车

1,200,000.00 - 1,200,000.00 -

科技有限公司

马钢(合肥)钢材加工有

7,200,000.00 - - 7,200,000.00

限公司

合肥万力轮胎有限公司 - 45,000,000.00 - 45,000,000.00

合 计 27,300,000.00 45,000,000.00 1,200,000.00 71,100,000.00

(续上表)

减值准备

在被投

被投资单位 资单位 本期现金

本期增

期初 本期减少 期末 持股比 红利

加 例(%)

中发联投资有限公

- - - - 5.00 -

中发联(北京)技术

- - - - 4.20 -

投资有限公司

安徽安和保险代理

150,000.00 - - 150,000.00 5.00 -

有限公司

南京白鹭高速客运

- - - - 4.68 313,121.72

股份有限公司

安徽安凯国轩新能

源汽车科技有限公 266,423.10 - 266,423.10 - - -

马钢(合肥)钢材加

- - - - 6.00 -

工有限公司

合肥万力轮胎有限

- - - - 10.00 -

公司

合 计 416,423.10 - 266,423.10 150,000.00 - 313,121.72

(4) 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

可供出售金融资产分类 期末金额 期初金额

可供出售权益工具:

期初已计提减值金额 416,423.10 50,000.00

本年计提 - 416,423.10

其中:从其他综合收益转入 - -

本年减少 266,423.10 50,000.00

其中:期后公允价值回升转

- -

期末已计提减值金额 150,000.00 416,423.10

(5) 可供出售金融资产期末余额较期初增长 120.08%,主要系本期增加对外投资所致。

11. 长期应收款

期末金额 期初金额

项 目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

融资租赁

3,174,999.97 158,750.00 3,016,249.97 6,630,000.00 - 6,630,000.00 -

其中:未实

现融资收 - - - - - - -

21,000,000.0 21,000,000.0 0.49%-7.52

分期收款 97,637,570.05 229,500.00 97,408,070.05 -

销售商品 0 0 %

分期收款 - - - - - - -

提供劳务

100,812,570.0 100,424,320.0 27,630,000.0 27,630,000.0

合 计 388,250.00 - -

2 2 0 0

长期应收款期末余额较期初余额增长了 264.87%,主要系本报告期公司控股子公司安凯

客车分期收款销售商品款增加影响所致。

12. 长期股权投资

(1)账面金额

本期增减变动

被投资单位 期初余额 其他综 其他

追加投资 少 权益法下确认

合收益 权益

投 的投资损益

调整 变动

一、合营企业

瑞福德汽车金融有限公 30,841,370.8

487,718,778.30 - - - -

司(以下简称“瑞福德”) 6

安徽江淮纳威司达柴油 -22,869,171.

294,503,667.17 - - - -

发动机有限公司(以下 74

简称“纳威司达”)

合肥江淮朝柴动力有限

-1,891,602.0

公司(以下简称“朝柴动 46,258,272.42 - - - -

0

力”)

小 计 828,480,717.89 - - 6,080,597.12 - -

二、联营企业

合肥云鹤江森汽车座椅

16,040,281.7

有限公司(以下简称“云 35,503,732.14 - - - -

7

鹤江森”)

延锋伟世通(合肥)汽

车饰件系统有限公司

38,011,225.25 - - 3,879,740.55 - -

(以下简称“延锋饰

件”)

马钢(合肥)材料科技

有限公司(以下简称“马 61,439,554.17 - - 42,175.52 - -

钢科技”)

中航国际北京江淮(东

非)公司(以下简称“中 2,548,102.52 - - -695,951.66 - -

航国际”)

北京安凯华北汽车销售

有限公司(以下简称“安 416,740.37 - - 108,156.15 - -

凯华北”)

安徽凯翔座椅有限公司

(以下简称“安凯凯 2,091,546.37 - - 184,209.55 - -

翔”)

安徽凯亚汽车零部件有

限责任公司(以下简称 - - - - - -

“安凯凯亚”)

安徽凯明工贸有限公司

(以下简称“凯明工 1,728,941.59 - - 137,989.91 - -

贸”)

达州市鼎富清洁能源发

展有限公司(以下简称 16,720,949.24 - - -312,654.25 -

“鼎富能源”)

安徽江淮松芝空调有限

11,754,487.2

公司(以下简称“松芝空 47,381,061.68 - - -

8

调”)

爱姆捷汽车零部件(安

-3,718,969.2

徽)有限公司(以下简称 6,318,992.74 - - -

5

“爱姆捷”)

合肥马瑞利排气系统有

限公司 (以下简称“马瑞 5,681,185.58 - - 412,409.96 -

利”)

合肥江淮毅昌汽车饰件

有限公司(以下简称“江 28,382,766.06 - - 2,743,963.43 -

淮毅昌”)

安徽中生汽车电子电器

有限公司(以下简称“中 6,738,532.94 5,250,000.00 - 189,934.85 -

生汽电”)

合肥江淮太航常青汽车

-1,677,731.3

安全系统有限公司(以 5,876,092.58 - - -

5

下简称“江淮太航”)

江淮汇通恩伟驰(合肥)

-2,031,150.9

有限公司以下简称“江 4,319,314.46 8,680,000.00 - -

3

淮汇通”)

合肥元丰汽车制动有限

12,691,000.0

公司(以下简称“元丰汽 5,425,858.19 - 1,157,045.46 -

0

车”)

帝宝车灯制造(合肥)

21,700,000.0

有限公司(以下简称“帝 - -

0

宝车灯”)

48,321,000.0 28,213,936.9

小 计 268,584,595.88 - - -

0 9

1,097,065,313. 48,321,000.0 34,294,534.1

合 计 - - -

77 0 1

(续上表)

本期增减变动

被投资单位 期末余额 减值准备

宣告发放现金 计提减值 其他 期末余额

股利或利润 准备

一、合营企业

瑞福德 - - - 518,560,149.16 -

纳威司达 - - - 271,634,495.43 -

朝柴动力 - - - 44,366,670.42 -

小 计 - - - 834,561,315.01 -

二、联营企业

云鹤江森 6,866,789.36 - - 44,677,224.55 -

延锋饰件 2,801,968.97 - - 39,088,996.83 -

马钢科技 - - - 61,481,729.69 -

中航国际 - - - 1,852,150.86 -

安凯华北 - - - 524,896.52 -

安凯凯翔 - - - 2,275,755.92 -

安凯凯亚 - - - - -

凯明工贸 - - - 1,866,931.50 -

鼎富能源 - - - 16,408,294.99 -

松芝空调 - - - 59,135,548.96 -

爱姆捷 - - - 2,600,023.49 -

马瑞利 - - - 6,093,595.54 -

江淮毅昌 - - - 31,126,729.49 -

中生汽电 - - - 12,178,467.79 -

江淮太航 - - - 4,198,361.23 -

江淮汇通 - - - 10,968,163.53 -

元丰汽车 - - - 19,273,903.65 -

帝宝车灯 - - - 21,700,000.00 -

小 计 9,668,758.33 - - 335,450,774.54 -

合 计 9,668,758.33 - - 1,170,012,089.55 -

13. 固定资产

(1) 固定资产情况

项 目 房屋 建筑物 机械设备 起重运输设备

一、账面原值:

1.期初余额 4,217,430,215.50 1,093,217,066.82 6,961,706,497.81 655,263,279.29

2.本期增加金额 919,001,759.47 5,185,499.21 1,083,120,262.67 159,357,756.54

(1)购置 15,084,747.86 4,501,833.31 177,359,313.55 106,086,998.63

(2)在建工程转入 903,917,011.61 683,665.90 905,760,949.12 53,270,757.91

3.本期减少金额 15,411,226.56 61,395,108.05 63,201,516.83 154,116,781.89

(1)处置或报废 15,411,226.56 61,395,108.05 63,201,516.83 154,116,781.89

4.期末余额 5,121,020,748.41 1,037,007,457.98 7,981,625,243.65 660,504,253.94

二、累计折旧

1.期初余额 838,284,095.05 328,311,382.88 3,335,959,961.99 443,150,386.46

2.本期增加金额 176,076,859.04 58,712,267.71 691,268,934.06 87,894,477.28

(1)计提 176,076,859.04 58,712,267.71 691,268,934.06 87,894,477.28

3.本期减少金额 4,540,997.44 19,268,964.41 53,472,710.35 141,245,959.23

(1)处置或报废 4,540,997.44 19,268,964.41 53,472,710.35 141,245,959.23

4.期末余额 1,009,819,956.65 367,754,686.18 3,973,756,185.70 389,798,904.51

三、减值准备

1.期初余额 5,450,953.26 8,139,788.17 18,521,427.93 19,939.65

2.本期增加金额 667,620.00 312,000.48 1,637,812.47 6,353,913.36

(1)计提 667,620.00 312,000.48 1,637,812.47 6,353,913.36

3.本期减少金额 - - 23,484.37 -

(1)处置或报废 - - 23,484.37 -

4.期末余额 6,118,573.26 8,451,788.65 20,135,756.03 6,373,853.01

四、账面价值

1.期末账面价值 4,105,082,218.50 660,800,983.15 3,987,733,301.92 264,331,496.42

2.期初账面价值 3,373,695,167.19 756,765,895.77 3,607,225,107.89 212,092,953.18

(续上表)

项 目 动力设备 专用模具 其他设备 合 计

一、账面原值:

1.期初余额 857,254,956.17 1,831,513,583.49 1,090,653,861.55 16,707,039,460.63

2.本期增加金额 88,322,968.07 261,716,996.49 81,675,136.92 2,598,380,379.37

(1)购置 9,461,049.18 121,802,702.36 62,241,013.33 496,537,658.22

(2)在建工程转入 78,861,918.89 139,914,294.13 19,434,123.59 2,101,842,721.15

3.本期减少金额 10,001,440.66 - 21,497,010.31 325,623,084.30

(1)处置或报废 10,001,440.66 - 21,497,010.31 325,623,084.30

4.期末余额 935,576,483.58 2,093,230,579.98 1,150,831,988.16 18,979,796,755.70

二、累计折旧

1.期初余额 368,997,076.83 1,419,548,057.30 606,363,077.15 7,340,614,037.66

2.本期增加金额 52,372,175.92 163,715,539.48 45,932,964.26 1,275,973,217.75

(1)计提 52,372,175.92 163,715,539.48 45,932,964.26 1,275,973,217.75

3.本期减少金额 7,966,780.30 - 18,840,826.57 245,336,238.30

(1)处置或报废 7,966,780.30 - 18,840,826.57 245,336,238.30

4.期末余额 413,402,472.45 1,583,263,596.78 633,455,214.84 8,371,251,017.11

三、减值准备

1.期初余额 3,766.76 67,880,193.12 35,253,941.15 135,270,010.04

2.本期增加金额 380,824.92 28,194,031.49 414,018.59 37,960,221.31

(1)计提 380,824.92 28,194,031.49 414,018.59 37,960,221.31

3.本期减少金额 - - 11,395.18 34,879.55

(1)处置或报废 - - 11,395.18 34,879.55

4.期末余额 384,591.68 96,074,224.61 35,656,564.56 173,195,351.80

四、账面价值

1.期末账面价值 521,789,419.45 413,892,758.59 481,720,208.76 10,435,350,386.79

2.期初账面价值 488,254,112.58 344,085,333.07 449,036,843.25 9,231,155,412.93

(2) 通过经营租赁租出的固定资产

固定资产类别 固定资产净值

其他设备 116,716.41

起重运输设备 85,782.49

合 计 202,498.90

(3) 未办妥产权证书的固定资产情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因

乘用车三厂厂房 314,383,039.96 正在办理相关手续

乘用车二厂 303,047,531.37 正在办理相关手续

江淮安驰新产区车间 249,346,153.43 正在办理相关手续

研发中心 182,720,606.55 正在办理相关手续

扬州江淮新产区车间 168,994,030.76 正在办理相关手续

单身公寓 106,421,067.78 正在办理相关手续

乘用车一厂 84,593,113.39 正在办理相关手续

多功能商用车厂房 77,434,524.57 正在办理相关手续

研发大楼 75,472,590.29 正在办理相关手续

重型商用车厂房 72,658,590.61 正在办理相关手续

遂宁分公司车间 39,845,695.68 正在办理相关手续

新能源总装厂房 33,218,938.20 正在办理相关手续

新能源涂装厂房 30,791,879.42 正在办理相关手续

新能源焊装厂房 26,564,429.72 正在办理相关手续

发动机厂房 26,371,319.34 正在办理相关手续

新能源电泳厂房 24,666,175.90 正在办理相关手续

德州生产基地厂房 23,219,604.10 正在办理相关手续

新能源完检厂房 17,098,157.56 正在办理相关手续

轻卡二厂 16,552,154.87 正在办理相关手续

公司本部 11,305,411.82 正在办理相关手续

青州工厂 9,808,667.69 正在办理相关手续

德州综合楼工程 6,332,642.00 正在办理相关手续

动力站房 3,947,210.16 正在办理相关手续

合 计 1,904,793,535.17 正在办理相关手续

14. 在建工程

(1) 在建工程情况

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

年产 10 万台 2.0CTI 高

231,556,197.97 - 231,556,197.97 114,660,140.08 - 114,660,140.08

性能柴油发动机

研发中心汽车安全、节

能、环保开发验证能力 2,077,673.87 - 2,077,673.87 251,695,639.50 - 251,695,639.50

建设(研发三期)

年产 6 万辆瑞风 M4 商

77,213,100.00 - 77,213,100.00 - - -

务车换型改造项目

高端及纯电动轻卡建 75,491,015.44 - 75,491,015.44 3,533,397.37 - 3,533,397.37

设项目

年产 5 万台 DCT 自动

51,985,734.14 - 51,985,734.14 79,337,016.97 - 79,337,016.97

变速器齿轴件项目

多用途货车搬迁项目 40,809,125.48 - 40,809,125.48 343,877,569.61 - 343,877,569.61

HFC6408EVC 系 列 新

39,596,400.00 - 39,596,400.00 - - -

车模具、夹具项目

3 万辆微车项目 24,509,082.00 - 24,509,082.00 30,668,910.26 - 30,668,910.26

新能源汽车扩建及一

17,103,368.34 - 17,103,368.34 328,564,902.05 - 328,564,902.05

体化项目

年产 15 万微车项目 13,504,375.08 - 13,504,375.08 55,200,360.96 - 55,200,360.96

遂宁分公司轻型载货

12,380,399.89 - 12,380,399.89 55,716,954.53 - 55,716,954.53

汽车项目

其他零星项目 581,378,591.76 2,557,474.69 578,821,117.07 719,781,571.60 2,557,474.69 717,224,096.91

1,167,605,063.9 1,165,047,589.2 1,983,036,462.9 1,980,478,988.2

合 计 2,557,474.69 2,557,474.69

7 8 3 4

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

预算数(万 本期转入固 本期其他减

项目名称 期初余额 本期增加金额 期末余额

元) 定资产金额 少金额

年产 10 万台 2.0CTI 高 114,660,140.0 121,867,744.7 231,556,197.9

39,968.06 4,971,686.83 -

性能柴油发动机 8 2 7

高端及纯电动轻卡建 229,540.00 3,533,397.37 71,957,618.07 - - 75,491,015.44

设项目

343,877,569.6 116,059,406.3 419,127,850.4

多用途货车搬迁项目 91,757.00 - 40,809,125.48

1 3 6

新能源汽车扩建及一 328,564,902.0 408,806,667.7 425,221.8

59,800.00 97,770,355.84 17,103,368.34

体化项目 5 5 0

790,636,009.1 407,655,124.9 832,906,205.0 425,221.8 364,959,707.2

合 计

1 6 4 0 3

(续上表)

利息资本 本期利息

项目名称 工程累计投入占 工程进度 其中:本期利 资金来源

化累计金 资本化率

预算比例(%) (%) 息资本化金额

额 (%)

年产 10 万台 2.0CTI 高

59.18 90.00 - - 自筹资金

性能柴油发动机

高端及纯电动轻卡建 3.29 5.00 - - 自筹资金

设项目

多用途货车搬迁项目 76.93 98.00 - - - 自筹资金

新能源汽车扩建及一 募集资金/自

98.00 95.00 604,940.00 445,200.00 6.36

体化项目 筹资金

合 计 — — 604,940.00 445,200.00 — —

(3) 在建工程期末余额较期初余额减少了 41.12%,主要系报告期内多用途货车搬迁项

目、年产 5 万台 DCT 自动变速器齿轴件项目、新能源汽车扩建及一体化项目、研发中心

汽车安全节能环保开发验证能力建设项目等工程部分完工转入固定资产影响所致。

(4) 在建工程期末余额无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。

15. 无形资产

(1) 无形资产情况

项 目 土地使用权 专有技术 软件系统 其他 合 计

一、账面原

1.期初余额 1,500,239,534.35 1,422,730,630.66 102,817,052.19 3,360,000.00 3,029,147,217.20

2. 本 期 增 加

128,430,986.97 458,636,141.55 32,018,880.96 939,843.24 620,025,852.72

金额

(1)购置 128,430,986.97 6,498,763.05 32,018,880.96 939,843.24 167,888,474.22

(2)内部研

- 452,137,378.50 - - 452,137,378.50

3. 本 期 减 少

- 234,209,427.32 - - 234,209,427.32

金额

4.期末余额 1,628,670,521.32 1,647,157,344.89 134,835,933.15 4,299,843.24 3,414,963,642.60

二、累计摊

1.期初余额 172,273,176.36 642,582,022.35 73,630,774.14 3,127,500.00 891,613,472.85

2. 本 期 增 加 28,965,811.90 197,226,806.59 17,793,151.24 801,727.87 244,787,497.60

金额

(1)计提 28,965,811.90 197,226,806.59 17,793,151.24 801,727.87 244,787,497.60

3. 本 期 减 少

- 155,935,235.72 - - 155,935,235.72

金额

4.期末余额 201,238,988.26 683,873,593.22 91,423,925.38 3,929,227.87 980,465,734.73

三、减值准

1.期初余额 107,788,127.18 107,788,127.18

2. 本 期 增 加

- 47,324,026.91 - - 47,324,026.91

金额

3. 本 期 减 少

- 84,022,865.02 - - 84,022,865.02

金额

4.期末余额 - 71,089,289.07 - - 71,089,289.07

四、账面价

1. 期 末 账 面

1,427,431,533.06 892,194,462.60 43,412,007.77 370,615.37 2,363,408,618.80

价值

2. 期 初 账 面

1,327,966,357.99 672,360,481.13 29,186,278.05 232,500.00 2,029,745,617.17

价值

(2) 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 35.77 %。

(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因

安凯车桥德州分公司土地 16,512,433.34 正在办理相关手续

16. 开发支出

项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益

乘用车项目

540,247,785.46 838,836,166.60 - 348,057,235.34 480,139,520.95 550,887,195.77

开发项目

商用车项目

111,512,866.45 705,140,047.47 - 104,080,143.16 587,226,417.01 125,346,353.75

开发项目

发动机项目

119,347,241.41 213,645,479.72 - - 137,386,080.39 195,606,640.74

开发项目

变速箱项目

- 99,310,960.36 - - 99,310,960.36 -

开发项目

1,856,932,654.1

合 计 771,107,893.32 - 452,137,378.50 1,304,062,978.71 871,840,190.26

5

17. 长期待摊费用

项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额

信息服务

400,000.00 - 400,000.00 - -

装修改造

3,853,187.76 5,666,862.82 2,762,007.72 - 6,758,042.86

合 计 4,253,187.76 5,666,862.82 3,162,007.72 - 6,758,042.86

18. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

期末余额 期初余额

项 目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 265,396,556.08 44,095,045.56 140,089,065.90 24,464,237.10

内部交易未实 - - - -

现利润

可抵扣亏损 - - - -

无形资产摊销 230,513,076.06 34,576,961.41 215,775,356.93 32,148,721.00

不可税前列支 2,153,794,373.41 328,235,816.39 2,013,704,804.97 309,291,532.86

的流动负债

不可税前列支

1,048,316,464.00 161,499,511.58 1,005,510,214.09 178,455,549.52

的非流动负债

交易性金融资

产公允价值变 8,681,686.30 1,302,252.95 62,834.01 15,708.50

固定资产折旧 4,824,306.36 723,645.96 114,836.37 17,225.46

未弥补亏损 - - 5,729,521.39 859,428.21

合 计 3,711,526,462.21 570,433,233.85 3,380,986,633.66 545,252,402.65

(2) 未经抵销的递延所得税负债

期末余额 期初余额

项 目 应纳税暂时性差

递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业

合并资产评估增 - - - -

可供出售金融资 642,482.38 96,372.36 - -

产公允价值变动

固定资产折旧 41,643,914.26 6,246,587.14 51,716,254.38 9,669,807.07

交易性金融资产 - - 89,101.07 13,365.16

公允价值变动

合 计 42,286,396.64 6,342,959.50 51,805,355.45 9,683,172.23

(3) 未确认递延所得税资产明细

项 目 期末余额 期初余额

资产减值准备 380,142,461.39 412,443,363.90

不可税前列支的流动负债 6,160,000.00 -

不可税前列支的非流动负

558,860,328.88 549,840,099.08

可弥补亏损 369,207,794.84 79,585,185.45

合 计 1,314,370,585.11 1,041,868,648.43

(4) 确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 期末金额 期初金额 备注

2016 年 - - --

2017 年 - - --

2018 年 - - --

2019 年 79,585,185.45 79,585,185.45 --

2020 年 289,622,609.39 - --

合 计 369,207,794.84 79,585,185.45 --

19. 其他非流动资产

项 目 期末余额 期初余额

预付长期资产购置款 86,273,233.94 194,962,259.02

应收政府部门保证金 170,150,000.00 170,150,000.00

合 计 256,423,233.94 365,112,259.02

20. 短期借款

(1) 短期借款分类

项 目 期末余额 期初余额

信用借款 682,639,459.75 765,000,000.00

保证借款 85,000,000.00 168,551,740.00

合 计 767,639,459.75 933,551,740.00

(2) 本期末无已逾期未偿还的短期借款情况。

21. 应付票据

(1) 应付票据分类

种 类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 11,148,236,202.79 8,308,713,808.78

合 计 11,148,236,202.79 8,308,713,808.78

(2) 应付票据期末余额较期初余额增长了 34.18%,主要系期末未到承兑期的银行承兑汇

票增加影响所致。

(3) 本期末无已到期未支付的应付票据。

22. 应付账款

(1) 应付账款列示

项 目 期末余额 期初余额

1 年以内 8,908,324,017.92 7,586,350,386.55

1至2年 155,667,584.58 93,349,667.60

2至3年 24,718,548.21 23,946,529.05

3 年以上 21,563,868.36 21,384,469.12

合 计 9,110,274,019.07 7,725,031,052.32

(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

货款 66,080,522.62 未到结算期

合 计 66,080,522.62 --

23. 预收款项

(1) 预收款项列示

项 目 期末余额 期初余额

1 年以内 1,118,126,380.40 2,164,635,619.60

1至2年 20,004,894.92 5,797,659.56

2至3年 3,379,461.22 5,338,076.40

3 年以上 16,128,322.76 14,818,860.28

合 计 1,157,639,059.30 2,190,590,215.84

(2) 预收款项期末余额较期初余额减少了 47.15%,主要系报告期香港公司委内瑞拉项目

发车达到结算条件于本期确认销售所致;

(3) 本公司无 1 年以上的重要预收款项。

24. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

571,758,724.9 3,200,111,376.7 3,107,442,900.9 664,427,200.7

一、短期薪酬

6 1 2 5

二、离职后福利-设定提存计

9,668,512.12 377,468,339.79 386,694,551.63 442,300.28

三、辞退福利 1,729,803.55 919,407.16 1,245,337.16 1,403,873.55

四、一年内到期的其他福利 - - - -

583,157,040.6 3,578,499,123.6 3,495,382,789.7 666,273,374.5

合 计

3 6 1 8

(2) 短期薪酬列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

478,159,548.5 2,566,254,092.2 2,491,407,174.2 553,006,466.4

一、工资、奖金、津贴和补贴

2 0 3 9

二、职工福利费 - 107,960,029.33 107,960,029.33 -

三、社会保险费 1,443,177.75 165,157,749.46 166,406,355.91 194,571.30

其中:医疗保险费 672,930.97 134,194,229.42 134,706,150.22 161,010.17

工伤保险费 492,167.78 14,999,096.99 15,474,402.84 16,861.93

生育保险费 278,079.00 15,964,423.05 16,225,802.85 16,699.20

四、住房公积金 7,137,015.60 306,991,233.51 306,825,961.77 7,302,287.34

103,923,875.6

五、工会经费和职工教育经费 85,018,983.09 53,748,272.21 34,843,379.68

2

六、短期带薪缺勤 - - - -

七、短期利润分享计划 - - - -

571,758,724.9 3,200,111,376.7 3,107,442,900.9 664,427,200.7

合 计

6 1 2 5

(3) 设定提存计划列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1. 基本养老保险 9,039,853.87 354,221,632.68 362,897,670.67 363,815.88

2. 失业保险费 628,658.25 23,246,707.11 23,796,880.96 78,484.40

合 计 9,668,512.12 377,468,339.79 386,694,551.63 442,300.28

25. 应交税费

项 目 期末余额 期初余额

企业所得税 88,565,480.86 130,250,371.22

增值税 96,022,495.15 36,466,086.70

消费税 71,591,463.99 53,253,523.41

营业税 578,190.47 721,987.24

土地使用税 33,694,041.44 32,838,089.07

房产税 21,789,209.66 20,136,501.58

印花税 3,471,835.30 2,871,674.02

水利基金 3,621,215.87 3,560,292.09

城建税 18,007,722.74 7,294,801.77

教育费附加 8,153,682.89 3,102,245.31

地方教育费附加 4,226,521.07 2,169,198.70

个人所得税 6,728,313.03 5,735,869.65

其他税费 1,847.40 475,590.32

合 计 356,452,019.87 298,876,231.08

26. 应付利息

项 目 期末余额 期初余额

长期借款应付利息 2,952,084.02 3,034,288.18

企业债券利息 - 251,999.96

短期借款应付利息 402,226.18 12,775,015.34

合 计 3,354,310.20 16,061,303.48

27. 应付股利

项 目 期末余额 期初余额

普通股股利 28,132.66 175,167,715.80

合 计 28,132.66 175,167,715.80

28. 其他应付款

(1) 按款项性质列示其他应付款

项 目 期末余额 期初余额

销售佣金 826,733,880.28 726,573,238.22

保证金 473,469,342.81 338,647,231.05

国有资本预算资金 100,000,000.00 60,000,000.00

海运费 21,586,653.07 38,437,646.67

押金 27,095,499.09 35,991,364.16

代收代付款项 5,394,053.81 10,254,858.54

其他 233,047,028.06 414,139,151.44

合 计 1,687,326,457.12 1,624,043,490.08

(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

国有资本预算资金 60,000,000.00 未达结转条件

合 计 60,000,000.00

29. 一年内到期的非流动负债

项 目 期末余额 期初余额

1 年内到期的应付债券 - 700,000,000.00

1 年内到期的长期借款 263,330,000.00 918,724,728.45

合 计 263,330,000.00 1,618,724,728.45

一年内到期的非流动负债期末余额较期初减少 83.73%,主要系偿还到期的应付债券和长

期借款所致。

30. 其他流动负债

项 目 期末余额 期初余额

担保赔偿准备金 52,757,783.21 38,261,704.35

未到期责任准备金 21,195,754.44 23,343,959.77

远期外汇套期 1,439,200.00 11,423,870.00

合 计 75,392,737.65 73,029,534.12

31. 长期借款

(1)长期借款分类

项 目 期末余额 期初余额 利率区间

保证借款 110,460,203.54 890,790,203.54 3.30%-6.46%

信用借款 1,652,190,000.00 212,920,000.00 5.23%-7.04%

抵押借款 - 10,000,000.00 -

合 计 1,762,650,203.54 1,113,710,203.54 -

(2)保证借款中除安徽省投资集团有限公司为江淮汽车 5,000.00 万元国家开发银行借款

提供保证担保外,其他均为集团内部单位间提供保证担保,主要系本公司为下属子公司提供

借款保证担保。

32. 长期应付款

(1)按款项性质列示长期应付款

项 目 期末余额 期初余额

借款 150,600,000.00 -

用于融资的长期应付款净额 36,155,017.69 -

合 计 186,755,017.69 -

(2)用于融资的长期应付款净额

项 目 期末余额 期初余额

一、长期应付款

应付融资租赁款余额 276,432,800.00 -

未确认融资费用 -29,859,569.16 -

长期应付款净额 246,573,230.84 -

二、长期应收款

应收分期销售款余额 236,658,800.00 -

未确认融资收益 -26,240,586.85 -

长期应收款净额 210,418,213.15 -

合 计 36,155,017.69 -

根据安凯客车与交银金融租赁有限责任公司签订的《交银租赁买字 20150167 号》合同

约定,安凯客车将与合肥公交集团有限公司签订的总额为 44,184,000.00 元的应收合同款(收

款期 8 年)转让于交银金融租赁有限责任公司。安凯客车本期收到融资款金额 44,184,000.00

元,并支付融资性费用 8,000,000.00 元。安凯客车根据本期与合肥公交集团有限公司合同的

履行情况,截止本报告期末确认长期应收款余额 4,410,000.00 元,确认未实现融资收益余额

798,479.00 元。

根据安凯客车与交银金融租赁有限责任公司签订的《交银租赁买字 20150081 号》合同

约定,安凯客车将应收广州市一汽巴士有限公司销售款(收款期 8 年)192,817,800.00 元转

让于交银金融租赁有限责任公司。安凯客车本期收到融资款金额 192,817,800.00 元,并支付

融资性费用(不含税)21,009,569.16 元。截止本报告期末,安凯客车长期应收款余额

192,817,800.00 元,未实现融资收益余额 24,592,107.85 元。

根据安凯客车与交银金融租赁有限责任公司签订的《交银租赁买字 20150176 号》合同

约定安凯客车将应收南宁白马公共交通有限公司销售款(收款期 8 年)39,431,000.00 元转让

于交银金融租赁有限责任公司。安凯客车本期收到融资款金额 39,431,000.00 元,并支付融资

性费用 850,000.00 元。截止本报告期末,安凯客车长期应收款余额 39,431,000.00 元,未实现

融资收益余额 850,000.00 元。

33. 递延收益

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 1,555,350,313.17 269,543,489.00 217,717,009.29 1,607,176,792.88 政府拨入

合 计 1,555,350,313.17 269,543,489.00 217,717,009.29 1,607,176,792.88 --

涉及政府补助的项目:

负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业外 其他减少 期末余额 与资产/

金额 收入金额 收益相关

江淮第五代纯电动

与资产相

轿车平台技术开发 293,969,000.00 3,520,800.00 52,220,373.08 1,500,000.00 243,769,426.92

项目

与资产相

基础投资补偿款 154,248,168.86 880,800.00 12,325,922.77 5,305,490.00 137,497,556.09

自主创新重大项目 与资产相

149,782,358.33 580,000.00 24,891,987.86 - 125,470,370.47

补贴 关

年产 5 万辆改装汽车 与资产相

127,282,681.54 - 4,015,472.34 - 123,267,209.20

搬迁项目 关

与资产相

中重卡投资补助 83,318,554.45 - 3,332,742.24 - 79,985,812.21

加快新型工业化发 与资产相

69,279,438.38 - 12,757,528.11 - 56,521,910.27

展项目 关

DCT 自动变带速器 与资产相

15,453,190.00 - 1,026,443.88 - 14,426,746.12

齿轮件项目 关

安凯新焊装车间项 与资产相

21,034,465.20 - 1,001,641.20 - 20,032,824.00

目补贴 关

与资产相

轿车二期补助 27,466,529.80 - 3,433,316.28 - 24,033,213.52

客车生产基地建设 与资产相

50,084,471.55 - 2,951,215.37 - 47,133,256.18

项目 关

年产 15 万台双离合

与资产相

自动变速器(DCT) 37,890,000.00 - - - 37,890,000.00

建设项目补贴

年产 20 万台高性能 与资产相

122,481,245.12 8,567,500.00 14,660,621.56 - 116,388,123.56

汽油发动机项目 关

与资产相

瑞风 S3 研发项目 30,000,000.00 - 2,608,695.64 - 27,391,304.36

瑞风 S5 重度混合动 与资产相

70,000,000.00 30,000,000.00 - - 100,000,000.00

力产品开发项目 关

山东轻卡生产基地 与资产相

45,467,834.30 - 1,001,126.64 - 44,466,707.66

建设项目 关

遂宁轻卡生产基地 与资产相

143,702,240.73 24,088,841.00 7,424,022.66 - 160,367,059.07

建设项目 关

智能制造装备专项 28,148,148.11 25,665,000.00 4,735,555.60 - 49,077,592.51 与资产相

补助 关

年产 10 万台 2.0CTI

与资产相

高性能柴油发动机 - 58,270,000.00 - - 58,270,000.00

项目

高档大客车研发项 与收益相

- 15,000,000.00 4,470,707.45 - 10,529,292.55

目 10-12 米燃油气 关

中轻卡改装车及新 与资产相

- 16,162,848.00 538,761.60 - 15,624,086.40

能源汽车项目 关

与收益相

其他项目 1 48,592,964.87 26,400,000.00 43,864,841.96 1,500,000.00 29,628,122.91

与资产相

其他项目 2 37,149,021.93 60,407,700.00 12,150,543.05 - 85,406,178.88

合 计 1,555,350,313.17 269,543,489.00 209,411,519.29 8,305,490.00 1,607,176,792.88 --

34. 股本

本次增减变动(+、一)

项 目 期初余额

发行新股 送股 公积金转股

股份总数 1,284,905,826.00 633,616,047.00 - -

(续上表)

本次增减变动(+、一)

项 目 期末余额

其他 小计

股份总数 -455,288,852.00 178,327,195.00 1,463,233,021.00

本公司原注册资本为人民币 1,284,905,826.00 元,股本为人民币 1,284,905,826.00 元。根

据本公司 2014 年第三次临时股东大会和五届二十六次董事会会议,并经中国证券监督管理

委员会证监许可(2015)77 号《关于核准安徽江淮汽车股份有限公司吸收合并安徽江淮汽车

集团有限公司的批复》的核准,本公司向安徽江淮汽车集团有限公司(以下简称“江汽集团”)

全体股东安徽江淮汽车集团控股有限公司、建投投资有限责任公司、合肥实勤股权投资合伙

企业(普通合伙)发行股份以吸收合并江汽集团,本公司成为存续公司,承继及承接江汽集

团的所有资产、负债、权利、义务、业务、责任等。本公司向安徽江淮汽车集团控股有限公

司、建投投资有限责任公司、合肥实勤股权投资合伙企业(普通合伙)发行人民币普通股

633,616,047.00 股(其中:向特定投资者安徽江淮汽车集团控股有限公司发行人民币普通股

445,874,888.00 股、向建投投资有限责任公司发行人民币普通股 158,404,012.00 股、向合肥实

,每股面值为人民币

勤股权投资合伙企业(普通合伙)发行人民币普通股 29,337,147.00 股)

1 元,购买资产每股发行价为人民币 10.12 元;同时,本公司将江汽集团持有的本公司股本

455,288,852.00 元予以注销。通过本次变更本公司增加注册资本人民币 178,327,195.00 元,变

更后的注册资本为人民币 1,463,233,021.00 元。

35. 资本公积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

股本溢价 3,016,796,581.15 - 1,724,520,981.35 1,292,275,599.80

其他资本公积 5,446,677.93 - - 5,446,677.93

合 计 3,022,243,259.08 - 1,724,520,981.35 1,297,722,277.73

本期定向发行产生的股本溢价为-1,216,223.23 元,为定向发行支付的中介机构费用为

22,513,361.60 元,本期定向发行导致资本公积累计减少 23,729,584.83 元。

同一控制下企业合并追溯调整上年同期数所对应的资本公积于本期转回导致资本公积

本期减少 1,700,791,396.52 元。

36. 库存股

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

库存股 1,471,518,458.89 - 1,471,518,458.89 -

合 计 1,471,518,458.89 - 1,471,518,458.89 -

本期库存股减少系本期完成吸收合并江汽集团, 并将江汽集团持有的本公司股份注销

所致。

37. 其他综合收益

期初余额 本期发生金额 期末余额

项 目

归属于母公司 归属于少 本期所得税 减:前期计 减:所得 税后归属于 税后归属 归属于母公 归属于少

数股东 前发生额 入其他综 税费用 母公司 于少数股 司 数股东

合收益当 东

期转入损

以后将重分

类 进 损 益 的 -10,730,014.2 -580,685.9 10,882,844.3 10,860,225.2 -73,753.1

- 96,372.36 130,210.99 -654,439.15

其他综合收 1 7 8 0 8

其中:权益法

下在被投资

单位以后将

重分类进损 1,230,793.47 - - - - - - 1,230,793.47 -

益的其他综

合收益中享

有的份额

现金流量套

-11,423,870.0 -1,439,200.0

期损益的有 - 9,984,670.00 - - 9,984,670.00 - -

0 0

效部分

外币财务报 -580,685.9 -73,753.1

-536,937.68 255,692.00 - - 329,445.18 -207,492.50 -654,439.15

表折算差额 7 8

可供出售金

融资产变动 - - 642,482.38 - 96,372.36 546,110.02 - 546,110.02 -

损益

-10,730,014.2 -580,685.9 10,882,844.3 10,860,225.2 -73,753.1

合计 - 96,372.36 130,210.99 -654,439.15

1 7 8 0 8

38. 专项储备

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 58,254,346.39 65,471,647.78 51,986,207.86 71,739,786.31

合 计 58,254,346.39 65,471,647.78 51,986,207.86 71,739,786.31

本公司安全生产费系按照《关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知》

(财企[2012]16 号)的规定计提和使用。

39. 盈余公积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 764,369,118.94 84,598,666.69 - 848,967,785.63

任意盈余公积 493,843,192.53 84,598,666.69 - 578,441,859.22

合 计 1,258,212,311.47 169,197,333.38 - 1,427,409,644.85

盈余公积本期增加系本公司按《公司法》及本公司章程等有关规定,分别按本期净利润

10%提取法定盈余公积与任意盈余公积所致。

40. 一般风险准备

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一般风险准备 1,530,409.41 1,127,539.96 - 2,657,949.37

合 计 1,530,409.41 1,127,539.96 - 2,657,949.37

41. 未分配利润

项 目 本期金额 上期金额

调整前上期末未分配利润 3,224,212,780.55 3,097,980,264.56

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减

404,471,710.72 392,292,904.97

-)

调整后期初未分配利润 3,628,684,491.27 3,490,273,169.53

加:本期归属于母公司所有者的净利润 857,581,782.33 552,274,186.61

减:提取法定盈余公积 84,598,666.69 70,494,557.16

提取任意盈余公积 84,598,666.69 59,158,616.58

提取一般风险准备 1,127,539.96 1,530,409.41

应付普通股股利 160,955,632.31 282,679,281.72

其他减少 2,392,033.83 -

期末未分配利润 4,152,593,734.12 3,628,684,491.27

调整期初未分配利润明细:

(1)由于会计政策变更,影响本期期初未分配利润 113,800,720.00 元,影响上期期初未

分配利润 114,481,400.00 元。

(2)由于同一控制导致的合并范围变更,影响本期期初未分配利润 290,670,990.72 元,

影响上期期初未分配利润 277,811,504.97 元。

本期未分配利润其他减少系江汽物流收购安徽旺众投资有限公司持有的和瑞出租

41.67%股权冲减留存收益所致。

42. 营业收入及营业成本

(1)营业收入及成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 43,900,791,678.65 39,133,647,550.81 36,925,122,607.85 31,954,666,776.64

其他业务 2,485,120,628.62 2,082,237,889.85 1,993,949,374.35 1,562,548,654.95

合 计 46,385,912,307.27 41,215,885,440.66 38,919,071,982.20 33,517,215,431.59

(2)主营业务(分产品)

本期发生额 上期发生额

产品类别

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

乘用车 21,481,290,655.34 18,680,379,513.23 13,711,466,135.40 11,677,583,165.44

商用车 17,023,203,966.67 14,830,774,121.70 16,831,201,205.98 14,630,560,387.11

客车 3,077,122,763.44 3,614,043,713.23 3,108,855,935.18 2,849,246,557.94

底盘 702,882,117.87 582,321,853.02 1,072,355,389.29 930,670,150.95

其他 1,616,292,175.33 1,426,128,349.63 2,201,243,942.00 1,866,606,515.20

合 计 43,900,791,678.65 39,133,647,550.81 36,925,122,607.85 31,954,666,776.64

(3)主营业务(分地区)

地区名称 本期发生额 上期发生额

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

国 内 37,765,275,199.47 34,021,094,801.19 32,671,504,571.52 27,990,948,945.10

国 外 6,135,516,479.18 5,112,552,749.62 4,253,618,036.33 3,963,717,831.54

合 计 43,900,791,678.65 39,133,647,550.81 36,925,122,607.85 31,954,666,776.64

43. 已赚保费

项 目 本期发生额 上期发生额

担保费收入 27,758,093.77 35,081,834.09

减:提取的未到期责任准备

-2,148,205.33 9,160,874.31

合 计 29,906,299.10 25,920,959.78

44. 营业税金及附加

项 目 本期发生额 上期发生额

消费税 648,757,499.83 509,856,909.56

营业税 8,096,130.46 8,980,168.38

城市维护建设税 101,115,829.17 74,062,415.65

教育费附加 52,768,154.08 38,438,337.40

地方教育费附加 34,933,160.07 25,603,971.26

其他 1,847.40 828.60

合 计 845,672,621.01 656,942,630.85

45. 提取担保赔偿准备金

项 目 本期发生额 上期发生额

担保赔偿准备金 14,496,078.86 14,829,101.38

合 计 14,496,078.86 14,829,101.38

担保赔偿准备金系本公司子公司江淮担保按照其承保项目担保责任余额的 1%计提担保

赔偿准备金,当担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额 10%时,实行差额提取。

46. 销售费用

项 目 本期发生额 上期发生额

售后服务费 852,998,894.59 671,065,014.38

运输费 598,756,167.66 523,546,064.45

广告费 264,812,196.92 254,441,816.85

工资及工资性费用 518,443,511.50 475,889,701.54

销售佣金 224,868,458.31 -97,387,477.55

其 他 292,032,562.17 286,149,821.60

合 计 2,751,911,791.15 2,113,704,941.27

销售费用本期发生额较上期发生额增长了 30.19%,主要系本期营业收入增加,销售费用

相应增长所致。

47. 管理费用

项 目 本期发生额 上期发生额

研究发展费 1,304,062,978.71 1,210,771,614.12

工资及工资性费用 767,220,184.90 717,926,867.43

无形资产摊销 217,613,156.71 158,162,699.96

修理费 133,680,487.02 122,299,899.62

税 费 182,254,320.18 145,628,341.77

折旧费 111,028,908.56 104,125,740.90

其 他 297,060,405.19 305,809,747.27

合 计 3,012,920,441.27 2,764,724,911.07

48. 财务费用

项 目 本期发生额 上期发生额

利息支出 222,599,221.61 226,832,343.36

减:利息收入 269,687,783.37 241,369,839.43

利息净支出 -47,088,561.76 -14,537,496.07

汇兑损失 67,227,456.92 30,177,421.29

减:汇兑收益 108,358,297.27 66,886,919.78

汇兑净损失 -41,130,840.35 -36,709,498.49

银行手续费 24,260,875.49 19,420,712.01

合 计 -63,958,526.62 -31,826,282.55

财务费用本期发生额较上期发生额减少 100.96%,主要系本期利息收入增加所致。

49. 资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 99,566,042.86 30,133,452.57

存货跌价损失 92,207,999.47 50,581,474.39

固定资产减值损失 37,960,221.31 12,513,389.01

无形资产减值损失 47,324,026.91 -

委托贷款减值准备 90,000.00 80,000.00

可供出售金融资产减值准备 - 416,423.10

合 计 277,148,290.55 93,724,739.07

资产减值损失本期发生额较上期发生额增加了 195.70%,主要系计提应收款项坏账准备、

存货跌价准备和无形资产减值准备所致。

50. 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来

本期发生额 上期发生额

以公允价值计量且其变动计

-8,707,953.35 6,636,536.49

入当期损益的金融资产

合 计 -8,707,953.35 6,636,536.49

公允价值变动收益本期发生额较上期发生额减少了 231.21%,主要系以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产本期公允价值下降所致。

51. 投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 34,294,534.11 13,820,722.53

处置长期股权投资产生的投资收益 -324,722.00 2,561,422.47

处置以公允价值计量且其变动计入当期

9,733,133.82 38,123,759.95

损益的金融资产取得的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收

1,219,457.14 -

处置可供出售金融资产取得的投资收益 256,823.10 -

其他 68,036,286.50 71,680,574.92

合 计 113,215,512.67 126,186,479.87

52. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性

损益的金额

非流动资产处置利得 4,151,478.96 121,822,853.16 4,151,478.96

其中:固定资产处置利

4,151,478.96 121,822,853.16 4,151,478.96

政府补助 2,534,851,190.61 695,777,765.60 347,700,021.21

其他 28,822,541.85 11,778,949.53 28,822,541.85

合 计 2,567,825,211.42 829,379,568.29 380,674,042.02

(2) 计入当期损益的政府补助

与资产相关/与收益相

补助项目 本期发生额 上期发生额

递延收益转入 161,075,969.88 61,440,865.00 与资产相关

递延收益转入 48,335,549.41 32,254,278.24 与收益相关

新能源汽车补贴 2,187,151,169.40 220,749,000.00 与收益相关

财政补助、补贴 54,545,217.76 22,570,170.00 与收益相关

企业奖励 51,947,947.00 45,000,000.00 与收益相关

自主创新政策奖励 17,893,800.00 - 与收益相关

税收奖励 2,065,600.00 18,000,897.58 与收益相关

其他 11,835,937.16 295,762,554.78 与收益相关

合 计 2,534,851,190.61 695,777,765.60

营业外收入本期发生额较上期增长 209.61%,主要系本期新能源汽车销量较上期增加所

致。

53. 营业外支出

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性

损益的金额

非流动资产处置损失 17,599,259.40 73,821,249.11 17,599,259.40

其中:固定资产处置损

17,599,259.40 49,254,860.19 17,599,259.40

无形资产处置损

- 24,566,388.92 -

对外捐赠 655,370.00 2,478,080.00 655,370.00

其他 9,029,219.79 18,254,585.21 9,029,219.79

合 计 27,283,849.19 94,553,914.32 27,283,849.19

54. 所得税费用

(1)所得税费用的组成

项 目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 179,942,342.88 140,549,028.15

递延所得税费用 -28,617,416.29 -83,471,312.53

合 计 151,324,926.59 57,077,715.62

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期发生额

利润总额 1,006,791,391.04

按法定/适用税率计算的所得税费用 151,018,708.66

子公司适用不同税率的影响 790,864.10

调整以前期间所得税的影响 8,878,552.01

非应税收入的影响 -9,046,738.37

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -47,592,708.28

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -27,133,580.86

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

74,409,829.33

扣亏损的影响

所得税费用 151,324,926.59

55. 其他综合收益

本期其他综合收益的税前金额、所得税金额及税后金额,以及前期计入其他综合收益当

期转出计入当期损益的金额,详见附注五、37 其他综合收益。

56. 现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

财政补贴 1,723,074,785.68 928,484,346.75

往来款 49,300,716.09 195,143,860.17

保险赔偿款 2,367,041.49 45,000,000.00

其 他 5,048,645.24 53,224,987.44

合 计 1,779,791,188.50 1,221,853,194.36

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

差旅费 135,279,262.66 135,777,157.82

业务招待费 31,551,670.89 36,377,877.71

其 他 21,920,241.90 180,121,931.02

合 计 188,751,175.45 352,276,966.55

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

利息收入 269,687,783.37 240,937,089.43

合并子公司产生的现金净额 - 171,194,022.46

合 计 269,687,783.37 412,131,111.89

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

证券投资手续费 228,739.36 618,970.92

工程施工保证金 - 2,406,489.74

合 计 228,739.36 3,025,460.66

(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

收到单位借款 - 6,500,000.00

其他 - 2,990.89

收票据和按揭保证金 242,198,166.98 118,726,936.50

合 计 242,198,166.98 125,229,927.39

(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

回购公司股份支付的现金 - 811,428,625.00

付票据和按揭保证金 1,116,803,884.08 850,422,654.59

其他 39,045,355.91 20,447,007.77

合 计 1,155,849,239.99 1,682,298,287.36

57. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 857,581,782.33 552,274,186.61

加:少数股东收益 -2,115,317.88 73,974,237.40

加:资产减值准备 291,644,369.41 93,724,739.07

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

1,275,973,217.75 1,311,015,366.08

折旧

无形资产摊销 244,787,497.60 181,607,837.92

长期待摊费用摊销 3,162,007.72 896,480.37

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

13,236,659.04 -48,247,956.84

(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 211,121.40 246,352.79

公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 8,707,953.35 -6,636,536.49

财务费用(收益以“-”号填列) -88,219,402.11 -48,698,973.89

投资损失(收益以“-”号填列) -113,215,512.67 -126,186,479.87

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -25,180,831.20 -48,163,377.99

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -3,340,212.73 -35,307,934.54

存货的减少(增加以“-”号填列) 7,261,490.94 951,750.93

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 454,045,111.97 -2,227,011,280.85

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 618,705,858.23 1,943,135,377.18

其他 - 276,755,461.05

经营活动产生的现金流量净额 3,543,245,793.15 1,894,329,248.93

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 10,618,982,971.41 9,255,283,994.73

减:现金的期初余额 9,255,283,994.73 9,876,348,733.33

加:现金等价物的期末余额 - -

减:现金等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 1,363,698,976.68 -621,064,738.60

资产减值准备金额包括本期增加的资产减值损失与提取担保赔偿准备金。

(2) 本期收到的处置子公司的现金净额

项 目 金 额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -

减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 -

加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,300,000.00

合 计 1,300,000.00

(3) 现金和现金等价物构成情况

项 目 期末余额 期初余额

一、现金 10,618,982,971.41 9,255,283,994.73

其中:库存现金 287,025.43 101,736.28

可随时用于支付的银行存款 5,794,528,549.78 4,596,615,929.12

可随时用于支付的其他货币资

4,824,167,396.20 4,658,566,329.33

二、现金等价物 - -

其中:三个月内到期的债券投资 - -

三、期末现金及现金等价物余额 10,618,982,971.41 9,255,283,994.73

58. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因

货币资金 1,837,047,381.04 银行承兑汇票保证金等

质押用于开具银行承兑汇

应收票据 1,228,918,144.57

合 计 3,065,965,525.61 ——

59. 外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

期末折算人民币余

项 目 期末外币余额 折算汇率

货币资金

其中:美元 39,602,583.56 6.4936 257,163,336.61

日元 94,903,790.00 0.053875 5,112,941.69

欧元 2,316,947.37 7.0952 16,439,204.98

卢布 2,375,466.20 0.08841733 210,032.38

英镑 3.67 9.6159 35.29

越南盾 24,907,590,000.00 0.000289 7,198,293.51

港币 62,585.40 0.8378 52,434.05

应收账款

其中:美元 24,065,286.52 6.4936 156,270,344.55

卢布 15,059,672.40 0.08841733 1,331,536.02

越南盾 20,532,501,903.11 0.000289 5,933,893.05

应付账款

其中:美元 10,056,842.28 6.4936 65,305,111.03

日元 62,500,000.00 0.053875 3,367,187.50

欧元 4,280,143.00 7.0952 30,368,470.61

英镑 74,333.00 9.615900 714,778.69

越南盾 123,369,384,948.10 0.000289 35,653,752.25

其他应付款

其中:美元 233,340.91 6.4936 1,515,222.53

欧元 10,398.75 7.0952 73,781.21

越南盾 12,462,071,384.08 0.000289 3,601,538.63

其他应收款

其中:日元 5,591,109.00 0.053875 301,221.00

欧元 6,713.94 7.0952 47,636.75

卢布 9,087,234.62 0.08841733 803,469.02

越南盾 4,687,250,034.60 0.000289 1,354,615.26

(2) 境外经营实体情况

公司名称 公司所在地 记账本位币 本位币选择依据

意大利设计中心 意大利都灵 欧元 所在地币种

日本设计中心 日本东京 日元 所在地币种

越南公司 越南胡志明市 越南盾 所在地币种

俄罗斯公司 俄罗斯莫斯科 卢布 所在地币种

香港公司 香港 港币 所在地币种

60. 套期

(1) 套期项目情况

为避免汇率波动导致公司在收回外币销售款时实际收到的人民币销售回款额产生较大波

动,公司根据预期外币销售款回款情况采用与银行签订固定汇率结汇的方式规避销售回款波

动风险,并根据企业会计准则的相关规定指定为现金流量套期,本期套期项目具体如下:

本期

套期类别 被套期项目 套期工具

名称 风险 名称 余额

现金流量套期 现金流量 汇率波动 远期结汇合同 -1,439,200.00

(续表)

上期

套期类别 被套期项目 套期工具

名称 风险 名称 余额

现金流量套期 现金流量 汇率波动 远期结汇合同 -11,423,870.00

(2) 套期工具的相关信息

本期发生额

套期工具

计入其他综合收益的 从其他综合收益中转 从其他综合收益中转出计入非金

金额 出计入损益的金额 融资产或非金融负债的金额

远期结汇合同 9,984,670.00 - -

(续表)

上期发生额

套期工具

计入其他综合收益的 从其他综合收益中转 从其他综合收益中转出计入非金

金额 出计入损益的金额 融资产或非金融负债的金额

远期结汇合同 -90,221,472.50 78,797,602.50 -

六、 合并范围的变更

1.同一控制下企业合并

(1) 本期发生的同一控制下企业合并

构成同一控制

企业合并中取得 合并日的确定依

被合并方名称 下企业合并的 合并日

的权益比例 据

依据

资产办理完过户

安徽江淮汽车集团 同受母公司 江

100.00% 2015-4-30 手续、工商登记

有限公司 汽控股控制

变更完成

(续上表)

合并当期期初至 合并当期期

比较期间被合并 比较期间被合

被合并方名称 合并日被合并方 初至合并日

方的收入 并方的净利润

的收入 被合并方的

净利润

安徽江淮汽车集团 8,402,627,975.1

2,394,857,481.75 24,069,841.15 88,975,400.90

有限公司 0

(2) 合并成本

合并成本 安徽江淮汽车集团有限公司

—现金 -

—非现金资产的账面价值 -

—发行或承担的债务的账面价值 -

—发行的权益性证券的面值 633,616,047.00

—或有对价 -

(3) 合并日被合并方的资产、负债的账面价值

安徽江淮汽车集团有限公司

项 目

合并日 上期期末

资产: 3,394,418,821.03 3,709,167,869.78

货币资金 11,568,896.13 333,062,099.23

应收款项 22,227,891.35 26,396,425.85

存货 7,459,897.65 743,823.51

固定资产 140,504,454.30 142,391,408.88

无形资产 297,640,280.20 300,228,620.68

其他流动资产 52,216,301.82 60,311,957.42

长期股权投资 2,632,979,504.31 2,632,979,504.31

在建工程 147,837,258.12 110,695,084.37

其他非流动资产 81,984,337.15 102,358,945.53

负债: 1,390,031,450.88 1,666,097,894.59

借款 202,190,000 282,920,000.00

应付款项 86,393,084.06 183,008,322.54

一年内到期的非流动负债 700,000,000.00 700,000,000.00

应付股利 - 175,145,099.12

应交税费 54,370,673.06 59,530,889.27

递延收益 324,576,453.69 246,381,240.73

其他流动负债 22,501,240.07 19,112,342.93

净资产 2,004,387,370.15 2,043,069,975.19

减:少数股东权益 - -

取得的净资产 2,004,387,370.15 2,043,069,975.19

2.其他原因的合并范围变动

本报告期本公司通过投资设立方式成立了子公司四川江淮和深圳新能源,本报告期将其

纳入合并范围。

七、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

业务性 持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式

质 直接 间接

进出口贸

江汽进出口 合肥市 合肥市 100.00 - 设立

江淮车体 合肥市 合肥市 制造业 67.00 - 设立

意大利设计中 意大利

意大利都灵 技术服务 100.00 - 设立

心 都灵

日本设计中 日本东

日本东京 技术服务 100.00 - 设立

心 京

星瑞齿轮 六安市 六安市 制造业 100.00 - 设立

江淮担保 合肥市 合肥市 融资担保 100.00 - 设立

越南胡志明 越南胡

越南公司 制造业 - 51.00 设立

市 志明市

俄罗斯莫斯 俄罗斯

俄罗斯公司 汽车销售 - 100.00 设立

科 莫斯科

江汽投资 合肥市 合肥市 服务业 90.00 - 设立

汽车销

香港公司 香港 香港 - 100.00 设立

同一控制下企业合

江淮铸造 合肥市 合肥市 制造业 98.98 -

同一控制下企业合

合肥同大 合肥市 合肥市 制造业 100.00 -

同一控制下企业合

扬州江淮 扬州市 扬州市 制造业 67.00 -

同一控制下企业合

江淮安驰 亳州市 亳州市 制造业 100.00 -

同一控制下企业合

安凯客车 合肥市 合肥市 制造业 21.13 -

同一控制下企业合

安凯金达 合肥市 合肥市 制造业 - 88.40

同一控制下企业合

江淮客车 合肥市 合肥市 制造业 - 60.81

同一控制下企业合

宏运客车 扬州市 扬州市 制造业 - 100.00

安凯车桥 合肥市 合肥市 制造业 - 40.00 同一控制下企业合并

同一控制下企业合

合肥车桥 合肥市 合肥市 制造业 100.00 -

同一控制下企业合

合肥美桥 合肥市 合肥市 制造业 - 50.00

同一控制下企业合

江汽有限 合肥市 合肥市 制造业 100.00 -

同一控制下企业合

江淮新发 合肥市 合肥市 制造业 - 75.00

同一控制下企业合

江淮制管 合肥市 合肥市 制造业 - 67.00

同一控制下企业合

合肥汇凌 合肥市 合肥市 制造业 - 51.00

福臻汽车技 同一控制下企业合

合肥市 合肥市 制造业 - 32.41

术 并

同一控制下企业合

江汽物流 合肥市 合肥市 运输业 25.00 75.00

同一控制下企业合

和瑞出租 合肥市 合肥市 运输业 - 100.00

同一控制下企业合

合肥盛景 合肥市 合肥市 制造业 - 100.00

同一控制下企业合

江淮专用车 合肥市 合肥市 制造业 56.00 -

同一控制下企业合

和勤租赁 合肥市 合肥市 服务业 - 100.00

四川江淮 遂宁市 遂宁市 服务业 100.00 - 设立

深圳新能源 深圳市 深圳市 汽车销售 100.00 - 设立

(2) 重要的非全资子公司

少数股东持股 本期归属于少 本期向少数股东 期年末少数股东

子公司名称

比例(%) 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额

江淮车体 33.00 4,036,123.87 - 54,432,335.67

扬州江淮 33.00 -26,685,015.78 - 146,297,720.43

安凯客车 78.87 31,734,610.94 - 1,009,185,389.96

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名 期末余额

称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

江淮车体 401,282,808.40 124,375,584.15 525,658,392.55 356,573,417.01 7,023,711.86 363,597,128.87

123,267,209.2

扬州江淮 198,864,482.42 708,500,464.42 907,364,946.84 340,771,312.11 464,038,521.31

0

4,358,711,501.1 379,514,729.3 4,738,226,230.4

安凯客车 4,512,688,116.44 1,662,896,657.52 6,175,584,773.96

6 0 6

(续上表)

子公司名 期初余额

称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

江淮车体 320,550,531.48 126,955,202.13 447,505,733.61 296,434,145.27 1,846,739.46 298,280,884.73

127,282,681.5

扬州江淮 487,172,148.58 632,269,099.73 1,119,441,248.31 469,812,959.05 597,095,640.59

4

3,230,262,093.5 297,279,332.0 3,527,541,425.6

安凯客车 3,510,455,651.90 1,444,456,328.66 4,954,911,980.56

5 5 0

本期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

江淮车体 254,303,621.52 12,230,678.38 12,230,678.38 -8,824,427.60

扬州江淮 564,324,944.64 -80,863,684.19 -80,863,684.19 -99,818,874.98

安凯客车 4,022,112,450.11 10,937,805.68 10,937,805.68 -289,294,343.53

(续上表)

上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

江淮车体 279,821,481.73 12,160,059.64 12,160,059.64 -11,761,490.29

扬州江淮 809,993,887.11 13,173,439.19 13,173,439.19 -193,843,274.85

安凯客车 4,835,294,625.24 46,985,440.28 46,985,440.28 126,780,222.04

2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明:

2015 年 4 月,根据和瑞出租公司股东会决议,江汽物流收购和瑞出租原股东安徽旺众投

资有限公司持有的和瑞出租 41.67%股权,股权变更后江汽物流持有和瑞出租 100%股权。

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响:

项 目 和瑞出租

购买成本/处置对价 15,885,900.00

——现金 15,885,900.00

——非现金资产的公允价值 -

购买成本/处置对价合计 15,885,900.00

减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 13,493,866.17

差额 2,392,033.83

其中:调整资本公积 -

调整盈余公积 -

调整未分配利润 2,392,033.83

3. 在合营企业或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

合营企业或 主要经营 持股比例(%) 对合营企业或联营企

注册地 业务性

联营企业名 业投资的会计处理方

地 质 直接 间接

称 法

合营企业或 主要经营 持股比例(%) 对合营企业或联营企

注册地 业务性

联营企业名 业投资的会计处理方

地 质 直接 间接

称 法

合营企业:

瑞福德 合肥市 合肥市 汽车金融 - 50.00 权益法

纳威司达 合肥市 合肥市 制造业 - 50.00 权益法

朝柴动力 合肥市 合肥市 制造业 - 50.00 权益法

联营企业:

云鹤江森 合肥市 合肥市 制造业 - 35.00 权益法

延锋饰件 合肥市 合肥市 制造业 - 35.00 权益法

马钢科技 合肥市 合肥市 制造业 - 30.00 权益法

(2) 重要合营企业的主要财务信息(单位:万元 币种:人民币)

期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额

项 目

瑞福德 纳威司达 朝柴动力 瑞福德 纳威司达 朝柴动力

流动资产 783,954.76 58,983.14 8,657.38 371,940.69 44,599.75 6,247.24

其中:现金和

26,440.25 10,443.23 3,548.83 50,841.87 3,886.34 2,934.34

现金等价物

非流动资产 4,451.78 88,188.52 3,802.85 2,685.94 79,944.68 3,704.57

资产合计 788,406.54 147,171.66 12,460.23 374,626.63 124,544.43 9,951.81

流动负债 678,811.71 70,922.51 4,692.66 272,610.69 63,450.47 1,805.92

非流动负债 5,882.80 21,922.25 - 4,472.18 2,193.23 -

负债合计 684,694.51 92,844.76 4,692.66 277,082.87 65,643.70 1,805.92

少数股东权

- - - - - -

归属于母公

103,712.03 54,326.90 7,767.57 97,543.76 58,900.73 8,145.89

司股东权益

按持股比例

计算的净资 51,856.01 27,163.45 3,883.79 48,771.88 29,450.37 4,072.95

产份额

调整事项 - - - - - -

—商誉 - - - - - -

—其他 - - - - - -

对合营企业

权益投资的 51,856.01 27,163.45 4,436.67 48,771.88 29,450.37 4,625.83

账面价值

营业收入 38,403.25 133,889.77 11,420.14 11,503.96 131,319.71 1,268.81

财务费用 - -1,495.83 -27.72 - 151.56 -97.65

所得税费用 1,905.99 105.35 - -644.33 120.73 -

净利润 6,168.27 -4,573.83 -378.32 860.76 766.60 -1,116.42

其他综合收

- - - - - -

综合收益总

6,168.27 -4,573.83 -378.32 860.76 766.60 -1,116.42

本期收到的

来自合营企 - - - - - -

业的股利

(3) 重要联营企业的主要财务信息(单位:万元 币种:人民币)

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

项 目

云鹤江森 延锋饰件 马钢科技 云鹤江森 延锋饰件 马钢科技

流动资产 68,131.85 39,815.73 6,960.41 40,492.89 31,830.91 3,779.39

非流动资产 4,322.88 7,928.89 17,238.81 4,116.87 8,109.51 17,505.83

资产合计 72,454.73 47,744.62 24,199.22 44,609.76 39,940.42 21,285.22

流动负债 61,551.13 37,344.39 3,705.31 35,827.45 29,774.83 805.72

非流动负债 - 142.63 - - 215.93 -

负债合计 61,551.13 37,487.02 3,705.31 35,827.45 29,990.76 805.72

少数股东权

- - - - - -

归属于母公

10,903.60 10,257.60 20,493.91 8,782.30 9,949.66 20,479.50

司股东权益

按持股比例

计算的净资 3,816.26 3,590.16 6,148.17 3,073.81 3,482.38 6,143.85

产份额

调整事项 - - - - - -

—商誉 - - - - - -

—内部交易

- - - - - -

未实现利润

—其他 - - - - - -

对联营企业

权益投资的 4,467.72 3,908.90 6,148.17 3,550.37 3,801.12 6,143.96

账面价值

营业收入 87,049.57 168,482.74 7,605.68 49,751.05 80,897.21 908.77

财务费用 246.54 184.72 -33.15 107.01 193.09 -10.97

净利润 4,582.94 1,108.50 14.06 2,443.28 336.24 493.03

其他综合收

- - - - - -

综合收益总

4,582.94 1,108.50 14.06 2,443.28 336.24 493.03

本期收到的

来自联营企 686.68 280.20 - 296.40 - -

业的股利

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息(单位:万元 币种:人民币)

项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业:

投资账面价值合计 - -

下列各项按持股比例计算的合计数 - -

——净利润 - -

——其他综合收益 - -

——综合收益总额 - -

联营企业:

投资账面价值合计 19,020.28 13,363.01

下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润 825.17 -85.94

——其他综合收益 - -

——综合收益总额 825.17 -85.94

八、 与金融工具相关的风险

1、定性信息

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负

债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营

管理层通过职能部门负责日常的风险管理(例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进

行逐笔进行审核)。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常

监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能

降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

2、信用风险信息

信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

由于会计准则规定“金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的,无需提供此项披

露”,而本公司资产负债表中的金融资产是按照会计准则规定的抵销条件予以抵销,并在此基

础上扣除了减值损失后的金额列示的,所以本项内容此处不再单独披露。

已发生单项减值的金融资产的分析:

项目名 期末余额 期初余额

称 账面余额 减值损失 账面余额 减值损失

应收账款 63,976,844.16 62,905,037.72 24,632,233.67 22,475,834.68

其他应收

13,706,158.57 10,545,158.57 6,705,945.11 6,705,945.11

合 计 77,683,002.73 73,450,196.29 31,338,178.78 29,181,779.79

公司虽然存在部分应收款项因信用风险而产生减值的情况,但应单项认定减值损失的应

收款项余额占应收款项期末余额的比例很小,且公司已根据信用风险情况合理确认了可能发

生的信用风险损失。对于无迹象表明需要单项认定减值损失的应收款项,公司根据历史信用

风险损失发生情况采用账龄分析法合理估计了可能发生信用风险损失的比例,并于资产负债

表日计提了坏账准备。因此,公司不存在因信用风险的发生而导致公司产生重大损失的情况。

3、流动性风险信息

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金

短缺的风险。

金融负债到期期限分析:

期末余额

项目名称

1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上

短期借款 767,639,459.75 - - -

应付票据 11,148,236,202.79 - - -

应付账款 9,110,274,019.07 - - -

应付利息 3,354,310.20 - - -

其他应付款 1,687,326,457.12 - - -

一年内到期的非流动

263,330,000.00 - - -

负债

长期借款 - 974,000,000.00 778,650,203.54 10,000,000.00

长期应付款 - 9,217,256.71 4,433,356.92 173,104,404.06

合 计 22,980,160,448.93 983,217,256.71 783,083,560.46 183,104,404.06

(续表)

期初余额

项目名称

1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上

短期借款 933,551,740.00 - - -

应付票据 8,308,713,808.78 - - -

应付账款 7,725,031,052.32 - - -

应付利息 16,061,303.48 - - -

其他应付款 1,624,043,490.08 - - -

一年内到期的非流动负

1,618,724,728.45 - - -

长期借款 - 474,330,000.00 590,000,000.00 49,380,203.54

合 计 20,226,126,123.11 474,330,000.00 590,000,000.00 49,380,203.54

4、市场风险信息

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生

波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

(1)汇率风险

金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析:

2015 年 12 月 31 日,在其他风险变量不变的情况下,如果当日人民币对于美元贬值 100

个基点,那么本公司当期的净利润将减少 30.00 万元。相反,在其他风险变量不变的情况下,

如果当日人民币对于美元升值 100 个基点,那么本公司当期的净利润将增加 30.00 万元。

(2)利率风险

本公司面临的利率风险主要与银行长期借款有关。于本期期末,本公司的银行长期借款

共计 202,598.02 万元,对于银行长期借款,假设资产负债表日未偿付的负债金额在整个年度

都未偿付,如果借款的利率分别增加或减少 100 个基点而其他所有变量维持不变,本公司本

期股东权益会减少或增加 2,025.98 万元。

九、 公允价值的披露

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项 目

第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允

合计

价值计量 价值计量 价值计量

持续的公允价值计量

(一)以公允价值计量且变动计

30,498,980.80 - - 30,498,980.80

入当期损益的金融资产

1.交易性金融资产 30,498,980.80 - - 30,498,980.80

(1)权益工具投资 24,557,290.78 - - 24,557,290.78

(2)其他 5,941,690.02 5,941,690.02

2. 指定以公允价值计量且其变

- -

动计入当期损益的金融资产

(二)可供出售金融资产 10,352,983.18 - - 10,352,983.18

持续以公允价值计量的资产总

40,851,963.98 - - 40,851,963.98

十、 关联方及关联交易

1. 本公司的母公司情况

母公司对公司 母公司对本

注册资本

母公司名称 注册地 业务性质 的持股比例 公司的表决

(万元)

(%) 权比例(%)

安徽江淮汽车集团 投 资及 管

控股有限公司(以下 合肥市 理,企业管 250,000.00 30.47 30.47

简称“江汽控股”) 理咨询服务

2. 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。

3. 本公司合营和联营企业情况

(1)本公司重要的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。

(2)其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称 与本公司关系

松芝空调 联营企业

爱姆捷 联营企业

马瑞利 联营企业

江淮毅昌 联营企业

中生汽电 联营企业

江淮汇通 联营企业

元丰汽车 联营企业

(3)与本公司子公司安凯客车相关的合营企业、联营企业及其关联交易参考安凯客车

2015 年度财务报告。

4. 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

合肥兴业经济发展有限公司(以下简称“兴业公司”) 母公司的全资子公司

安徽兴业汇众贸易有限公司(以下简称“兴业汇众”) 其他

安徽江淮兴业餐饮服务有限公司(以下简称“兴业餐饮”) 其他

安徽兴业物业服务有限公司(以下简称“兴业物业”) 其他

安徽江汽印刷有限公司(以下简称“江汽印刷”) 其他

安徽汽车工业技师学院(以下简称“技师学院”) 其他

安徽汽车职业技术学院(以下简称“职业技术学院”) 其他

黄山市江淮工贸有限公司(以下简称“黄山工贸”) 母公司的控股子公司

六安江淮永达机械制造有限公司(以下简称“六安永达”) 母公司的控股子公司

安徽江淮银联重型工程机械有限公司(以下简称“银联重工”) 母公司的控股子公司

说明:与本公司子公司安凯客车相关的其他关联方及其关联交易参考安凯客车 2015 年

度财务报告。

5. 关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

① 采购商品、接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 2015 年发生额 2014 年发生额

江淮汇通 汽车配件 1,963,377.99 -

江汽控股 其他 661,300.00 -

纳威司达 发动机 1,460,346,641.10 1,303,942,128.75

朝柴动力 发动机 113,251,752.07 12,255,829.29

云鹤江森 汽车座椅 723,759,687.18 458,188,376.37

延锋饰件 汽车内饰 1,783,078,456.59 666,155,896.60

马钢科技 钢材 56,047,886.10 5,967,238.99

松芝空调 汽车空调 540,809,966.13 459,916,482.35

爱姆捷 汽车配件 22,951,536.25 16,452,861.20

马瑞利 排气系统 123,761,586.41 62,120,064.92

江淮毅昌 汽车饰件 183,469,979.81 125,761,470.55

中生汽电 汽车配件 109,848,836.89 46,183,556.50

兴业公司 材料 67,098,752.77 70,787,829.94

兴业汇众 材料 2,846,183.43 932,554.67

兴业物业 物业费 9,554,352.85 7,151,211.07

江汽印刷 印刷品 14,803,706.13 14,700,621.28

技师学院 材料、培训费 51,700.00 213,270.49

黄山工贸 储气筒等汽车配件 79,174,468.72 88,575,623.41

六安永达 材料 34,053,715.35 11,897,475.84

银联重工 叉车、材料 20,568,015.10 11,980,073.52

元丰汽车 配件 79,257,052.67 13,150,986.58

合 计 -- 5,427,358,953.54 3,376,333,552.32

③ 出售商品、提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 2015 年发生额 2014 年发生额

纳威司达 整车、设备及材料 62,740,951.53 125,839,606.09

云鹤江森 整车、材料 8,444,585.62 3,696,337.48

朝柴动力 整车 1,845,504.44 -

延锋饰件 汽车内饰 184,293,537.80 86,693,931.99

松芝空调 三包费及水电 14,724,191.14 12,258,105.58

马瑞利 整车、材料 15,081,464.95 4,285,287.60

江淮毅昌 三包费及其他 2,223,769.48 1,956,602.14

兴业公司 材料 61,084,367.78 36,547,394.77

兴业餐饮 酒 18,276.92 -

兴业汇众 酒 2,054,944.44 1,141,082.65

兴业物业 材料 8,054.02 -

江汽印刷 材料 158,641.73 -

职业技术学院 水电 1,656,002.35 1,266,711.96

技师学院 整车 52,828.21 -

黄山工贸 整车、配件 11,017,173.28 6,550,024.60

六安永达 配件 33,722,656.40 -

银联重工 配件 8,849,172.47 21,214,381.05

中生汽电 材料 25,925,025.09 6,320,069.42

元丰汽车 材料 946,679.09 365,957.70

马钢科技 材料 31,407,634.99 -

爱姆捷 配件 153,597.55 -

瑞福德 运费 131,650.55 -

合 计 -- 466,540,709.83 308,135,493.03

(2) 关联租赁情况

本公司作为出租方

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

云鹤江森 房屋 3,379,680.00 3,379,680.00

合 计 -- 3,379,680.00 3,379,680.00

本公司作为承租方

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

兴业公司 房屋租赁 4,842,684.00 4,842,684.00

合 计 -- 4,842,684.00 4,842,684.00

(3) 关键管理人员报酬

项 目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 10,374,200.00 8,136,200.00

6. 关联方应收应付款项

(1) 应收项目

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收票据 云鹤江森 - - 3,379,680.00 -

应收票据 兴业公司 - - 2,373,704.00 -

应收票据 银联重工 1,150,000.00 - 3,100,000.00 -

应收票据 松芝空调 900,000.00 - 200,000.00 -

应收账款 瑞福德 10,710.00 535.50 - -

应收账款 朝柴动力 14,286.00 714.30 - -

应收账款 云鹤江森 315,000.00 15,750.00 - -

应收账款 江汽控股 30,290.00 1,514.50 - -

应收账款 中生汽电 12,687.15 634.36 - -

应收账款 技师学院 - - 1,420.00 71.00

应收账款 江淮毅昌 47,558.00 2,377.90 - -

应收账款 延锋饰件 993,675.38 49,683.77 - -

应收账款 马瑞利 7,184,646.69 1,737,481.68 8,145,310.69 716,190.99

应收账款 黄山工贸 78,384.61 4,249.79 443,076.66 22,153.83

应收账款 纳威司达 14,408,097.03 720,404.85 17,407,365.60 870,368.28

应收账款 松芝空调 257,648.75 12,929.65 1,354,959.58 67,747.98

应收账款 兴业公司 4,427,046.58 221,352.33 6,312,067.88 315,603.39

应收账款 兴业汇众 76,680.00 3,834.00 161,532.00 8,076.60

应收账款 江汽印刷 1,878.00 93.90 - -

应收账款 银联重工 1,504,548.23 75,470.37 3,792,520.88 190,200.40

预付账款 江淮毅昌 - - 70,000.00 -

预付账款 六安永达 1,578,523.03 - 102,345.15 -

预付账款 马钢科技 6,594,752.01 - 2,380,341.26 -

预付账款 纳威司达 1,586,836.49 -- 228,730.69 -

预付账款 松芝空调 4,551.96 - - -

预付账款 兴业公司 - - 46,244.83 -

预付账款 兴业汇众 - - 4,704.00 -

预付账款 兴业物业 - - 54,467.10 -

预付账款 银联重工 2,906,687.00 - 3,027,623.28 -

预付账款 中生汽电 1,946,345.51 - - -

其他应收

技师学院 1,482,582.79 444,774.84 1,482,582.79 148,258.28

其他应收

马瑞利 - - 148,209.00 7,410.45

其他应收

黄山工贸 20,000.00 1,000.00 - -

其他应收

江淮毅昌 481,896.00 44,350.35 292,031.00 16,015.05

其他应收

合肥元丰 375,478.87 19,801.68 - -

其他应收

纳威司达 100,000.00 10,000.00 100,000.00 5,000.00

其他应收

爱姆捷 409,674.32 61,695.89 - -

其他应收

松芝空调 20,179.79 1,008.99 487,266.64 24,363.33

其他应收

云鹤江森 844,920.00 42,246.00 - -

(2) 应付项目

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

应付票据 银联重工 98,100.00 -

应付票据 兴业公司 50,000.00 -

应付账款 爱姆捷 - 2,068,013.85

应付账款 江淮汇通 445,576.15 -

应付账款 朝柴动力 5,477,897.62 2,887,188.27

应付账款 合肥元丰 12,079,464.56 -

应付账款 马瑞利 15,371,665.26 7,921,691.38

应付账款 黄山工贸 3,214,752.65 2,785,703.39

应付账款 江淮毅昌 28,844,656.39 3,742,773.81

应付账款 江汽印刷 422,674.46 967,017.31

应付账款 六安永达 763,421.09 -

应付账款 纳威司达 24,695,769.40 121,434,869.32

应付账款 松芝空调 64,063,687.84 103,945,480.60

应付账款 兴业公司 166,059.68 5,695,495.16

应付账款 兴业汇众 2,592.00 144,064.00

应付账款 兴业物业 41,991.29 -

应付账款 延锋饰件 106,515,708.15 136,019,167.24

应付账款 银联重工 1,543,091.02 2,335,253.11

应付账款 云鹤江森 122,194,016.93 39,956,433.20

应付账款 中生汽电 6,634,547.79 30,102,692.57

预收账款 黄山工贸 204,700.00 -

预收账款 纳威司达 17,314.68 2,691.47

预收账款 兴业公司 - 22,908.47

预收账款 延锋饰件 - 102.00

预收账款 银联重工 - 91,128.40

预收账款 云鹤江森 40,449.17 -

其他应付款 黄山工贸 154,567.03 3,792.00

其他应付款 江汽控股 98,099,961.43 156,472,331.00

其他应付款 纳威司达 1,591.79 1,591.79

其他应付款 松芝空调 5,000.00 5,000.00

其他应付款 兴业公司 461,323.78 25,269,320.67

其他应付款 兴业汇众 41,874.00 42,990.00

其他应付款 兴业物业 - 1,217.18

其他应付款 银联重工 400,000.00 -

十一、 承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

截至 2015 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

2. 或有事项

(1)担保事项

提供担保方 被担保方 与本公司关系 担保借款期末余额

江淮汽车 江淮安驰 子公司 30,000,000.00

江淮汽车 江淮专用车 子公司 35,550,000.00

江淮汽车 江淮专用车 子公司 34,650,000.00

(2)根据江淮汽车与中国光大银行(以下简称“光大银行”)签订的《全程通汽车金融网

络协议》及相关从属协议约定,光大银行依据现行信贷政策,为江淮汽车核定“全程通回购担

保额度”,江淮汽车推荐的优质经销商经与光大银行共同进行资信认定后纳入全程通汽车金融

服务网络。光大银行各分支机构向加入全程通汽车金融网络的经销商提供保证金不低于

20%、期限为六个月以内(含六个月)的银行承兑汇票支持。江淮汽车经销商利用上述协议

项下的银行承兑汇票购买公司的汽车产品,在银行承兑汇票到期后经销商无法交存足额票款

时,江淮汽车履行见车见证回购责任,自签署《库存车回购确认书》之日起 15 日内将回购

款存入光大银行相应分支机构,用于偿还银行承兑汇票垫款。截至 2015 年 12 月 31 日止,

各经销商按协议开出的未到期银行承兑汇票余额为 964,088,000.00 元。

(3)根据江淮汽车与平安银行股份有限公司深圳分行(以下简称“平安银行深圳分行”)

及江淮汽车经销商签订的《供应链金融战略合作协议》约定,平安银行深圳分行依据现行信

贷政策,为江淮汽车核定经销商回购担保额度,江淮汽车推荐的优质经销商经与平安银行深

圳分行共同进行资信认定后纳入供应链金融服务网络。平安银行深圳分行各分支机构向加入

汽车金融网络的经销商提供保证金不低于 20%、期限为六个月以内(含六个月)的银行承兑

汇票支持。如江淮汽车未按《汽车销售金融支持合作协议》约定按期发货则承担全部或部分

退款责任。如在约定发货期内未完成全部或部分发货责任,则在发货期终止日后 20 天内向

平安银行深圳分行指定帐户退回全部或差额款项。同时若汽车经销商授信逾期信息经查实

后,汽车经销商仍未销售的、与平安银行深圳分行所持有的汽车合格证相对应的库存车辆,

在承兑汇票逾期后 60 日内协助调剂销售。江淮汽车同意应在承兑汇票逾期后 60 日内协助平

安银行深圳分行及时将调剂销售款划入汽车经销商在平安银行深圳分行开立的保证金账户,

用于弥补银行到期垫款及因履行本协议项下金融网络业务而产生的其他损失。江淮汽车经销

商利用上述协议项下的银行承兑汇票购买江淮汽车的汽车产品。在银行承兑汇票到期后经销

商无法交存足额票款时江淮汽车履行回购责任,自江淮汽车收到平安银行深圳分行发出的

《回购付款通知书》之日起 15 日内将回购款存入平安银行指定帐户,用于偿还银行承兑汇

票垫款。截至 2015 年 12 月 31 日止,各经销商按协议在平安银行深圳分行开出的未到期银

行承兑汇票余额为 242,010,000.00 元。

(4)根据江淮汽车与中信银行股份有限公司(以下简称“中信银行”)签订的《全程通汽

车金融网络协议》及相关从属协议约定,中信银行下属机构向由江淮汽车推荐并与中信银行

下属机构共同进行资信认定后纳入中信银行金融服务网络的经销商提供保证金不低于 20%

的银行承兑汇票支持。江淮汽车经销商利用上述协议项下的银行承兑汇票购买江淮汽车的汽

车产品。在银行承兑汇票到期后经销商无法交存足额票款时,江淮汽车在中信银行将库存车

合格证原件移交给江淮汽车,同时经销商将回购车辆移交给江淮汽车时,江淮汽车履行回购

责任。江淮汽车自签署《库存车回购确认书》之日起 15 日内将回购款存入中信银行相应分

支机构,用于偿还银行承兑汇票垫款。截至 2015 年 12 月 31 日止,各经销商按协议开出的

未到期银行承兑汇票余额为 303,043,000.00 元。

(5)根据江淮汽车与瑞福德汽车金融有限公司签订的《融资合作协议》及相关从属协

议约定,瑞福德依据其信用风险评估政策向江淮汽车经销商提供保证金为约定比率的融资贷

款,期限最长为 180 天。江淮汽车经销商利用上述协议的融资贷款支付购买江淮汽车汽车产

品之货款。如江淮汽车经销商因出现约定条件导致未能履行偿付义务,江淮汽车负责在 60

日内对协议下库存车辆协助调剂销售。调剂不成的在调剂期结束后,江淮汽车履行见车回购

责任。截至 2015 年 12 月 31 日止,瑞福德按协议向江淮汽车经销商发放未到期贷款金额为

589,353,046.98 元。

(6)与本公司子公司安凯客车有关的或有事项参考安凯客车 2015 年度报告。

除上述事项外,截至 2015 年 12 月 31 日止,本公司不存在应披露的其他重大或有事

项。

十二、 资产负债表日后事项

2016 年 3 月 23 日,证监会发行审核委员会审核通过了本公司非公开发行 A 股股票的申

请。本次非公开发行股票数量不超过 42,291 万股,发行价格不低于 10.8 元,扣除发行费用

后的募集资金净额预计不超过 450,000 万元,将全部用于新能源乘用车及核心零部件建设项

目、高端及纯电动轻卡建设项目和高端商用车变速器建设项目。

经公司第六届董事会第八次会议审议通过,本公司 2015 年度利润分配预案为:提取本

年度盈余公积后,以截止 2015 年 12 月 31 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司

,合计应当派发

登记的股本 1,463,233,021 股为基数,每 10 股派送现金股利 1.80 元(含税)

现金股利 263,381,943.78 元。该议案须报经股东大会批准。

除上述事项外,截至 2016 年 4 月 27 日止,本公司不存在应披露的其他重大资产负债表

日后事项。

十三、 其他重要事项

1. 前期会计差错更正

公司本报告期不存在前期会计差错更正事项。

2. 分部信息

本公司销售汽车及相关配件市场包括国内市场和国外市场。

本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度来划分报告分部,并决定向报告分

部来分配资源及评价其业绩。由于本公司分配资源及评价业绩系以制造及销售汽车及相关配

件的整体运营为基础,是本公司内部报告的唯一经营分部。按照销售收入的来源地分为国内

交易收入和国外交易收入。

按照收入来源地划分的对外交易收入:

主营业务收入

地区名称

本期发生额 上期发生额

国 内 37,765,275,199.47 32,671,504,571.52

国 外 6,135,516,479.18 4,253,618,036.33

合 计 43,900,791,678.65 36,925,122,607.85

3. 其他

除上述事项外,截至 2015 年 12 月 31 日,本公司不存在应披露的其他重要事项。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

(1)应收账款分类披露

期末余额

账面余额 坏账准备

类 别

比例 计提比例 账面价值

金额 金额

(%) (%)

单项金额重大并单独计

- - - - -

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计 368,366,216.7 20,222,955.3 348,143,261.4

94.92 5.49

提坏账准备的应收账款 2 0 2

其中:组合 1 368,366,216.7 20,222,955.3 348,143,261.4

94.92 5.49

2 0 2

组合 2 - - - - -

单项金额不重大但单独

19,720,602.3

计提坏账准备的应收账 19,720,602.35 5.08 100.00 -

5

388,086,819.0 39,943,557.6 348,143,261.4

合 计 100.00 10.29

7 5 2

(续上表)

期初余额

类 别

账面余额 坏账准备 账面价值

比例 计提比例

金额 金额

(%) (%)

单项金额重大并单独计

- - - - -

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计 484,813,743.8 36,278,419.9 448,535,323.9

98.48 7.48

提坏账准备的应收账款 4 1 3

其中:组合 1 484,813,743.8 36,278,419.9 448,535,323.9

98.48 7.48

4 1 3

组合 2 - - - - -

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账 7,487,215.64 1.52 7,487,215.64 100.00 -

492,300,959.4 43,765,635.5 448,535,323.9

合 计 100.00 8.89

8 5 3

组合1中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 347,734,998.20 17,386,749.91 5.00

1至2年 17,231,421.00 1,723,142.10 10.00

2至3年 3,061,959.10 918,587.73 30.00

3至4年 277,606.72 138,803.36 50.00

4至5年 22,797.51 18,238.01 80.00

5 年以上 37,434.19 37,434.19 100.00

合 计 368,366,216.72 20,222,955.30 5.49

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额12,248,253.24元,本期无收回或转回的坏账准备。

(3)本期实际核销的应收账款情况

项 目 核销金额

实际核销的应收账款 16,070,331.14

其中重要的应收账款核销情况:

款项是否由

应收账款 履行的核销

单位名称 核销金额 核销原因 关联交易产

性质 程序

债务人已破产 安徽省国

牡 丹 汽 车 股份 有 限

底盘货款 12,526,031.14 清算,无法收 资委批准 否

公司

回 核销

合 计 12,526,031.14

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款期末余额

单位名称 期末余额 坏账准备期末余额

合计数的比例(%)

客户一 48,706,400.88 12.55 2,435,320.04

客户二 23,658,557.29 6.10 1,314,662.14

客户三 11,048,896.49 2.85 552,444.82

客户四 9,800,338.79 2.53 490,016.94

客户五 8,376,416.00 2.15 418,820.80

合 计 101,590,609.45 26.18 5,211,264.74

2. 其他应收款

(1)其他应收款分类披露

类 别 期末余额

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例

(%)

单项金额重大并单独计

提坏账准备的其他应收 - - - - -

按信用风险特征组合计

544,341,652.2 12,125,599.9 532,216,052.3

提坏账准备的其他应收 100.00 2.23

6 2 4

12,125,599.9

其中:组合 1 79,585,942.26 14.62 15.24 67,460,342.34

2

464,755,710.0 464,755,710.0

组合 2 85.38 - -

0 0

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的其他应 - - - - -

收款

544,341,652.2 12,125,599.9 532,216,052.3

合 计 100.00 2.23

6 2 4

(续上表)

期初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例

(%)

单项金额重大并单独计

提坏账准备的其他应收 - - - - -

按信用风险特征组合计

263,236,674.4 12,780,627.1 250,456,047.3

提坏账准备的其他应收 100.00 4.86

5 0 5

12,780,627.1

其中:组合 1 95,882,674.45 36.42 13.33 83,102,047.35

0

167,354,000.0 167,354,000.0

组合 2 63.58 - -

0 0

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的其他应 - - - - -

收款

263,236,674.4 12,780,627.1 250,456,047.3

合 计 100.00 4.86

5 0 5

① 组合1中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 62,406,400.19 3,120,320.01 5.00

1至2年 6,882,363.17 688,236.32 10.00

2至3年 523,712.71 157,113.81 30.00

3至4年 98,213.62 49,106.81 50.00

4至5年 7,822,148.00 6,257,718.40 80.00

5 年以上 1,853,104.57 1,853,104.57 100.00

合 计 79,585,942.26 12,125,599.92 15.24

② 组合2中,不计提坏账准备的其他应收款

期末余额

单位名称

款项性质 账面余额 计提比例(%) 坏账准备

新能源补贴资金 政府补助 464,755,710.00 - -

合 计 - 464,755,710.00 - -

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期无计提的坏账准备,本期收回或转回的坏账准备金额为655,027.18元。

(3)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额

应收新能源补贴款 464,755,710.00 167,354,000.00

应收惠民补贴款 295,000.00 32,145,000.00

应收退税款 3,874,938.62 13,723,013.92

往来款 60,726,920.67 6,618,759.66

代收代付款 4,291,437.12 15,080,512.69

其他 10,397,645.85 28,315,388.18

合 计 544,341,652.26 263,236,674.45

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收

款期末余额 坏账准备期

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

合计数的比 末余额

例(%)

应收新能源补

单位一 216,630,750.00 1 年以内 39.80 -

贴款-国家补贴

应收新能源补

单位二 80,030,000.00 1 年以内 14.70 -

贴款-地方补贴

单位三 应收新能源补

70,040,000.00 1 年以内 12.87 -

贴款-地方补贴

单位四 应收新能源补

38,395,000.00 1 年以内 7.05 -

贴款-地方补贴

单位五 应收新能源补

30,120,000.00 1 年以内 5.53 -

贴款-地方补贴

合 计 435,215,750.00 79.95 -

3. 长期股权投资

期末余额 期初余额

目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对 子 公 2,830,871,089. 2,830,871,089. 1,832,236,397. 1,832,236,397.

- -

司投资 90 90 53 53

对 合 营

公 司 投 834,561,315.01 - 834,561,315.01 828,480,717.89 - 828,480,717.89

对 联 营

公 司 投 145,247,951.07 - 145,247,951.07 134,954,511.56 - 134,954,511.56

合 3,810,680,355. 3,810,680,355. 2,795,671,626. 2,795,671,626.

- -

计 98 98 98 98

(1) 对子公司投资

本期 减值

被投资单 本期减 计提 准备

期初余额 本期增加 期末余额

位 少 减值 期末

准备 余额

江淮车体 68,974,290.89 - - 68,974,290.89 - -

意大利设

1,002,820.00 - - 1,002,820.00 - -

计中心

日本设计

668,080.00 - - 668,080.00 - -

中心

星瑞齿轮 338,412,590.48 75,125,217.21 - 413,537,807.69 - -

江淮铸造 233,455,450.13 - - 233,455,450.13 - -

合肥同大 21,273,332.09 108,000,000.00 - 129,273,332.09 - -

江淮担保 170,589,900.00 29,832,170.02 - 200,422,070.02 - -

江汽进出

30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -

扬州江淮 335,901,896.99 - - 335,901,896.99 - -

江淮安驰 594,158,036.95 - - 594,158,036.95 - -

江汽投资 37,800,000.00 - - 37,800,000.00 - -

江淮专用

- 59,321,590.39 - 59,321,590.39 - -

江汽物流 - 9,878,076.52 - 9,878,076.52 - -

合肥车桥 - 160,149,504.86 - 160,149,504.86 - -

安凯客车 - 247,633,539.93 - 247,633,539.93 - -

江汽有限 - 257,694,593.44 - 257,694,593.44 - -

四川江淮 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - -

深圳新能

- 50,000,000.00 - 50,000,000.00 - -

合 计 1,832,236,397.53 998,634,692.37 - 2,830,871,089.90 - -

(2) 对联营、合营企业投资

本期增减变动

投资单位 期初余额 减少投 权益法下确认 其他综合 其他权

追加投资

资 的投资损益 收益调整 益变动

一、合营企

瑞福德 487,718,778.30 - - 30,841,370.86 - -

纳威司达 294,503,667.17 - - -22,869,171.74 - -

朝柴动力 46,258,272.42 - - -1,891,602.00 - -

小 计 828,480,717.89 - - 6,080,597.12 - -

二、联营企

云鹤江森 35,503,732.14 - - 16,040,281.77 - -

延锋饰件 38,011,225.25 - - 3,879,740.55 - -

马钢科技 61,439,554.17 - - 42,175.52 - -

小 计 134,954,511.56 - - 19,962,197.84 - -

合 计 963,435,229.45 - - 26,042,794.96 - -

(继上表)

本期增减变动

投资单位 期末余额 减值准备期

宣告发放现

计提减值 末余额

金股利或利 其他

准备

一、合营企业

瑞福德 - - - 518,560,149.16 -

纳威司达 - - - 271,634,495.43 -

朝柴动力 - - - 44,366,670.42 -

小 计 - - - 834,561,315.01 -

二、联营企业

云鹤江森 6,866,789.36 - - 44,677,224.55 -

延锋饰件 2,801,968.97 - - 39,088,996.83 -

马钢科技 - - - 61,481,729.69 -

小 计 9,668,758.33 - - 145,247,951.07 -

合 计 9,668,758.33 - - 979,809,266.08 -

4. 营业收入和营业成本

(1) 营业收入

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 39,231,964,474.01 34,868,210,550.11 30,790,706,302.45 26,890,795,211.37

其他业务 2,519,814,910.36 2,206,278,421.32 2,089,966,450.00 1,722,184,534.14

合 计 41,751,779,384.37 37,074,488,971.43 32,880,672,752.45 28,612,979,745.51

(2) 主营业务(分产品)

本期发生额 上期发生额

产品类别

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

乘用车 21,467,794,127.32 19,001,838,301.73 13,731,062,209.74 11,779,786,149.15

商用车 16,399,833,201.25 14,719,005,876.68 15,630,831,290.00 13,868,546,271.00

客车 - - - -

底盘 1,076,840,389.13 890,906,737.36 1,366,249,114.17 1,180,623,443.17

其他 287,496,756.31 256,459,634.34 62,563,688.54 61,839,348.05

合 计 39,231,964,474.01 34,868,210,550.11 30,790,706,302.45 26,890,795,211.37

(3) 主营业务(分地区)

本期发生额 上期发生额

地区名称

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

国 内 34,523,349,665.49 30,875,904,601.63 27,133,396,281.07 23,409,005,523.94

国 外 4,708,614,808.52 3,992,305,948.48 3,657,310,021.38 3,481,789,687.43

合 计 39,231,964,474.01 34,868,210,550.11 30,790,706,302.45 26,890,795,211.37

5. 投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 - -

权益法核算的长期股权投资收益 26,042,794.96 14,612,402.80

处置长期股权投资产生的投资收益 - 226,321.27

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

9,278,861.44 32,800,739.62

的金融资产取得的投资收益

其他 65,690,156.64 49,965,544.89

合 计 101,011,813.04 97,605,008.58

十五、 补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

非流动资产处置损益 -13,772,502.44

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相

关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 347,700,021.21

助除外)

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 4,714,702.69

日的当期净损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业

务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债产生的公允价值变动损益,以 69,318,290.06

及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投

资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19,137,952.06

其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,435,486.57

所得税影响额 -64,223,739.47

少数股东损益影响额 -35,377,579.68

合 计 328,932,631.00

根据《国家关于继续开展新能源汽车推广应用工作的通知》(财建〔2013〕551 号)及

《关于进一步做好新能源汽车推广应用工作的通知》(财建[2014]11 号)规定,本报告期本

公司确认的新能源汽车补贴款 1,914,751,169.40 元确认为经常性损益。

2. 净资产收益率及每股收益

加权平均净资 每股收益

报告期利润

产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

2015 年度

归属于公司普通股股东的净利润 10.58 0.59 0.59

扣除非经常性损益后归属于公司普通股 6.69 0.38 0.38

股东的净利润

2014 年度

归属于公司普通股股东的净利润 7.24 0.38 0.38

扣除非经常性损益后归属于公司普通股

4.31 0.24 0.24

股东的净利润

公司名称:安徽江淮汽车股份有限公司

法定代表人: 总经理: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

安进 项兴初 陶伟 张立春

日期:二〇一六年四月二十七日

风险提示:以上内容仅供参考,不作为投资决策依据,投资者据此操作,风险自担。股市有风险,投资需谨慎。

江淮汽车资金流向历史

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