*ST皇台(000995)2015年年度报告

2016/4/23 0:00:00 | 作者:

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人卢鸿毅、主管会计工作负责人吴生元及会计机构负责人(会计主

管人员)李宏林声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了带强调事项段的无

保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已详细说明,请投资

者注意阅读。

本年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述,公司声明该计划不构成公司对

投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险.

由于公司现阶段存在未决诉讼,如最终被法院判决我公司承担债务偿还责

任,2015 年度经审计的净利润继续为负值,则公司股票存在被暂时上市的风险。

敬请广大投资者理性投资、注意风险。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

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目录

第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5

第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9

第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 10

第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 24

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 39

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 45

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 45

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 46

第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 52

第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 57

第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 160

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释义

释义项 指 释义内容

公司、本公司 指 甘肃皇台酒业股份有限公司

深交所 指 深圳证券交易所

控股股东、上海厚丰 指 上海厚丰投资有限公司

皇台商贸公司 指 北京皇台商贸有限责任公司

实际控制人 指 吉文娟女士

陇盛公司 指 甘肃陇盛皇台酒业有限公司

日新公司 指 甘肃日新皇台酒销售有限公司

皇台酿造公司 指 甘肃皇台酒业酿造有限公司

浙江皇台公司 指 浙江皇台酒业有限公司

浙江实业公司 指 浙江皇台实业发展有限公司

北京安格瑞公司 指 北京安格瑞产业投资有限公司

新疆安格瑞公司 指 新疆安格瑞番茄产业投资有限公司

葡萄酒公司 指 甘肃凉州皇台葡萄酒销售有限公司

公司章程 指 甘肃皇台酒业股份有限公司章程

股东大会、董事会、监事会 指 本公司股东大会、董事会、监事会

报告期 指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 12 月 31 日

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 *st 皇台 股票代码 000995

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 甘肃皇台酒业股份有限公司

公司的中文简称 皇台酒业

公司的外文名称(如有) GANSU HUANGTAI WINE-MARKETING INDUSTRY CO.,LTD.

公司的法定代表人 卢鸿毅

注册地址 甘肃省武威市凉州区西关街新建路 55 号

注册地址的邮政编码 733000

办公地址 甘肃省武威市凉州区西关街新建路 55 号

办公地址的邮政编码 733000

公司网址 http://www.huangtaijiuye.com

电子信箱 htjy000995@126.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 刘 峰

联系地址 甘肃省武威市凉州区西关街新建路 55 号

电话 (0935)6139865

传真 (0935)6139888

电子信箱 htjy000995@126.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点 公司证券部

四、注册变更情况

组织机构代码 71026565-2

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公司上市以来主营业务的变化情况(如

公司自上市以来主营业务未发生变化。

有)

1、2000 年 8 月 7 日,公司股票在深圳证券交易所上市交易,控股股东为甘肃皇

台实业(集团)有限责任公司(现公司名称变更为:甘肃皇台酿造(集团)有限责

任公司);2、2001 年 11 月,公司控股股东变更为北京皇台商贸有限责任公司,

该公司为前控股股东的控股子公司;3、2007 年 1 月 17 日,公司控股股东变更为

北京鼎泰亨通有限公司;4、2010 年 3 月 1 日,公司控股股东变更为上海厚丰投

资有限公司。截止本报告披露日,上海厚丰为本公司控股股东。公司历次控股股

历次控股股东的变更情况(如有)

东变动原因详见公司分别于 2001 年 11 月 16 日、2007 年 1 月 19 日、2010 年 2 月

25 日披露在巨潮资讯网的《受让甘肃皇台酒业股份有限公司国有法人股的公告》、

《简式权益变动报告》《权益变动报告书》。5、2015 年 4 月,公司收到控股股东

上海厚丰投资有限公司其股东刘静、卢鸿毅、赵泾生与新疆润信通股权投资有限

公司签订的《股权转让协议》,刘静、卢鸿毅、赵泾生将所持有厚丰投资 100%的

股权转让给新疆润信通公司,新疆润信通公司变更为公司间接控股股东。

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)

会计师事务所办公地址 西安市高新路 25 号希格玛大厦二、三层

签字会计师姓名 孙逊、范敏华

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年

营业收入(元) 104,519,918.05 57,268,193.02 82.51% 107,885,090.36

归属于上市公司股东的净利润

6,344,144.47 -39,288,539.32 116.15% -29,305,314.30

(元)

归属于上市公司股东的扣除非经

-1,623,352.96 -33,188,782.36 95.11% -2,923,040.63

常性损益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额

-98,599,180.05 -49,197,567.22 100.41% -10,495,907.04

(元)

基本每股收益(元/股) 0.04 -0.22 118.18% -0.17

稀释每股收益(元/股) 0.04 -0.22 118.18% -0.17

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加权平均净资产收益率 5.25% -28.62% 34.14% -17.08%

2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末

总资产(元) 541,294,989.85 495,789,298.37 9.18% 468,441,649.46

归属于上市公司股东的净资产

128,471,114.10 117,609,253.59 9.24% 156,897,792.91

(元)

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

营业收入 18,293,732.70 9,654,867.74 784,792.15 75,786,525.46

归属于上市公司股东的净利润 -2,856,907.37 -6,443,610.24 17,227,634.13 -1,582,972.05

归属于上市公司股东的扣除非经

-2,820,525.56 -6,538,398.35 17,285,401.97 -9,549,831.02

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 2,098,927.33 2,019,423.78 2,195,215.87 -104,912,747.03

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减

2,988,322.84

值准备的冲销部分)

计入当期损益的政府补助(与企业业务密

切相关,按照国家统一标准定额或定量享 5,000,000.00 800,000.00 200,000.00

受的政府补助除外)

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债务重组损益 -28,463.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,825.41 -6,899,756.96 -26,553,810.67

合计 7,967,497.43 -6,099,756.96 -26,382,273.67 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内本公司主要从事白酒、葡萄酒生产和销售,新增全资子公司的番茄产业业务,主营业务未发生重大变化。公

司白酒产品,是具有西北风格的名优白酒。葡萄酒产品依靠河西走廊得天独厚的地理优势,酒体品质达到了国际标准。公司

经营模式为:采购原料——生产产品——销售产品。

2015年度,酒类行业呈现出探底弱复苏的态势,行业发展由快速下滑转入相对平稳发展阶段。当前白酒行业的的特点:

一是白酒发展速度从高速增长转入中低速增长;二是产品产能过剩,供大于求;三是行业竞争越来越激烈,各企业需在创新

中求发展,主动适应市场适时调整,才能提高市场份额。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

股权资产 报告期内,公司转让了全资子公司浙江皇台酒业的全部股权所致。

固定资产 报告期内,公司处置了上海市虹口区汶水路 1307-1308 室两处房产所致。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

皇台的品牌、葡萄酒产地和文化优势构成了本公司酒类产品的核心竞争力。在此基础上,公司将加大技术创新和人才引

进,提升企业的管理水平和生产技术,继续加大我公司品牌宣传力度,结合市场将销售渠道精细化,以网络升级、管理升级、

产品升级的方式去迎合市场的需求。

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第四节 管理层讨论与分析

一、概述

2015年度,面对国内宏观经济的持续下行,白酒行业仍处于调整期。公司董事会适时调整产品结构,努力提升产品市场

份额。报告期内,公司实现营业收入10451.99万元,较上年同期上升82.5%,实现营业利润170.61万元,较上年同期上升

105.15%,实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-162.34万元。

报告期内,公司董事会认真履行《公司法》和《公司章程》等法律、法规赋予的职责,严格执行股东大会决议,积极推

进董事会决议的实施,不断规范公司治理。全体董事认真负责、勤勉尽职,为公司董事会的科学决策和规范运作做了大量富

有成效的工作。

二、主营业务分析

1、概述

2015年公司营业收入、营业利润、净利润等项目及同比变动情况如下表:(单位:元)

报表项目 本报告期 上年同期 变动比例 大幅变动的原因说明

营业总收入 104,519,918.05 57,268,193.02 82.51% 主要系本报告期内行业探底回升,本年度粮食

白酒产品销售收入恢复增长;葡萄酒产品市场

开拓取得规模增长;本年度新开展番茄制品出

口业务。

营业成本 42,940,862.45 22,726,593.57 88.95% 主要系本报告期内主营业务收入增长相应增加

成本,同时由于业务结构变化影响营业成本增

长比例。

营业利润 1,706,122.81 -33,159,483.03 105.15% 主要系本报告期内主营业务收入比去年同期增

长扩大了销售毛利,同时处置子公司股权取得

投资收益和资产减值损失减少等增加了营业利

润。

营业税金及附加 11,898,614.43 8,686,103.01 36.98% 主要系本报告期粮食白酒销售规模的扩大而相

应增加的消费税及附加。

资产减值损失 2,772,464.74 11,882,946.41 -76.67% 主要系上年度对闲置的固定资产和结存的葡萄

原汁计提跌价准备,本年度该项资产减值准备

未增加。

营业外收入 8,755,354.51 1,226,691.63 613.74% 主要系本报告期取得政府补助和处置固定资产

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净收益。

利润总额 9,673,620.24 -39,259,239.99 124.64% 主要系本报告期营业收入扩大,增加了营业利

润,同时处置股权和资产、取得政府补助等非

经常性损益取得盈利。

所得税费用 3,329,475.77 29,299.33 11263.66% 主要系本报告期子公司营业利润的增加,增加

了当期应纳所得税费用。

经营活动产生的现金 -98,599,180.05 -49,197,567.22 100.41% 主要系本报告期内收入增长,销售商品、提供

流量净额 劳务收到的现金比去年同期

增加。

投资活动产生的 22,163,078.39 -15,944,006.87 239.01% 主要系本报告期内处置子公司股权收回的投

现金流量净额 资,上年度发生大额房产购置支出。

筹资活动产生的现金 75,997,352.39 34,302,491.13 121.55% 主要系本报告期内取得关联方资金支持。

流量净额

2、收入与成本

(1)营业收入构成

单位:元

2015 年 2014 年

同比增减

金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

营业收入合计 104,519,918.05 100% 57,268,193.02 100% 82.51%

分行业

食品饮料 94,707,352.71 90.61% 47,303,616.94 82.60% 100.21%

咨询服务 2,718,446.64 2.61% 100.00%

其他业务收入 7,094,118.70 6.78% 9,964,576.08 17.40% -28.81%

分产品

粮食白酒 62,199,358.95 59.51% 43,127,201.40 75.31% 44.22%

葡萄酒 21,418,280.68 20.49% 4,176,415.54 7.29% 412.84%

番茄制品 11,089,713.08 10.61% 0.00% 100.00%

咨询服务 2,718,446.64 2.60% 0.00% 100.00%

其他业务收入 7,094,118.70 6.79% 9,964,576.08 17.40% -28.81%

分地区

甘肃省内 74,210,883.78 71.00% 44,757,799.78 78.15% 65.81%

甘肃省外 12,125,202.49 11.60% 2,545,817.16 4.45% 376.28%

国外出口 11,089,713.08 10.61%

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甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他业务收入 7,094,118.70 6.79% 9,964,576.08 17.40% -28.81%

(2)占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

□ 适用 √ 不适用

(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减

销售量 吨 4,749 563 743.52%

食品饮料 吨)

(单位: 生产量 吨 1,368 1,946 -29.70%

库存量 吨 5,891 3,201 84.04%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

1、销售量较去年同期上升743.52%,主要是白酒及葡萄酒比去年上升了105.95%,新增子公司新疆安格瑞番茄产业投资有限

公司番茄制品比去年增加100%。

2、库存量较去年同期上升了84.04%,主要是新增子公司新疆新疆安格瑞番茄产业投资有限公司番茄制品增加所致

(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

(5)营业成本构成

行业和产品分类

单位:元

2015 年 2014 年

行业分类 项目 同比增减

金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

食品饮料 38,333,443.57 89.27% 19,075,667.61 83.94% 5.33%

单位:元

2015 年 2014 年

产品分类 项目 同比增减

金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

白酒系列 直接材料 15,246,051.39 69.18% 13,306,351.61 78.82% -9.64%

白酒系列 直接人工 1,897,942.42 8.61% 1,623,433.32 9.62% -1.01%

白酒系列 动力 573,503.83 2.60% 489,049.26 2.90% -0.30%

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白酒系列 制造费用 4,319,881.59 19.60% 1,463,943.48 8.67% 10.93%

小计 22,037,379.24 51.32% 16,882,777.67 74.29% -22.97%

葡萄酒系列 直接材料 6,095,851.45 88.94% 1,849,505.51 84.34% 4.60%

葡萄酒系列 直接人工 290,952.63 4.25% 132,977.73 6.06% -1.81%

葡萄酒系列 动力 99,807.74 1.46% 48,217.47 2.20% -0.74%

葡萄酒系列 制造费用 367,152.76 5.36% 162,189.23 7.40% -2.04%

小计 6,853,764.59 15.96% 2,192,889.94 9.65% 6.31%

番茄制品 主营成本 9,442,299.74 21.99% 21.99%

合计 38,333,443.57 89.27% 19,075,667.61 83.94% 5.33%

说明

(6)报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

1、2015年12月公司将子公司浙江皇台酒业有限公司全部股权对外转让,本年度不再纳入合并范围。

2、本公司于2015年6月10日和2015年8月5日分别出资新设成立全资子公司北京安格瑞产业投资有限公司和新疆安格瑞番茄产

业投资有限公司,纳入合并报表范围。

(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

(8)主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元) 31,646,790.00

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 33.42%

公司前 5 大客户资料

序号 客户名称 销售额(元) 占年度销售总额比例

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1 古浪亚细亚商贸批发公司 12,277,047.00 12.96%

2 民勤勤盛商行 8,441,904.00 8.91%

3 春茂批发部 4,013,696.00 4.24%

4 甘肃隆辰实业有限公司 3,998,400.00 4.22%

5 武威市泰生商行 2,915,743.00 3.08%

合计 -- 31,646,790.00 33.42%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元) 21,407,900.00

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 41.00%

公司前 5 名供应商资料

序号 供应商名称 采购额(元) 占年度采购总额比例

1 四川省宜宾圆明园实业有限公司 6,846,000.00 13.11%

2 酒泉市鑫兴玻璃有限公司 4,113,200.00 7.88%

3 无锡市新中外贸包装有限公司 3,874,300.00 7.42%

4 湖南新世纪陶瓷有限公司 3,162,000.00 6.06%

5 无锡市大龙彩印厂 3,412,400.00 6.54%

合计 -- 21,407,900.00 41.00%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位:元

2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明

主要系本报告期压缩市场宣传投入

销售费用 19,169,397.71 20,011,439.44 -4.21% 和销售子公司组织机构调整减少职

工薪酬支出。

主要系本年度新设子公司增加的费

管理费用 16,499,950.88 15,669,304.69 5.30%

用支出。

主要系借款逾期利率提高而增加的

财务费用 13,688,862.53 11,427,236.05 19.79%

利息支出。

4、研发投入

□ 适用 √ 不适用

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5、现金流

单位:元

项目 2015 年 2014 年 同比增减

经营活动现金流入小计 116,516,179.59 78,275,230.96 48.85%

经营活动现金流出小计 215,115,359.64 127,472,798.18 68.75%

经营活动产生的现金流量净

-98,599,180.05 -49,197,567.22 100.41%

投资活动现金流入小计 23,558,838.82 141,453.00 16,554.89%

投资活动现金流出小计 1,395,760.43 16,085,459.87 -91.32%

投资活动产生的现金流量净

22,163,078.39 -15,944,006.87 239.01%

筹资活动现金流入小计 182,054,400.00 93,544,382.10 94.62%

筹资活动现金流出小计 106,057,047.61 59,241,890.97 79.02%

筹资活动产生的现金流量净

75,997,352.39 34,302,491.13 121.55%

现金及现金等价物净增加额 -438,749.27 -30,839,082.96 98.58%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

1、经营活动现金流入比去年同期增加是因为本报告期销售规模扩大。

2、经营活动产生的现金流量净额比去年同期增加是因为本报告期销售规模扩大。

3、投资活动现金流出比去年同期减少是上年度有大额房产购置支出。

4、投资活动产生的现金流量净额比去年同期增加2.39倍,主要是本报告期内处置子公司和房产取得现金流入,同时上年度

发生大额房产购置支出而本报告期资产购置支出。

5、筹资活动产生的现金流量净额比去年同期增加主要是因为本报告期取得关联方资金支持。

6、现金及现金等价物净增加额比去年同期增加主要是因为本报告期取得关联方资金支持增加现金流入。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位:元

15

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2015 年末 2014 年末

占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明

金额 金额

例 例

货币资金 29,303,271.86 5.41% 50,659,747.63 10.22% -4.81%

应收账款 7,904,091.16 1.46% 827,744.05 0.17% 1.29%

199,129,658.1

存货 36.79% 189,966,810.43 38.32% -1.53%

9

投资性房地产 6,387,602.61 1.18% 6,722,940.21 1.36% -0.18%

长期股权投资 5,002,569.15 0.92% 4,990,809.40 1.01% -0.09%

固定资产 93,316,965.94 17.24% 118,813,972.40 23.96% -6.72%

在建工程 16,368.35

100,166,038.9

短期借款 18.50% 114,340,000.00 23.06% -4.56%

7

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

五、投资状况

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

截至资

被投资 产负债 披露日 披露索

主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计收 本期投 是否涉

公司名 合作方 表日的 期(如 引(如

务 式 额 例 源 限 型 益 资盈亏 诉

称 进展情 有) 有)

巨潮资

北京安

讯网

格瑞产 投资管 2015 年

10,000, 100.00 自有资 投资完 公告编

业投资 理与资 新设 无 长期 投资 0.00 0.00 否 05 月

000.00 %金 成 号

有限公 产管理 12 日

2015-4

4

新疆安 番茄产 2015 年 巨潮资

新设 10,000, 100.00 自有资 无 长期 番茄酱 投资完 0.00 0.00 否

格瑞产 业投 07 月 讯网

16

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

业投资 资、番 000.00 %金 成 10 日 公告编

有限公 茄酱制 号

司 造 2015-6

1

20,000,

合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --

000.00

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、金融资产投资

(1)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

√ 适用 □ 不适用

是否按

本期初

资产出 计划如

起至出 与交易

售为上 期实

售日该 对方的 所涉及 所涉及

出售对 市公司 施,如

交易价 资产为 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权

交易对 被出售 公司的 贡献的 未按计 披露日 披露索

出售日 格(万 上市公 售定价 关联交 系(适 产权是 债务是

方 资产 影响 净利润 划实 期 引

元) 司贡献 原则 易 用关联 否已全 否已全

(注 3)占净利 施,应

的净利 交易情 部过户 部转移

润总额 当说明

润(万 形)

的比例 原因及

元)

公司已

17

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

采取的

措施

本次房

产转让

后不会

对公司 第六届

日常经 董事会

2015 年 2015 年

公司房 营产生 评估定 无关联 已如期 2015 年

自然人 12 月 594.7 否 是 12 月

产 影响, 价 交易 实施 第九次

21 日 24 日

所得收 临时会

益将用 议公告

于公司

日常经

营。

2、出售重大股权情况

√ 适用 □ 不适用

是否按

计划如

本期初

股权出 期实

起至出

售为上 施,如

售日该 所涉及

市公司 与交易 未按计

交易价 股权为 出售对 股权出 是否为 的股权

交易对 被出售 贡献的 对方的 划实 披露日 披露索

出售日 格(万 上市公 公司的 售定价 关联交 是否已

方 股权 净利润 关联关 施,应 期 引

元) 司贡献 影响 原则 易 全部过

占净利 系 当说明

的净利 户

润总额 原因及

润(万

的比例 公司已

元)

采取的

措施

浙江皇

台的原

有业务

转由公

浙江皇 司全资 巨潮资

台酒业 2015 年 子公司 按计划 2016 年 讯网公

112.35 评估定 无关联

自然人 有限公 12 月 24 2,000 -115.13 浙江皇 否 是 如期实 01 月 04 告编号

%价 关系

司全部 日 台实业 施 日 2015-12

股权 发展有 8

限公司

负责,

因此本

次交易

18

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

后不会

对公司

经营收

入产生

影响。

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

甘肃日新皇

71,277,363.3 38,943,529.5 63,924,598.2 10,133,933.7

台酒销售有 子公司 食品饮料 2000000 7,618,506.41

0 2 0 3

限公司

甘肃凉州皇

台葡萄酒销 子公司 食品饮料 2000000 4,008,456.95 1,991,245.78 -2,163.89 -2,167.71

售有限公司

甘肃凉州皇

台酒业酿造 子公司 食品饮料 2000000 1,915,114.91 1,893,591.17 -39,546.97 -39,546.97

有限公司

甘肃陇盛皇

-1,104,340.2 -1,104,473.1

台酒业有限 子公司 食品饮料 2000000 6,034,200.00 2,448,773.19 4,512,153.93

5 6

公司

北京安格瑞

10,511,606.4 10,037,278.4

产业投资有 子公司 投资管理 10000000 2,718,446.64 41,992.70 37,278.43

6 3

限公司

新疆安格瑞

89,470,682.5 10,282,234.8 11,089,713.0

番茄产业投 子公司 番茄酱制造 10000000 282,234.82 282,234.82

7 2 8

资有限公司

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响

浙江皇台的原有业务转由公司全资子公

司浙江皇台实业发展有限公司负责,因

浙江皇台酒业有限公司 出售该子公司全部股权

此本次交易后不会对公司经营收入产生

影响。

主要控股参股公司情况说明

1、甘肃日新皇台酒业有限公司本年度净利润比去年同期增加501.46%,主要系本年度产品结构调整销售收入比去年同期增

加79.38%。

19

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、甘肃凉州皇台葡萄酒销售有限公司本年度净利润比去年同期减少124.85%,主要系本年营业收入比去年同期减少所致。

3、甘肃皇台酒业酿造有限公司本年度净利润比去年同期减少144.04%,主要系本年营业收入比去年同期减少所致。

4、甘肃陇盛皇台酒业有限公司本年度净利润比去年同期增加84.70%,主要系本年营业收入比去年同期减少15.4%,资产减

值损失比去增加213.93%所致。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

(一)、行业竞争格局和发展趋势

1、白酒产业

传统的酒类餐饮渠道仍然持续着明显下滑的态势,这与限制“三公消费”政策等有很大的关系,随着白酒市场竞争越来越

激烈,各企业都在创新中求发展。在过去的2015年,虽然有部分白酒企业业绩回暖,但从整个行业来看,行业仍然处于调整

期,未来几年白酒行业仍将进入调整期,受餐饮行业需求等因素影响,未来优质品牌和性价比较好的白酒产品需求量仍然会

很大,为适应这一趋势,这就要求企业在传承工艺、传承文化、传承品牌的基础上,进行产品和营销转型,走场新发展之路。

2、葡萄酒产业

近年,受限制三公消费、进口酒冲击等因素影响,我国国产葡萄酒消费下滑,葡萄酒消费量从2014年的1.3914亿箱下降至2015

年的1.319亿箱,总体下降了5%,导致库存积压,本土生产企业利润下滑甚至亏损,但龙头企业经营状况已开始出现好转。

(二)、公司未来发展战略及2016年度经营计划

1、公司发展战略:坚持白酒、葡萄酒销售两业并举,渠道拓展和经销商发展工作并重,省内和省外市场同步开拓的营

销策略。

2、新年度经营计划:

(1)要进一步狠抓终端建设,稳固现有客情资源,挖掘市场空白,尤其要倾斜和侧重外区域市场的拓展和开发,通过

扎实细致的工作,开创市场新局面。

(2)加快消化库存老产品,提高资金周转率。对库存积压的老产品,要加大消化力度,盘活沉淀资金。

(3)转变营销思维,拓展营销新渠道。发展团购业务及电商、微商、电视购物、电商婚庆平台等互联网金融的配套销

售服务。

(4)进一步加强队伍建设,打造精干、高效、有战斗力的经营团队。强化各级管理人员的经营意识,注重综合经济绩

效,提高公司抗击风险的能力。

(5)进一步强化成本管理及监管工作。切实落实成本管理责任,从“我”做起,从“点滴”做起,厉行节约,降低成本,节

能降耗,挖潜增效。

(6)贯彻落实《食品安全法》,确保产品质量。产品质量是企业的生命线,也是赢得市场的根本,加强质量管理,不

断提升和完善质量检测能力建设,推进标准化建设,保障公司生产经营。

(三)、公司未来面对的风险、对策及措施

1、市场环境变化的风险

宏观经济形势下行导致的行业产能过剩、产品公务消费需求下降。根据市场变化,高端产品的价格调整,中低端产品的

竞争加剧,销售难度加大,使得行业竞争加剧。

20

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、食品安全风险

近年来,食品安全事件频发,使政府及消费者对食品卫生和质量安全日益重视。保证公众身体健康和生命安全成为所有

饮品、保健品生产、加工企业的“生命线”,不断加强和完善饮品、保健品生产全过程质量控制成为整个产业的发展趋势,而

且将对整个行业的生产经营格局产生深远影响。未来随着国家对饮品、保健品质量标准体系的不断提升,公司若未严格按照

国家制定的标准进行相应的技术改造,或者在关系饮品、保健品安全的任何环节出现失误,将会对公司声誉及经营业绩产生

不利影响。

3、公司被强制搬迁改造的风险

根据武威市委、市政府《武威市中心城区内工业企业出城入园搬迁改造意见》(以下简称“意见”)及武威市工业企业出

城入园协调领导小组办公室关于印发《武威市中心城区内工业企业出城入园搬迁改造实施方案》(以下简称“实施方案”)的

通知要求,公司已被列入出城入园企业名单。公司认为现在公司所在行业正面临行业深度调整、销售业绩下滑的经营困境。

同时公司内部流动资金紧张,公司现有产能利用率较低。现阶段公司需以品牌推广、销售渠道建设为工作重心,稳步的提升

公司品牌知名度及销售业绩,暂不宜扩大产能和投资此次搬迁扩建项目。目前,当地政府并未对我公司实施强制关停措施,

同时,在当前政府依法执政的理念和要求之下,当地政府也不可能通过强制手段干预市场主体的具体经济行为。因此,公司

将以延缓出城入园的计划积极与政府沟通,待三年后公司有一定的资金积累后再考虑搬迁改造工作。

4、重大未决诉讼的风险

(1)、关于公司与北京皇台商贸有限责任公司(以下简称“北京皇台”)之间六件借款合同纠纷案。

公司已向法庭提交了双方多年来的资金往来的证据,根据现有证据来看,公司并不拖欠北京皇台的款项,其所称的借给

公司的资金来源于其向华夏银行贷款的证据不足,其与华夏银行之间的借贷关系,同其与公司之间的借贷关系是两个不同的、

各自独立的借款关系,并且,双方对于彼此之间的借贷关系无任何书面约定,因此,北京皇台诉称的赔偿损失的诉请无任何

事实与法律上的依据,人民法院应当依法驳回原告北京皇台的诉讼请求。

(2)、建设用地使用权转让合同纠纷案

2015年12月23日,甘肃皇台酿造(集团)有限责任公司(以下简称“皇台集团”),以建设用地使用权转让合同纠纷为由,

在武威市中级人民法院起诉公司。公司向法庭提交了与皇台集团于2001 年10月18日的补充合同以及皇台集团于2002年6月15

日向公司出具的“土地转让金”收款收据,该补充合同约定:公司应收皇台集团3424万元,双方同意以购买土地使用权价款3424

万元抵顶前述债务,上述款项已经以债务抵消的方式偿还给了皇台集团,并不拖欠皇台集团的款项。并且,根据补充合同的

约定,公司的付款不受时间限制,即公司并未违反双方付款时间的约定。因此,其诉请的违约金也没有法律及事实上的依据,

法院将驳回皇台集团的起诉。

(3)、与皇台集团的借款合同纠纷

2015年11月4日,皇台集团以本公司拖欠其60851238.13元资金往来款为由,在武威中院起诉要求本公司还款及支付利息

38742133.6元利息。该案对方除其自制的一张“皇台集团公司应收皇台股份公司债权及债权利息汇总表”外,并无其他证据证

实其诉讼请求的真实性,并且其出具的表格、诉状与公司的往来账务等证据所显示的数据相互矛盾。因此,该诉请无法得到

法院支持。

(4)、武威销售公司借款纠纷案

2015年11月4日,皇台集团以借款合同纠纷为由在武威中院起诉武威销售公司、杭州小巷以及本公司,要求武威销售公司偿

付拖欠皇台集团的款项31497085.04元及利息15237818.02元,并要求本公司及杭州小巷承担连带偿还责任。本公司认为,武

威销售公司与本公司是各自独立的法人,并且公司已将其持有的武威销售公司的股权全部转让给杭州小巷公司,武威销售公

司与皇台集团之间的债权债务与本公司无关。

21

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引

2015 年 01 月 12 日 电话沟通 个人 股票什么时候复牌

2015 年 01 月 13 日 电话沟通 个人 公司股票会 ST 吗,是否有重组可能。

2015 年 01 月 13 日 电话沟通 个人 询问控股股东股权转让事宜

股票什么时候复牌,股权转让具体进展

2015 年 02 月 04 日 电话沟通 个人

情况。

股票什么时候复牌,是否是重大资产重

2015 年 03 月 04 日 电话沟通 个人

组。

2015 年 03 月 26 日 电话沟通 个人 股权转让进展情况,何时复牌。

2015 年 04 月 01 日 电话沟通 个人 公司股票何时复牌

2015 年 04 月 17 日 电话沟通 个人 公司重大资产重组的情况

2015 年 04 月 18 日 电话沟通 个人 公司实际控制人变更对公司的影响

股票什么时候复牌,重大资产重组是怎

2015 年 04 月 20 日 电话沟通 个人

样的方式进行。

一季度报告亏损,是否有相应措施来应

2015 年 05 月 02 日 电话沟通 个人

对退市风险。

关于新闻报道文章,公司的澄清是否真

2015 年 05 月 21 日 电话沟通 个人

实可靠。

2015 年 05 月 23 日 电话沟通 个人 资产重组进行的进展情况。

公司股东大会何时召开。重组进行是否

2015 年 06 月 01 日 电话沟通 个人

顺利。

公司为何成为北京中视智扬广告公司

2015 年 06 月 18 日 电话沟通 个人

的被告方?对公司有什么影响?

半年报业绩预告亏损,公司有无扭亏计

2015 年 07 月 16 日 电话沟通 个人

划?

股票什么时候复牌?重大资产重组进

2015 年 08 月 03 日 电话沟通 个人

度如何?

为什么重大资产重组会变为非公开发

2015 年 08 月 12 日 电话沟通 个人

行?

非公开发行进展的阻力如何?如何解

2015 年 08 月 28 日 电话沟通 个人

决一些矛盾问题?

2015 年 09 月 15 日 电话沟通 个人 建议公司与投资者多在网上进行交流。

2015 年 09 月 24 日 电话沟通 个人 定增价格是否会调整?前面公告中新

22

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

疆润信通 1 亿收购厚丰股权是否合

规?

大股东增持股票能否给予投资者信

2015 年 09 月 12 日 电话沟通 个人

心?

公司场地是否搬迁?股价是否是有所

2015 年 10 月 09 日 电话沟通 个人 调整?交易双方态度如何?是否会退

市?

新疆润信通主营业务?贷款总额?采

2015 年 10 月 10 日 实地调研 机构 取什么措施阻止退市?企业有无转型

意向?等

继续亏损是否面临退市?公司有无应

2015 年 10 月 12 日 电话沟通 个人

对计划?

应诉律师是否有评估败诉可能损失的

2015 年 10 月 13 日 电话沟通 个人 金额?定增进展如何?有无扭亏计

划?

增发价格如有调整是否会获得交易双

2015 年 10 月 16 日 电话沟通 个人 方同意?可否在方案中加入互联网+

概念?

增发方案有无变更?股东大会何时进

2015 年 10 月 19 日 电话沟通 个人

行?大股票是否可以投票?

第三季度为什么会盈利这么多?有无

2015 年 10 月 23 日 电话沟通 个人

年度业绩预计?

2015 年 12 月 28 日 电话沟通 个人 年度业绩预告什么时候发?

接待次数 30

接待机构数量 1

接待个人数量 29

接待其他对象数量 0

是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否

23

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司近 3 年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况

2013年度,公司经审计净利润为亏损,未进行利润分配和公积金转增股本。

2014年度,公司经审计净利润为亏损,未进行利润分配和公积金转增股本。

2015年度,公司2015年经审计净利润为6344144.47元,根据《公司法》和《公司章程》关于利润分配的有关规定,公司本期

净利润弥补以前年度亏损后,期末未分配利润仍为负值,因此,公司2015年度不分配利润,也不进行公积金转增股本。该分

配方案尚需提交股东大会审议。

公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表

单位:元

分红年度合并报表 占合并报表中归属

现金分红金额(含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分

分红年度

税) 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例

润 率

2015 年 0.00 6,344,144.47 0.00%

2014 年 0.00 -39,288,539.32 0.00%

2013 年 0.00 -29,305,314.30 0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

24

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

股改承诺

一、控股股东

关于与皇台

酒业"五独立"

的承诺。1、

保证皇台酒

业人员独

立 ;2、 保

证皇台酒业

资产独立完

整 ;3、保证

皇台酒业的

财务独立 ;

4、保证皇台

酒业机构独

立 ;5、保证

皇台酒业业

务独立 。二、

控股股东及

其关联方尽

可能避免发

报告期内,上

生关联交易

收购报告书或权益变动报告书中所 上海厚丰投 2010 年 02 月 海厚丰严格

的承诺。承诺 长期

作承诺 资有限公司 09 日 履行了上述

内容:上海厚

承诺

丰及其关联

一、控股股东

关于与皇台

酒业"五独立"

的承诺。1、

保证皇台酒

业人员独

立 ;2、 保

证皇台酒业

资产独立完

整 ;3、保证

皇台酒业的

财务独立 ;

4、保证皇台

酒业机构独

立 ;5、保证

皇台酒业业

务独立 。二、

控股股东及

其关联方尽

25

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

可能避免发

生关联交易

的承诺。承诺

内容:上海厚

丰及其关联

方与皇台酒

业之间除正

常的经营业

务外,尽可能

避免发生关

联交易,对于

无法避免或

者有合理原

因而发生的

关联交易,上

海厚丰承诺

将遵循市场

公正、公平、

公开的原则,

并依法签定

协议,履行合

法程序,按照

有关法律、法

规和证券交

易所有关规

定履行信息

披露义务和

办理有关报

批程序,保证

不通过关联

交易损害皇

台酒业及其

他股东的合

法权益。

一、信息披露

义务人承诺:

1、在本次权

吉文娟 益变动完成

新疆润信通 之日起 12 个 2015 年 04 月

长期 正常履行中

股权投资有 月内不转让 17 日

限公司 其所持有的

皇台酒业股

份。二、信息

披露义务人

26

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

及其关联方

尽可能避免

发生关联交

易的承诺:1、

本公司未直

接或间接从

事与甘肃皇

台酒业股份

有限公司主

营业务相同

或相似的生

产经营和销

售。2、本公

司未从事与

甘肃皇台酒

业股份有限

公司业务有

竞争或可能

构成竞争的

业务或活动,

也未以独资

经营、合资经

营和拥有在

其他公司或

企业的股票

或权益的方

式从事与甘

肃皇台酒业

股份有限公

司的业务有

竞争或可能

构成竞争的

业务或活动;

3、本公司在

今后的经营

范围和投资

方向上,避免

同甘肃皇台

酒业股份有

限公司相同

或相似,对甘

肃皇台酒业

股份有限公

司已经进行

27

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

建设或拟投

资兴建的项

目,将不会进

行同样的建

设或投资。

三、实际控制

人吉文娟避

免同业竞争

承诺:1、本

人未直接或

间接从事与

甘肃皇台酒

业股份有限

公司主营业

务相同或相

似的生产经

营和销售;2、

本人未从事

与甘肃皇台

酒业股份有

限公司业务

有竞争或可

能构成竞争

的业务或活

动,也未以独

资经营、合资

经营和拥有

在其他公司

或企业的股

票或权益的

方式从事与

甘肃皇台酒

业股份有限

公司的业务

有竞争或可

能构成竞争

的业务或活

动;3、本人

在今后的经

营范围和投

资方向上,避

免同甘肃皇

台酒业股份

有限公司相

28

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

同或相似,对

甘肃皇台酒

业股份有限

公司已经进

行建设或拟

投资兴建的

项目,将不会

进行同样的

建设或投资。”

四、信息披露

义务人、实际

控制人及其

关联方尽可

能避免发生

关联交易的

承诺:1、本

公司(本人)

将尽可能的

避免和减少

与皇台酒业

之间的关联

交易;2、对

于无法避免

或者有合理

原因而发生

的关联交易,

本公司(本

人)将根据有

关法律、法规

和规范性文

件以及皇台

酒业公司章

程的规定,遵

循平等、自

愿、等价和有

偿的一般商

业原则,与皇

台酒业签订

关联交易协

议,并确保关

联交易的价

格公允,关联

交易价格原

则上不偏离

29

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

市场独立第

三方的价格

或收费的标

准,以维护皇

台酒业及其

他股东的利

益;3、本公

司(本人)保

证不利用在

皇台酒业的

地位和影响,

通过关联交

易损害皇台

酒业及其他

股东的合法

权益;4、本

公司(本人)

将促使本公

司直接或间

接控制的其

他经济实体

遵守上述 1-3

项承诺;5、

如本公司(本

人)或本公司

(本人)直

接、间接控制

的其他经济

实体违反上

述承诺而导

致皇台酒业

或其他股东

的权益受到

损害,本公司

(本人)将依

法承担相应

的赔偿责任;

在本公司为

皇台酒业控

股股东期间

(本人作为

皇台酒业的

实际控制人

期间),本承

30

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

诺函持续有

效。

资产重组时所作承诺 不适用

首次公开发行或再融资时所作承诺 不适用

股权激励承诺 不适用

其他对公司中小股东所作承诺 不适用

承诺是否按时履行 是

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

√ 适用 □ 不适用

一、董事会对涉及事项的专项说明

(一)公司董事会认为,希格玛会计师事务所严格按照审慎性原则,对上述事项出具带强调事项段无保留

意见,符合《企业会计准则》等相关法律法规。

(二)上述强调事项段涉及事项不属于中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第14号-非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》中规定的明显违反会计准则、制度及相关信息披露

规范规定的情形,对公司2015年年度财务状况和经营成果无影响。

(三)为增强公司持续经营能力,公司在2016年将采取如下措施努力应对上述事项:(1)夯实省内市场,

拓宽省外市场,调整产品结构,加强新品开发,提高产品净利润,以改善现金流紧张的局面;在必要时,

将通过大股东向公司借款等形式解决债务逾期及现金流的问题;(2)对于政府要求公司在2016年底搬迁

的意见,公司将通过法制化的方式积极与政府进行协商沟通,公司决定只有在条件具备的情况下才可实施

搬迁,同时,公司坚信,当今在国家推行依法行政的理念之下,当地政府显然不可能通过强制手段实施搬

迁;(3)对于公司一系列的未决诉讼,公司已经收集到扎实有力的证据证明原告的诉请无法律和事实依

据,并已委托律师向法庭提交证据出庭应诉。

二、监事会对涉及事项的专项说明

我们认为希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)为公司出具的审计报告真实、客观地反映了公司2015年度

的实际情况,同意公司董事会对非标准无保留审计意见涉及事项的专项说明。

31

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、独立董事会对涉及事项的专项说明

我们认为, 该带强调事项段的无保留意见审计报告真实客观的反应了公司的情况。 公司董事会对“?标审计?

见”涉??项?说??????确??实???实际?????们???????????层积极?进?关????实维护???资????

六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

1、2015年12月公司将子公司浙江皇台酒业有限公司全部股权对外转让,本年度不再纳入合并范围。

2、本公司于2015年6月10日和2015年8月5日分别出资新设成立全资子公司北京安格瑞产业投资有限公司和

新疆安格瑞番茄产业投资有限公司,纳入合并报表范围。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)

境内会计师事务所报酬(万元) 40

境内会计师事务所审计服务的连续年限 11

境内会计师事务所注册会计师姓名 孙逊、范敏华

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

32

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情 涉案金额(万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判

披露日期 披露索引

况 元) 负债 进展 结果及影响 决执行情况

(2015)一中民

(商)终字第

9824 号民事调解

书内容:1、甘肃

日新皇台自愿于

二零一六年一月

十五日之前代替

甘肃皇台酒业股

份有限公司向北

京中视智扬支付

本案欠款九十万

一千零四十五

元,并支付相应

利息(按照中国

北京中视智扬广告

人民银行同期贷

有限公司以本公司

款基准利率,自

为被告之一向法院

二零一三年十月

起诉要求本公司与 公告编号:

十五日起计算至

被告兰州商凯商贸 已审理终 2016 年 06 月 2015-53

525.2 否 付清为止,截止 已执行

有限公司及被告甘 结 18 日 2015-97

二零一六年一月

肃日新皇台酒销售 2015-127

十五日利息为十

有限公司支付广告

一万八千八百四

宣传费及逾期利

十九元零九分),

息。

日新皇台支付上

述款项后,则日

新皇台不再向甘

肃皇台酒业股份

有限公司追索上

述欠款。(2015)

一中民(商)终

字第 9826 号民事

调解书主要内

容:1、兰州商凯

自愿于二零一六

年一月十五日之

前代替甘肃皇台

酒业股份有限公

33

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

司向北京中视智

扬支付本案欠款

三百九十三万零

四十五元,并支

付相应利息(按

照中国人民银行

同期贷款基准利

率,自二零一三

年十月十五日起

计算至付清为

止,截止二零一

六年一月十五日

利息为五十一万

八千三百七十八

元三角九分)兰

州商凯支付上述

款项后,则兰州

商凯不再向甘肃

皇台酒业股份有

限公司追索上述

欠款。

北京皇台商贸有限

责任公司诉我公司 公告编号:

已开庭审 2015 年 08 月

的借款合同纠纷一 9,809.4 否 未判决 未判决 2015-90

理 21 日

案(2015 武中民初 2015-98

字第 56-61 号)。

甘肃皇台酿造(集

团)有限责任公司

(北京皇台商贸有

限责任公司的控股 未开庭审 2015 年 11 月 公告编号:

9,959.3 否 未判决 未判决

股东)诉我公司的 理 10 日 2015-113

借款合同纠纷一案

(2015 武中民初字

第 80 号)。

甘肃皇台酿造(集

团)有限责任公司

(其为北京皇台商

贸有限责任公司的 未开庭审 2015 年 12 月 公告编号:

4,673.5 否 未判决 未判决

控股股东)诉我公 理 08 日 2015-120

司的借款合同纠纷

一案(2015 武中民

初字第 78 号)。

34

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

35

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

经2012年2月28日第五届董事会2012年第二次临时会议审议通过,公司将位于武威市凉州区清源镇面积为2943668.99平

方米(4415.55亩)的葡萄基地(经甘肃方家不动产评估资询有限公司 2011甘方(JG)字第136号-清源《评估报告书》评估,

该土地及地上建筑物评估价值为 21876.09 万元)租赁给了美国美百事有限责任公司使用,并签订了《葡萄基地租赁协议》,

租赁期20年,租赁费为:第一年500万元、第二年500万元、第三年1000万元,以后每年租赁费不低于1000万元,增长幅度双

方协商确定。经2012年4月17日召开的公司2012年第一次临时股东大会审议通过,上述租赁协议正式生效。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

√ 适用 □ 不适用

租赁资产 租赁收益

出租方名 租赁方名 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁收益 租赁收益 是否关联

涉及金额 对公司影 关联关系

称 称 情况 日 日 (万元) 确定依据 交易

(万元) 响

武威市凉

州区清源

镇面积为 年度收益

甘肃皇台 美国美百 其他业务

2943668.9 2012 年 03 2032 年 03 按累计摊 不存在关

酒业股份 事有限责 21,876.09 1,000 收入相应 否

9 平方米 月 01 日 月 01 日 销确定租 联关系

有限公司 任公司 增加

(4415.55 赁收益

亩)的葡萄

基地

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

36

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

(1)担保情况

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

担保额度

实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期

(协议签署日) 额 完毕 联方担保

披露日期

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期

(协议签署日) 额 完毕 联方担保

披露日期

甘肃日新皇台酒销售 2015 年 08 2015 年 08 月 11

1,500 1,500 抵押 一年 否 否

有限公司 月 12 日 日

甘肃日新皇台酒销售 2015 年 02 2015 年 02 月 15

500 500 抵押 六个月 否 否

有限公司 月 16 日 日

报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实

2,000 2,000

合计(B1) 际发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担

2,000 2,000

额度合计(B3) 保余额合计(B4)

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期

(协议签署日) 额 完毕 联方担保

披露日期

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额

2,000 2,000

(A1+B1+C1) 合计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合

2,000 2,000

(A3+B3+C3) 计(A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例 15.57%

其中:

对未到期担保,报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿

责任的情况说明(如有)

违反规定程序对外提供担保的说明(如有) 无

采用复合方式担保的具体情况说明

(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

37

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

(2)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、2015年4月10日新疆润信通股权投资有限公司受让了刘静、卢鸿毅、赵泾生持有的上海厚丰全部股权,从而通过上海厚丰

间接持有本公司19.60%的股份。新疆润信通共有三位股东,其中吉文娟持有45.67%股权、王永海持有31%股权、吴文杰持有

23.33%股权。2015年5月4日控股股东完成工商变更登记手续,故本次股权转让后吉文娟成为本公司实际控制人

2、公司于2015年8月召开董事会、监事会、11月召开第一次临时股东大会,审议通过了2015年非公开发行股票的相关议案,

详细内容请参见证券时报、巨潮资讯网

十九、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

本报告期公司董事决定将全资子公司浙江皇台酒业100%股权转让。转让完成后浙江皇台原来业务全部由另一子公司浙江实

业发展有限公司承担,所以本次股权交易不会对公司销售收入产生影响,转让交易完成所得款项用于公司日常经营中。

二十、社会责任情况

□ 适用 √ 不适用

二十一、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

38

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

公积金转

数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例

一、有限售条件股份 4,050 0.00% -500 -500 3,550 0.00%

3、其他内资持股 4,050 0.00% -500 -500 3,550 0.00%

境内自然人持股 4,050 0.00% -500 -500 3,550 0.00%

177,403,9 177,404,4

二、无限售条件股份 100.00% 500 500 100.00%

50 50

177,403,9 177,404,4

1、人民币普通股 100.00% 500 500

50 50

177,408,0 177,408,0

三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%

00 00

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

高管栾德利于2015年10月23日减持公司股票500股。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

39

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

年度报告披露日

报告期末表决权

年度报告披露日 前上一月末表决

报告期末普通 恢复的优先股股

10,830 前上一月末普通 9,959 0 权恢复的优先股 0

股股东总数 东总数 (参

(如有)

股股东总数 股东总数(如有)

见注 8)

(参见注 8)

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况

报告期末

股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的

持股数量 股份状态 数量

情况 股份数量 股份数量

上海厚丰投资有 34,770,00 34,770,00

境内非国有法人 19.60% 0 质押 34,770,000

限公司 0 0

北京皇台商贸有 24,667,90 24,667,90

国有法人 13.90% 0 冻结 24,667,908

限责任公司 8 8

甘肃开然投资有

境内非国有法人 3.12% 5,541,608 0 5,541,608 质押 5,541,608

限公司

华宝信托有限责

任公司-时节好

其他 2.54% 4,500,091 4,500,091

雨 21 号集合资金

信托

陈荣 境内自然人 1.53% 2,720,040 2,720,040

深圳市茂盛源投

境内非国有法人 1.24% 2,200,000 2,200,000

资有限公司

徐开东 境内自然人 1.20% 2,123,600 2,123,600

40

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

鲁美林 境内自然人 1.17% 2,073,600 2,073,600

唐福初 境内自然人 0.96% 1,700,075 1,700,075

徐云富 境内自然人 0.91% 1,608,651 1,608,651

战略投资者或一般法人因配售新股

(参 无

成为前 10 名股东的情况(如有)

见注 3)

上述股东关联关系或一致行动的说 本公司未知上述前十名股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购

明 管理办法》规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类 数量

上海厚丰投资有限公司 34,770,000 人民币普通股 34,770,000

北京皇台商贸有限责任公司 24,667,908 人民币普通股 24,667,908

甘肃开然投资有限公司 5,541,608 人民币普通股 5,541,608

华宝信托有限责任公司-时节好雨

4,500,091 人民币普通股 4,500,091

21 号集合资金信托

陈荣 2,720,040 人民币普通股 2,720,040

深圳市茂盛源投资有限公司 2,200,000 人民币普通股 2,200,000

徐开东 2,123,600 人民币普通股 2,123,600

鲁美林 2,073,600 人民币普通股 2,073,600

唐福初 1,700,075 人民币普通股 1,700,075

徐云富 1,608,651 人民币普通股 1,608,651

前 10 名无限售流通股股东之间,以

及前 10 名无限售流通股股东和前 10 本公司未知上述前十名股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购

名股东之间关联关系或一致行动的 管理办法》规定的一致行动人。

说明

前 10 名普通股股东参与融资融券业

务情况说明(如有)(参见注 4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质:自然人控股

控股股东类型:自然人

控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权

41

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

吉文娟 中国 否

实际控制人,先后任和硕邦怡园艺(北京)有限公司、亚洲帆船游艇会有限公

主要职业及职务 司、北京核信锐视安全技术有限公司、俪岛产业投资有限公司、北京世嘉商贸

有限公司等公司的股东或高管。

报告期内控股和参股的其他境内外上市公

司的股权情况

控股股东报告期内变更

√ 适用 □ 不适用

新控股股东名称 新疆润信通股权投资有限公司

变更日期 2015 年 04 月 17 日

指定网站查询索引 巨潮资讯网

指定网站披露日期 2015 年 04 月 17 日

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质:境内自然人

实际控制人类型:自然人

实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权

吉文娟 中国 否

实际控制人,先后任和硕邦怡园艺(北京)有限公司、亚洲帆船游艇会有限公

主要职业及职务 司、北京核信锐视安全技术有限公司、俪岛产业投资有限公司、北京世嘉商贸

有限公司等公司的股东或高管。

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 不适用

实际控制人报告期内变更

√ 适用 □ 不适用

新实际控制人名称 吉文娟

变更日期 2015 年 04 月 17 日

指定网站查询索引 巨潮资讯网公告编号 2015-40

指定网站披露日期 2015 年 04 月 17 日

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

√ 适用 □ 不适用

法定代表人/单位负责

法人股东名称 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动

主要经营范围:销售食品、

副食品、日用百货、五金

交电、装饰材料、通讯设

备及器材、计算机软硬件、

1995 年 08 月 01

北京皇台商贸有限责任公司 王国义 36200 万元 汽车配件、文化办公用品、

一类医疗器械、建筑材料;

投资及投资管理;技术开

发、技术转让、技术咨询、

技术服务、技术培训。

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甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

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甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增持 本期减持

任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股

姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量

日期 日期 数(股) 变动(股)数(股)

(股) (股)

2014 年 2015 年

栾德利 副总经理 离任 男 51 06 月 28 12 月 04 2,000 0 -500 0 1,500

日 日

合计 -- -- -- -- -- -- 2,000 0 -500 0 1,500

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

2015 年 01 月 08

胥执国 独立董事 离任 个人原因向董事会提交辞职报告

2015 年 07 月 29

周建新 监事 离任 个人原因申请辞去监事职务

2015 年 12 月 04

栾德利 高级管理人员 解聘 因窗口期违规减持,董事会同意解除其副总经理职务

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

公司现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历

1、董事主要工作经历

卢鸿毅:男,汉族,1971年10月生,大学学历。历任甘肃通汇医疗器械有限责任公司总经理、上海通汇医疗科技发展有

限公司总经理、上海鑫脉投资管理有限公司执行董事等职,现任甘肃皇台酒业股份有限公司董事长。

吴生元:男,汉族,1968年8月生,大学学历,会计师。2000年在皇台集团包装分公司任主管财务副经理,2001年在皇

台集团公司清欠办任副主任,2002年至今在本公司财务部工作。曾任本公司财务部部长、副总经理等职,现任本公司副董事

长。

李学继:男,1968年2月生,汉族,中共党员,大专学历,甘肃武威市人。历任甘肃凉州皇台酒厂酿造一车间副主任、

生产技术处处长、甘肃皇台酒业股份有限公司企管部部长、副总经理、甘肃武威皇台酒业销售有限责任公司办公室主任、副

总经理及甘肃日新皇台酒销售有限责任公司总经理等职,现任本公司第六届董事会董事、总经理。

辛秀山:男,汉族,1978年10月生,大专学历,1995年参加工作。曾先后在甘肃皇台酿造(集团)有限责任公司后勤处、

甘肃武威皇台酒业销售有限责任公司工作,2007年4月起任甘肃武威皇台酒业销售有限责任公司副总经理。现任甘肃日新皇

台酒销售有限责任公司总经理、本公司第六届董事、副总经理。

刘 静:女,汉族,1983年8月生。历任江西省新余市海润工贸有限公司董事长、法定代表人,上海厚丰投资有限公司执

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甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

行董事。现任本公司第六届董事会董事。

冯瑛:男,汉族,1973 年 4 月生,大专学历,会计专业,经济师。1995 年11 月参加工作;1995 年 11 月到 2008 年 6

月先后在凉州区原二坝乡政府、大柳乡政府工作;2008 年 6 月至今在凉州区财政局工作;现兼任本公司第六届董事会董事。

谭臻:男,汉族,1968 年 10 月出生,法学硕士,1996 年毕业于华东政法大学。1991 年 6 月至 1993 年 9 月,湖南省

监狱管理局干部;1993 年 9 月至 1996年 6 月,华东政法学院刑法学硕士研究生、上海市司法管理干部学院兼职教师; 1996

年 8 月至 2002 年 3 月,在国家司法部法学教材编辑部、法律出版社先后担任编辑、高级编辑;1994 年获中华人民共和国

律师资格;自 1998 年 10 月起,先后在北京市中伦金通律师事务所(现北京市中伦律师事务所)、北京市长安律师事务所

等多家律师事务所任兼职律师、专职律师及合伙人。2002 年 5 月至 2004年 6 月期间,任中国化工集团公司所属中国蓝星

(集团)总公司法律事务部处长。2010 年 4 月至今,北京市仁人德赛律师事务所专职律师、合伙人。现兼任本公司第六届

董事会独立董事。

万玉龙:男,汉族,1963 年 8 月生,中共党员,中国注册会计师、高级会计师。曾任西安皇城宾馆(中日合资)财务

总监;西安新兴房地产开发有限公司(中华房屋土地开发集团公司)财务总监;陕西华地会计师有限责任公司注册会计师。

不持有本公司股份,与公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系,与持有公司百分之五以上股份的股东也不

存在关联关系;不存在《公司法》第一百四十七条规定的情形,未受到中国证监会的行政处罚,也未受到其他有关部门和证

券交易所的处罚;不存在证券交易所认定不适合担任上市公司董事的其他情形。现兼任本公司第六届董事会独立董事。

余庆辉:男,1970.01.12出生,中国国籍,本科学历。2002年11月至今就职于新疆农业科学院园艺作物研究所,历任研究

所副研究员、研究员,现任研究所副所长。

2、监事主要工作经历

丁建平:女,汉族,生于1971年9月,中共党员。1993年3月参加工作, 自2004年8月起任甘肃皇台酒业股份有限公司总

经理办公室副主任至今,负责公司行政工作。现任本公司第六届监事会主席。

李生禄:男,汉族,1967年6月生,酿造技师。1986年12月参加工作,一直在本公司生产部门工作,曾先后担任本公司

酿造车间主任、生产部部长。现任本公司生产部部长、第六届监事会职工代表监事。

3、高级管理人员主要工作经历

李学继:现任公司总经理,简历同上。

辛秀山:现任公司副总经理,简历同上。

解荣喜:男,汉族,1964年12月生,中共党员,大学学历,经济师职称。从事银行工作27年。1984年8月-1996年4月在农行

淳安支行临歧营业所工作,任出纳、会计、信贷员,后担任营业所主任6年;1996年5月-2002年4月,先后担任农行淳安支行

营业部主任、信贷管理部经理、资产经营部经理;2002年5月-2008年4月任农行杭州九堡支行行长;2008年5月-2011年4月负

责筹建中信银行杭州九堡支行,任行长;2011年5月任中信银行杭州分行业务发展部总经理,负责临安中信村镇银行筹建;

现任本公司副总经理。

薛效忠:男,1959年出生,甘肃静宁县人,中共党员,1982年毕业于西北师范大学地理系。1978年—1982年在西北师范

大学地理系读书。1982年—1990年在黄羊河农场子弟中学任教,其中1986年—1990年任副校长。1991年—1996年任黄羊河农

场宣传科长、办公室主任。1997年—1998年任黄羊河麦芽公司经理、书记。1999年—2008年任莫高酒业分公司经理、书记,

莫高葡萄基地经理、书记,莫高葡萄酒事业部经理并兼任莫高葡萄酒销售总部常务副经理等职。2009年—2011年任甘肃天润

绿色食品开发有限公司销售经理、经理。2012年—2013年7月,任职兰州长熙农产品配送有限公司,负责兰州长熙农产品配

送市场项目建设。现任本公司副总经理。

李宏林:男,汉族,1970年5月出生,大专学历,中级会计师。1989年7月参加工作,先后在玉门石油管理局等单位工作,

2010年4月至2011年6月30日任甘肃皇台酒业股份有限公司财务部部长,现任本公司财务总监。

刘 峰:男,汉族,1967 年 11 月生,毕业于北京大学法学院,硕士研究生学历,1991 年参加工作,曾任福建省高级人民

法院助理审判员、福建浩辰律师事务所律师、北京法意网科技有限公司副总裁。2004 年至今在本公司担任董事会秘书,曾

任本公司副总经理、董事、董事长助理,现任本公司董事会秘书。

在股东单位任职情况

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甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

在股东单位 在股东单位是否

任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期

担任的职务 领取报酬津贴

2010 年 02 月

卢鸿毅 上海厚丰投资有限公司 监事 否

02 日

执行董事兼 2011 年 02 月

卢鸿毅 甘肃开然投资有限公司 否

任经理 11 日

2010 年 02 月

刘 静 上海厚丰投资有限公司 法定代表人 否

02 日

在其他单位任职情况

□ 适用 √ 不适用

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

1、薪酬决策程序。公司董事、监事和高级管理人员的报酬由公司董事会薪酬与考核委员会提出,董事、监事的报酬由股东

大会决定,高级管理人员的报酬由董事会决定。

2、薪酬确定依据。公司董事、监事和高级管理人员的报酬主要由月岗位绩效工资(含岗位、技能、福利和绩效工资)和年

终奖励两部分组成。月度工资由公司薪酬与考核委员会根据岗位技能和目标完成情况及岗位履行情况考核打分后按月发放;

年终奖励由公司薪酬与考核委员会结合公司各项经济指标的完成情况制定方案,公司按有关管理制度及其考评程序进行年终

考核,同时结合职工民主评议结果实施奖励。

3、本报告期,在公司领取薪酬的全体董事、监事和高级管理人员的报酬总额为68.34万元。

4、董事长卢鸿毅先生、刘静女士、冯瑛先生不在本公司领取薪酬。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

从公司获得的税 是否在公司关联

姓名 职务 性别 年龄 任职状态

前报酬总额 方获取报酬

卢鸿毅 董事长 男 45 现任 0

吴生元 副董事长 男 48 现任 6.71

李学继 董事、总经理 男 48 现任 7.87

冯瑛 董事 男 43 现任 0

刘静 董事 女 33 现任 0

辛秀山 董事 男 38 现任 7.47

谭臻 独立董事 男 48 现任 6

万玉龙 独立董事 男 53 现任 6

丁建平 监事会主席 女 45 现任 2.67

李生禄 职工代表监事 男 49 现任 3.02

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甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

解荣喜 副总经理 男 52 现任 8.52

薛效忠 副总经理 男 57 现任 6.38

刘峰 董事会秘书 男 49 现任 6.94

李宏林 财务总监 男 46 现任 6.76

胥执国 离任独立董事 男 53 离任 0

周建新 离任监事 男 57 离任 0

栾德利 离任副总经理 男 51 离任 0

合计 -- -- -- -- 68.34 --

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量(人) 313

主要子公司在职员工的数量(人) 235

在职员工的数量合计(人) 548

当期领取薪酬员工总人数(人) 548

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) 0

专业构成

专业构成类别 专业构成人数(人)

生产人员 208

销售人员 203

技术人员 74

财务人员 20

行政人员 43

合计 548

教育程度

教育程度类别 数量(人)

本科及以上 67

大专 128

高中及中专 158

高中及中专以下 195

合计 548

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甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、薪酬政策

(一)坚持“按劳取酬、效率优先、兼顾公平及可持续发展”的分配原则;

(二)采取“以岗定薪、以能定级”的分配形式,合理拉开收入差距。

(三)坚持“技术含量高、风险程度大、工作负荷强、管理责任重”的岗位倾斜的原则;

(四)按需设岗,通过薪酬体系实现岗位竞争、动态调整。

3、培训计划

序号 培训内容 培训方式 培训地点 培训时间 受训人 负责培训部门

1 白酒、葡萄酒质量标准、卫 内培 职教中心 2月 生产部、葡萄酒分公司 质量技术研发部

生标准 全员员工

2 全面质量管理及食品安全 内培 职教中心 3月 各部门相关人员 梁棋山

知识培训

新员工消防知识培训 内培 职教中心 3月 各部门新招聘员工 石峰

3 职业病防治培训 内培 职教中心 4月 生部部、设备部及相关 总经办(人力资源)

人员

4 企业安全、消防知识教育培 内培 职教中心 5月 公司各相关部门员工 保卫部

5 入党积极分子培训 内培 职教中心 6月 入党积极份子 总经办(党政)

6 新员工公司规章制度、安全 内培 现场培训 6月 各部门新招人员 总经办、保卫部

知识等培训

7 突发事件应急预案 内培 职教中心 7月 公司班组长以上及相关 保卫部

人员

8 公司规章制度及安全生产、内培 职教中心 7月 生产部所有制曲人员 总经办

制曲操作安全培训 生产部

9 各种设备安全操作规程 内培 职教中心 7月 白酒、葡萄酒生产车间 设备能源部

设备操作人员

10 市场营销培训 外培 职教中心 8月 销售公司全体人员 兰理工教授

11 葡萄酒工艺流程、设备操作 内培 职教中心 9月 葡萄酒分公司全体人员 葡萄酒分公司

培训

12 包装车间管理制度、包装工 内培 职教中心 10月 包装车间全体人员 孙延年

艺流程

13 酿酒知识 外培 职教中心 11月 酿造车间全体人员 兰理工教授

14 采购员职责及采购流程明 内培 供应部 12月 供应部全体采购员 供应部

细管理

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甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

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甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及上

市公司

规范性文件要求,持续提升公司治理水平,不断完善内控管理体系,提高规范运作水平。公司进一步建立健全公司的规章制

度;股东大会、董事会、监事会、管理层等尽职尽责,形成良好的公司治理结构。公司治理的实际状况与中国证监会发布的

有关上市公司治理的规范性文件要求不存在重大差异,与公司建立的各项制度要求不存在重大差异。公司在报告期内未收到

监管部门采取行政监管措施的有关文件。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开,具有独立完整的自主经营能力。

(一)公司与控股股东在业务方面独立。公司和控股股东上海厚丰投资有限公司两者行业不同,产品不同。公司业

务运营不受控股股东等股东单位及关联方的控制和影响。

(二)公司与控股股东在人员方面独立。公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立;公司总经理、副总经理等高级

管理人员在公司领取薪酬,未在股东单位兼任除董事外的其他任何职务。公司拥有独立的劳动用工权力,不存在受股东干涉

的情形。

(三)公司与控股股东在资产方面独立。公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施;工业产权、专利技术、

商标等无形资产由公司拥有;公司拥有独立的采购和销售系统。公司不存在资产、资金被控股股东等股东单位占用而损害公

司利益的情形。

(四)公司与控股股东在机构方面独立。公司建立了完善的法人治理结构,设有股东大会、董事会及其下设的战略委员

会、审计委员会、提名、薪酬与考核委员会三个专业委员会、监事会、公司经营管理层及相关经营管理部门,依法在各自职

责范围内行使职权。公司拥有独立的办公场所和组织机构。

(五)公司与控股股东在财务方面独立。公司设置独立的财务部门,并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,独

立在银行开户。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

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甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

《证券时报》、巨潮

资讯网公告名称:

2014 年度股东大会 年度股东大会 0.00% 2015 年 06 月 30 日 2015 年 07 月 01 日 《2014 年度股东大

会决议公告》

公告编号:2015-58

《证券时报》、巨潮

资讯网公告名称:

2015 年第一次临时 《2015 年第一次临

临时股东大会 0.02% 2015 年 11 月 05 日 2015 年 11 月 06 日

股东大会 时股东大会决议公

告》

公告编号:2015-112

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未

独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数

董事会次数 次数 亲自参加会议

谭臻 13 1 12 0 0否

万玉龙 13 1 12 0 0否

余庆辉 3 0 3 0 0否

独立董事列席股东大会次数 1

连续两次未亲自出席董事会的说明

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

√ 是 □ 否

独立董事姓名 独立董事提出异议的事项 异议的内容

第六届董事会第五次临时会议《投资设 公司控股子公司新疆安格瑞产业投资有

谭臻

立孙公司的议案》 限公司拟以自有资金出资人民币 500 万

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甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

元设立昌吉产业投资有限公司( 暂定

名,最终以工商登记的名称为准)。谭臻

董事反对理由:由皇台酒业的全资子公

司新疆安格瑞番茄产业投资有限公司再

投资设立全资子公司的理由并不充分,

且增加新疆安格瑞的财务成本,以及皇

台酒业的治理风险。

公司控股子公司新疆安格瑞产业投资有

限公司拟以自有资金出资人民币 500 万

元设立昌吉产业投资有限公司( 暂定

第六届董事会第五次临时会议《投资设

万玉龙 名,最终以工商登记的名称为准)。万玉

立孙公司的议案》

龙董事反对理由:成立子公司理由不充

分,且在同一地区同时设立经营范围类

似的公司管理不经济。

谭臻董事反对理由:由皇台酒业的全资子公司新疆安格瑞番茄产业投资有限公司

独立董事对公司有关事项提出异议的说 再投资设立全资子公司的理由并不充分,且增加新疆安格瑞的财务成本,以及皇

明 台酒业的治理风险。 万玉龙董事反对理由:成立子公司理由不充分,且在同一

地区同时设立经营范围类似的公司管理不经济。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

□ 是 √ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《公司章程》和《独立董事工作制度》,关注公司运

作的规范性,独立履行职责,勤勉尽责,对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议,对报告期

内公司发生的聘请年度审计机构、换届选举、修改非公开发行股票方案、对外担保及其他需要独立董事发表意见的事项出具

了独立、公正的独立董事意见,为完善公司监督机制,维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

报告期内,公司董事会各专门委员会按照各自工作细则的规定,以认真负责、勤勉诚信的态度忠实履行各自职责,董事

会战略委员会在公司修订非公开发行方案及公司战略规划等重大事项方面,提出了许多建设性意见和建议;董事会提名委员

会在公司董、监、高换届选举过程中,认真审查提名候选人资格,严格履行决策程序;董事会审计委员会在公司聘任审计机

构、编制年度报告过程中,与公司及年审会计师进行了充分沟通,实施了有效监督;董事会薪酬委员会在公司制订《董事、

监事及高级管理人员薪酬管理办法》时,提出了宝贵意见和建议。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

54

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司建立了比较完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度,根据目标责任完成情况,由人力资源部配合董事会薪酬与考

核委员会对其进行考评,奖优罚劣,在月度薪酬中予以兑现。报告期内,公司未提出股权激励计划。

九、内部控制情况

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 23 日

内部控制评价报告全文披露索引 《2015 年度内部控制自我评价报告》详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)

纳入评价范围单位资产总额占公司合并

100.00%

财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并

100.00%

财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别 财务报告 非财务报告

重大缺陷: 一项内部控制缺陷单独或连同

①出现以下情形的,通常应认定为重大

其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防

缺陷: (a)严重违犯国家法律、行政法

止或发现并纠正财务报告中的重大错报。

规和规范性文件; (b)重大事项未经过

如: (a)现任董事、监事和管理层对

集体决策程序,或决策程序不科学;

财务报告构成重大影响的舞弊行为;

(c)关键岗位管理人员和技术人员流

(b)更正已披露的财务报表; (c)公

失严重; (d)产品和服务质量出现重

司的内部控制体系未发现的当期财务报告

大事故; (e)涉及公司生产经营的重

的重大错报; (d)报告给管理层、董

要业务缺乏制度控制或制度系统失效;

定性标准 事会的重大缺陷在经过合理的时间后,未

(f)内部控制评价的结果是重大缺陷

加以改正; (e)审计委员会和内部审

但未得到整改。 ②出现以下情形的,

计机构对内部控制的监督无效。 重要缺

通常应认定为重要缺陷: (a)涉及公

陷:内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具

司生产经营的重要业务制度系统存在

备合理可能性导致不能及时防止或发现并

较大缺陷; (b)内部控制评价的结果

纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性

是重要缺陷但未得到整改。 ③不构

水平、但仍应引起董事会和管理层重视的

成重大缺陷和重要缺陷的非财务报告

错报。 一般缺陷:不构成重大缺陷和重

内部控制缺陷认定为一般缺陷。

要缺陷的内部控制缺陷。

以合并报表数据为基准,确定上市公司合 以给公司造成的直接损失金额及重大

定量标准 并报表错报(包括漏报)重要程度的定量 影响程度为基准,确定公司内控缺陷重

标准 要程度的定量标准

财务报告重大缺陷数量(个) 0

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甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

非财务报告重大缺陷数量(个) 0

财务报告重要缺陷数量(个) 0

非财务报告重要缺陷数量(个) 0

十、内部控制审计报告

√ 适用 □ 不适用

内部控制审计报告中的审议意见段

甘肃皇台酒业股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我

们审计了甘肃皇台酒业股份有限公司(以下简称皇台酒业公司)2015 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、

、 、

管理层对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》的规定,

建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是皇台酒业公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是

在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进

行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况

的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的

有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为,皇台酒业公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部

控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况 披露

内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 04 月 23 日

内部控制审计报告全文披露索引 《内部控制审计报告》,详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)

内控审计报告意见类型 标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷 否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

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甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 04 月 21 日

审计机构名称 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)

审计报告文号 希会审字(2016)1635 号

注册会计师姓名 孙逊、范敏华

审计报告正文

甘肃皇台酒业股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的甘肃皇台酒业股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2015

年12月31日的合并及母公司资产负债表,2015年度的合并及母公司利润表、现金流量表、所

有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对合并及母公司财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定

编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表

不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计

师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰

当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,

以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,贵公司合并及母公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,

公允反映了贵公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经

营成果和现金流量。

四、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注:

57

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

1、如财务报表附注“二、财务报表的编制基础之(二)持续经营”所述,截至财务报表批

准日,贵公司受行业调整的影响,营运资金紧张,债务逾期;且根据武威市委、市政府的《武

威市中心城区内工业企业出城入园搬迁改造意见》要求贵公司在2016年底前予以搬迁,上述

事项对贵公司生产经营的影响具有不确定性。

2、如财务报表附注“十一、承诺及或有事项”所述,截至财务报表批准日,贵公司存在重大

未决诉讼,公司预计该诉讼将不会对公司造成财务影响。该诉讼事项的最终判决结果具有不

确定性。

本段内容不影响已发表的审计意见。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:甘肃皇台酒业股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位:元

项目 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 29,303,271.86 50,659,747.63

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 7,904,091.16 827,744.05

预付款项 90,116,087.04 19,280,249.44

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 10,362,804.43 2,507,718.50

买入返售金融资产

存货 199,129,658.19 189,966,810.43

58

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,025,568.37

流动资产合计 337,841,481.05 263,242,270.05

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 5,002,569.15 4,990,809.40

投资性房地产 6,387,602.61 6,722,940.21

固定资产 93,316,965.94 118,813,972.40

在建工程 16,368.35

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 93,105,189.45 96,394,493.01

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 5,624,813.30 5,624,813.30

其他非流动资产

非流动资产合计 203,453,508.80 232,547,028.32

资产总计 541,294,989.85 495,789,298.37

流动负债:

短期借款 100,166,038.97 114,340,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 47,000,000.00 87,220,000.00

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甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

应付账款 52,427,656.26 52,981,381.48

预收款项 10,784,846.90 10,852,388.41

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 4,770,282.20 4,686,605.05

应交税费 41,447,614.31 30,564,841.82

应付利息 914,550.00 520,767.74

应付股利 698,279.06 698,279.06

其他应付款 154,614,608.05 76,315,781.22

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 412,823,875.75 378,180,044.78

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 412,823,875.75 378,180,044.78

所有者权益:

股本 177,408,000.00 177,408,000.00

其他权益工具

60

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中:优先股

永续债

资本公积 257,935,473.50 253,417,757.46

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 5,861,319.98 5,861,319.98

一般风险准备

未分配利润 -312,733,679.38 -319,077,823.85

归属于母公司所有者权益合计 128,471,114.10 117,609,253.59

少数股东权益

所有者权益合计 128,471,114.10 117,609,253.59

负债和所有者权益总计 541,294,989.85 495,789,298.37

法定代表人:卢鸿毅 主管会计工作负责人:吴生元 会计机构负责人:李宏林

2、母公司资产负债表

单位:元

项目 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 23,572,353.50 29,944,540.08

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 11,948,506.06 8,977,508.48

预付款项 2,200,857.47 8,212,177.03

应收利息

应收股利

其他应收款 8,452,359.99 1,927,115.69

存货 190,731,378.06 183,285,816.25

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 236,905,455.08 232,347,157.53

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甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

非流动资产:

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 33,002,569.15 22,990,809.40

投资性房地产 6,387,602.61 6,722,940.21

固定资产 91,103,232.02 101,456,325.56

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 93,103,889.45 95,763,193.01

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 5,624,813.30 5,624,813.30

其他非流动资产

非流动资产合计 229,222,106.53 232,558,081.48

资产总计 466,127,561.61 464,905,239.01

流动负债:

短期借款 85,166,038.97 104,340,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 47,000,000.00 57,220,000.00

应付账款 50,611,552.19 50,517,327.43

预收款项 82,151,096.59 62,662,264.12

应付职工薪酬 2,450,894.61 2,879,250.85

应交税费 32,293,460.41 26,053,796.98

应付利息 914,550.00 520,767.74

应付股利 698,279.06 698,279.06

其他应付款 73,459,183.58 72,623,590.73

划分为持有待售的负债

62

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 374,745,055.41 377,515,276.91

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 374,745,055.41 377,515,276.91

所有者权益:

股本 177,408,000.00 177,408,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 257,935,473.50 253,417,757.46

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 5,861,319.98 5,861,319.98

未分配利润 -349,822,287.28 -349,297,115.34

所有者权益合计 91,382,506.20 87,389,962.10

负债和所有者权益总计 466,127,561.61 464,905,239.01

3、合并利润表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

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甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

一、营业总收入 104,519,918.05 57,268,193.02

其中:营业收入 104,519,918.05 57,268,193.02

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 106,970,152.74 90,403,623.17

其中:营业成本 42,940,862.45 22,726,593.57

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 11,898,614.43 8,686,103.01

销售费用 19,169,397.71 20,011,439.44

管理费用 16,499,950.88 15,669,304.69

财务费用 13,688,862.53 11,427,236.05

资产减值损失 2,772,464.74 11,882,946.41

加:公允价值变动收益(损失以

“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填

4,156,357.50 -24,052.88

列)

其中:对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 1,706,122.81 -33,159,483.03

加:营业外收入 8,755,354.51 1,226,691.63

其中:非流动资产处置利得 2,988,726.69

减:营业外支出 787,857.08 7,326,448.59

其中:非流动资产处置损失 403.85 7,805,333.42

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 9,673,620.24 -39,259,239.99

减:所得税费用 3,329,475.77 29,299.33

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 6,344,144.47 -39,288,539.32

归属于母公司所有者的净利润 6,344,144.47 -39,288,539.32

64

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 6,344,144.47 -39,288,539.32

归属于母公司所有者的综合收益

6,344,144.47 -39,288,539.32

总额

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益:

(一)基本每股收益 0.04 -0.22

(二)稀释每股收益 0.04 -0.22

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。

法定代表人:卢鸿毅 主管会计工作负责人:吴生元 会计机构负责人:李宏林

65

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、母公司利润表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 58,326,158.13 44,469,139.20

减:营业成本 33,798,042.22 21,806,489.97

营业税金及附加 11,122,725.94 8,347,628.57

销售费用

管理费用 14,223,671.96 15,669,304.69

财务费用 12,605,736.20 11,165,100.91

资产减值损失 2,195,444.30 11,993,169.95

加:公允价值变动收益(损失以

“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填

7,028,994.26 -24,052.88

列)

其中:对联营企业和合营企

业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列) -8,590,468.23 -24,536,607.77

加:营业外收入 8,722,466.09 815,062.26

其中:非流动资产处置利得 2,988,726.69

减:营业外支出 657,169.80 6,967,082.13

其中:非流动资产处置损失 7,805,333.42

三、利润总额(亏损总额以“-”号填

-525,171.94 -30,688,627.64

列)

减:所得税费用

四、净利润(净亏损以“-”号填列) -525,171.94 -30,688,627.64

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

66

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -525,171.94 -30,688,627.64

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 109,365,548.24 73,519,455.97

客户存款和同业存放款项净增加

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 7,150,631.35 4,755,774.99

经营活动现金流入小计 116,516,179.59 78,275,230.96

67

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

购买商品、接受劳务支付的现金 146,808,407.55 43,020,903.44

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

17,009,530.22 16,688,508.55

支付的各项税费 17,822,546.33 18,658,714.18

支付其他与经营活动有关的现金 33,474,875.54 49,104,672.01

经营活动现金流出小计 215,115,359.64 127,472,798.18

经营活动产生的现金流量净额 -98,599,180.05 -49,197,567.22

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 10,000,000.00

处置固定资产、无形资产和其他

3,684,000.00 141,453.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

9,874,838.82

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 23,558,838.82 141,453.00

购建固定资产、无形资产和其他

1,395,760.43 16,085,459.87

长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,395,760.43 16,085,459.87

投资活动产生的现金流量净额 22,163,078.39 -15,944,006.87

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 52,000,000.00 60,000,000.00

68

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 130,054,400.00 33,544,382.10

筹资活动现金流入小计 182,054,400.00 93,544,382.10

偿还债务支付的现金 59,173,961.03 50,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

12,028,704.48 9,241,890.97

的现金

其中:子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 34,854,382.10

筹资活动现金流出小计 106,057,047.61 59,241,890.97

筹资活动产生的现金流量净额 75,997,352.39 34,302,491.13

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -438,749.27 -30,839,082.96

加:期初现金及现金等价物余额 6,242,021.13 37,081,104.09

六、期末现金及现金等价物余额 5,803,271.86 6,242,021.13

6、母公司现金流量表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 84,805,294.61 45,974,149.94

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 6,722,374.53 1,557,770.57

经营活动现金流入小计 91,527,669.14 47,531,920.51

购买商品、接受劳务支付的现金 45,525,595.83 42,370,537.41

支付给职工以及为职工支付的现

6,535,354.65 6,778,654.46

支付的各项税费 11,857,506.29 12,512,997.66

支付其他与经营活动有关的现金 22,977,535.58 24,543,756.87

经营活动现金流出小计 86,895,992.35 86,205,946.40

经营活动产生的现金流量净额 4,631,676.79 -38,674,025.89

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 10,000,000.00

69

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他

3,684,000.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

10,000,000.00

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 23,684,000.00

购建固定资产、无形资产和其他

212,173.70 120,234.06

长期资产支付的现金

投资支付的现金 20,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 20,212,173.70 120,234.06

投资活动产生的现金流量净额 3,471,826.30 -120,234.06

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 30,000,000.00 50,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 56,325,400.00 33,544,382.10

筹资活动现金流入小计 86,325,400.00 83,544,382.10

偿还债务支付的现金 49,173,961.03 50,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

10,855,020.04 9,000,224.31

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 34,854,382.10

筹资活动现金流出小计 94,883,363.17 59,000,224.31

筹资活动产生的现金流量净额 -8,557,963.17 24,544,157.79

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -454,460.08 -14,250,102.16

加:期初现金及现金等价物余额 526,813.58 14,776,915.74

六、期末现金及现金等价物余额 72,353.50 526,813.58

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

70

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

177,40 -319,07

253,417 5,861,3 117,609

一、上年期末余额 8,000. 7,823.8

,757.46 19.98 ,253.59

00 5

加:会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

177,40 -319,07

253,417 5,861,3 117,609

二、本年期初余额 8,000. 7,823.8

,757.46 19.98 ,253.59

00 5

三、本期增减变动

4,517,7 6,344,1 10,861,

金额(减少以“-”

16.04 44.47 860.51

号填列)

(一)综合收益总 6,344,1 6,344,1

额 44.47 44.47

(二)所有者投入 4,517,7 4,517,7

和减少资本 16.04 16.04

1.股东投入的普

通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金

4,517,7 4,517,7

4.其他

16.04 16.04

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险

准备

71

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

3.对所有者(或

股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

177,40 -312,73

257,935 5,861,3 128,471

四、本期期末余额 8,000. 3,679.3

,473.50 19.98 ,114.10

00 8

上期金额

单位:元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

177,40 -279,78

253,417 5,861,3 156,897

一、上年期末余额 8,000. 9,284.5

,757.46 19.98 ,792.91

00 3

加:会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

177,40 -279,78

二、本年期初余额 253,417 5,861,3 156,897

8,000. 9,284.5

72

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

00 ,757.46 19.98 3 ,792.91

三、本期增减变动

-39,288, -39,288,

金额(减少以“-”

539.32 539.32

号填列)

(一)综合收益总 -39,288, -39,288,

额 539.32 539.32

(二)所有者投入

和减少资本

1.股东投入的普

通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险

准备

3.对所有者(或

股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

177,40 253,417 5,861,3 -319,07 117,609

四、本期期末余额

8,000. ,757.46 19.98 7,823.8 ,253.59

73

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

00 5

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

本期

项目 其他权益工具 减:库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

-349,29

177,408, 253,417,7 5,861,319 87,389,96

一、上年期末余额 7,115.3

000.00 57.46 .98 2.10

4

加:会计政策

变更

前期差

错更正

其他

-349,29

177,408, 253,417,7 5,861,319 87,389,96

二、本年期初余额 7,115.3

000.00 57.46 .98 2.10

4

三、本期增减变动

4,517,716 -525,17 3,992,544

金额(减少以“-”

.04 1.94 .10

号填列)

(一)综合收益总 -525,17 -525,171.

额 1.94 94

(二)所有者投入 4,517,716 4,517,716

和减少资本 .04 .04

1.股东投入的普

通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金

4,517,716 4,517,716

4.其他

.04 .04

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或

74

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

-349,82

177,408, 257,935,4 5,861,319 91,382,50

四、本期期末余额 2,287.2

000.00 73.50 .98 6.20

8

上期金额

单位:元

上期

项目 其他权益工具 减:库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

-318,60

177,408, 253,417,7 5,861,319 118,078,5

一、上年期末余额 8,487.7

000.00 57.46 .98 89.74

0

加:会计政策

变更

前期差

错更正

其他

-318,60

177,408, 253,417,7 5,861,319 118,078,5

二、本年期初余额 8,487.7

000.00 57.46 .98 89.74

0

三、本期增减变动

-30,688, -30,688,6

金额(减少以“-”

627.64 27.64

号填列)

(一)综合收益总 -30,688, -30,688,6

75

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

额 627.64 27.64

(二)所有者投入

和减少资本

1.股东投入的普

通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或

股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

-349,29

177,408, 253,417,7 5,861,319 87,389,96

四、本期期末余额 7,115.3

000.00 57.46 .98 2.10

4

三、公司基本情况

(一)公司概况

甘肃皇台酒业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是1998年9月29日经甘肃省经济体制改革委

员会甘体改函字[1998]第030号文批准,以发起方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监

发行字[2000]98号文批准,于2000年7月在深交所上市发行股票4000万股,股票代码:000995。

76

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

根据公司2002年度股东大会决议,以2002年12月31日总股本14,000万股为基数,以资本公积转增股本,

每10股转增1股,共转增1,400万股,变更后股本为15,400万元。

根据公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议并经甘肃省人民政府国有资产监督管理委

员会甘国资产权字(2006)134号《关于甘肃皇台酒业股权分置改革有关问题的批复》,以本公司现有流

通股股本4400万股为基数,以2005年12月31日经审计机构审计的资本公积向方案实施日登记在册的全体流

通股股东定向转增股本,每10股转增5.32股,共转增23,408,000股,转增后股本变为17,740.80万股。

截止2015年12月31日,本公司持有注册号为91620000710265652T的企业法人营业执照,公司登记情

况为:

法定代表人:卢鸿毅

公司住所:甘肃省武威市西关街新建路55号

公司经营范围:白酒、葡萄酒的生产、批发零售。

本财务报表2016年4月21日业经公司第六届董事会第八次会议批准报出。

(二)合并财务报表范围

截止2015年12月31日本公司合并报表范围内子公司明细如下:

子公司名称 简称 是否新增

甘肃日新皇台酒销售有限公司 日新皇台 否

甘肃凉州皇台葡萄酒销售有限公司 凉州葡萄酒 否

甘肃陇盛皇台酒业有限公司 陇盛皇台 否

甘肃皇台酒业酿造有限公司 皇台酿造 否

浙江皇台实业发展有限公司 浙江实业 否

北京安格瑞产业投资有限公司 北京安格瑞 是

新疆安格瑞番茄产业投资有限公司 新疆安格瑞 是

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司财务报表以持续经营为假设,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则--基本准则》和其他

各项会计准则的规定进行确认和计量;根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第15号—财务报告的一般规定》,并基于公司主要会计政策、会计估计进行编制和披露。

2、持续经营

受行业调整影响,公司经营性现金净流量持续为负,形成营运资金紧张,债务逾期情形;且根据武威

市委、市政府《武威市中心城区内工业企业出城入园搬迁改造意见》要求公司在2016年底前进行搬迁。该

事项对本公司正常经营将产生不利影响。目前本公司股东对公司前景依然充满信心,大力给予公司资金支

持;公司利用行业恢复机遇,加大粮食白酒和葡萄洒市场推广和销售渠道完善,以扩大销售业绩;公司新

开展的番茄制品产业布局顺利,业务规模成效显著。同时公司正在与武威市政府协商延缓出城入园的计划。

预计自本报告期末至少12个月内公司持续经营不存在重大问题。

77

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司下列重要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定,未提及的会计业务按《企业会计准

则》的相关规定执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果

和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月,并以此作为资产和负债流动性的划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并

公司作为合并方,在企业合并中取得的资产和负债,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中

的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的

差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

2.非同一控制下企业合并

企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公

司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及

为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成

本之和。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并

中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负

债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产

公允价值份额的,其差额计入当期损益。

78

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

6、合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营

政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决

权资本总额50%以上(不含50%),或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。

2.合并财务报表编制的方法

本公司以自身及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,将整个企业集团视为一个会计主体,

依据相关的企业会计准则确认、计量和列报的要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体的财务状

况、经营成果和现金流量。

(1)一般原则

所有纳入合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司保持一致,如不一致的在编制合

并会计报表时应调整。对于同一控制取得的子公司,以其资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值

为基础对其报表进行调整。对非同一控制取得的子公司,以购买日可辨认净资产的公允价值为基础,对其

财务报表进行调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在编制合并报表时予以抵销。子公司的所有

者权益、当期损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合

并利润表中净利润项目下和综合收益总项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东

在子公司期初所有者权益中所享有的份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

已宣告被清理整顿的原子公司、已宣告破产的原子公司、母公司不能控制的其他被投资单位,不纳入

母公司的合并财务报表的合并范围。

(2)增加子公司或业务

①报告期内因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,调整合并资产负债表的期初数,并将该子公

司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务合并当期期初至

报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。并调整可比报表的相关项目,视同合并后的报告主体,在最终

控制方控制时一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,编制合并报表时视同参与合并的各方在

最终控制方开始控制时即以目前状态存在进行调整。以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方控制之

下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的

净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的重复计算,本公司达到

合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一控制下之日孰晚日起至

合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减报表期间的期初留存收益和当

期损益。

②因非同一控制下企业合并增加的子公司或业务,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司或业

务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,子公司或业务自购买日至报告期末的现金流

量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的对被购买方的

股权。按照该股权在购买日的公允价值重新计量,公允价值与其账面减值的差额计入当期投资收益。购买

日之前持有的对被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益及除净损益、其他综合收益和利润分配

之外其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收

益,由于被购买方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)减少子公司或业务

母公司在报告期内处置子公司或业务,不调整合并资产负债表的期初数;将该子公司期初至处置日的

收入、费用、利润纳入合并利润表;将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

79

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

A.丧失控制权的情况下部分处置对子公司的投资

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原

持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入

丧失控制日当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,或除净损益、其他综合收益和

利润分配之外其他所有者权益变动的,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定收

益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处

理。①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业

结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交

易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处

置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失

控制权当期损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧

失控制权的情况下部分处置对子公司股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司

一般处理方法进行会计处理。

B.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投相

对应应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中资本

公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。

(4)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中资本公积中的股本溢价,资本公积中的股

本溢价不足冲减的调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,本公司将库存现金及随时用于支付的银行存款确认为现金;同时将具备期限短

(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等条件的

投资确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

对发生的外币业务,本公司按交易发生日的即期汇率折合本位币记账。

在资产负债表日,采用资产负债表日即期汇率对外币货币性项目进行折算,形成的汇兑差额,除与购

建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的汇兑差额外,计入当期损益;

80

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍按交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性

项目,按公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利

润”项目外,采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、

与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。 所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的“未

分配利润”金额列示; “未分配利润”按折算后的股东权益变动表中其他个项目的金额计算列示。现金流量表

采用现金流量发生日中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价折算。汇率变动对现金的影响在现金流量

表中单独列示。

处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的外币财务报表折算差额,转入处置当期损

益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司成为

金融工具合同一方时确认一项金融资产或金融负债。

1.金融工具的分类、确认依据和计量方法

本公司的金融资产初始确认时按投资目的和经济实质分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产;金融负债初始确认时按

投资目的和经济实质分为二类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计

入其初始确认金额。

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债,主要是指公司为了近期内出售而

持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债;直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债,主要是指公司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的

交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息,单独确认为应收项目。

在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,确认为投资收

益。资产负债表日,将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入

当期损益。

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之

间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(2)持有至到期投资

此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍

生金融资产。

持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已

到付息期但尚未领取的债券利息,应单独确认为应收项目。

持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在

取得持有至到期投资时确定,在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。(实际利

率与票面利率差别较小的,也可按票面利率计算利息收入,计入投资收益。

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甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金额是指相对该类投资出售或

重分类前的总金额而言),则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,且在本会计期间

及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资,但下列情况除外:出售日或重分

类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),市场利率变化对该项投资的公允价值没有

显著影响;根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后,将剩余部分予以出

售或重分类; 出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。

(3)应收款项

应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权,以及公司持有的其他企业的不包

括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款和其他应收款等。通常应按从购货方应收的合同

或协议价款作为初始确认金额。具有融资性质的,按其现值进行初始计量。

收回或处置贷款和应收款项时,应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损

益。

(4)可供出售金融资产

可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有

至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期

但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。

持有期间取得的利息或现金股利,计入投资收益。 资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,

且公允价值变动计入其他综合收益。但是在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的权益工具投资,

以及与该权益工具挂钩并需通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量。

处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,

将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。

(5)其他金融负债

通常情况下,公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等,划分为其他金融负债。

其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本

进行后续计量。

2.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确

认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

终止确认,是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。在判断金融资产转移

是否满足金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。并将计入资产转移划分为整体转移和部分

转移。

(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:a.所转移金融资

产的账面价值;b.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金

融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

(2)金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分

和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各

自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:a.终止确认部分的账面价值;b.终

止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移

的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

(3)公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续确认所转移金融资产

整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。

3.金融负债终止确认条件

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甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或已解除的部分。公司与债权人

之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质

上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,

同时将修改后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付对价之间的差额,计入

当期损益。

金融资产转移满足下列条件的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金

融资产已转移, 且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,

虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控

制。

3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

(1)金融工具存在活跃市场的

活跃市场中的报价用于确定其公允价值。在活跃市场上本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负

债,以现行出价作为相应资产和负债的公允价值;本公司拟持有的金融资产或已承担的金融负债,以现行

要价作为相应资产和负债的公允价值。金融资产或负债没有现行出价或要价,但最近交易日后的经济环境

没有发生重大变化,则采用最近交易市场报价确定该金融资产和金融负债的公允价值;最近交易日后的经

济环境发生了重大变化时,参考类似金融资产和金融负债的现行价格和利率,调整最近交易的市场报价,

以确定该金融资产和金融负债的公允价值。

本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的,对最近交易的市场报价做出适当调

整,以确定该金融资产或金融负债的公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表

了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。

(2)金融工具不存在活跃市场的

采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果,可以反映估值日在公平交易中可能采用的

交易价格。在估值时,本公司采用在当期情况下适用并且有足够利用的数据和其他信息技术支持的估值技

术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用

相关可观察输入值。 只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可使用不可观察值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的

其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

5.金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的外的金融资产(不含应收款项)账

面价值进行检查,有客观证据表明发生减值的,计提减值准备。

(1)持有至到期投资

根据账面价值与预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用孙逊)的现值之间的差额计算确认减

值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。

如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用

评级已提高等),原确认的减值损失应当予以转回,计人当期损益。但是,该转回后的账面价值不应当超过

假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

(2)可供出售金融资产

有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降(低于其初始投资成50%),并预期这

种下降趋势属于非暂时性的(超过一年),可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。将

原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。该转出的累积损失,等

于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值

损失后的余额。

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甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值

损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减

值损失,在该权益工具价值回升时,通过权益转回,不通过损益转回。活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具发生的减值损失不得转回。

11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的判断依据

或金额标准:单项金额重大的应收账款为期末余额 500 万元

单项金额重大的判断依据或金额标准

以上(含)的应收账款,单项金额重大的其他应收款为期末

余额 500 万元以上(含)的其他应收款。

②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:资产负债

表日,对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有

客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于

其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。短期应收款

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减

值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。单独测试未

发生减值的应收款项,按应收款项组合在资产负债表日余额

的账龄,分析计提坏账准备。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

按账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法

公司及所属子公司往来款项的组合 其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年) 5.00% 5.00%

1-2 年 10.00% 10.00%

2-3 年 30.00% 30.00%

3-4 年 50.00% 50.00%

4-5 年 80.00% 80.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

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(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

①单项金额虽不重大但单项计提应收账款的判断依据:与对

方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表

单项计提坏账准备的理由

明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项;按账龄分析

法计提的坏账准备不能反映实际情况等。

②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的计提方法:根据

坏账准备的计提方法 历史损失率及未来现金流现值低于其账面价值的差额,判断

并计算减值金额,计提坏账准备。

12、存货

1.存货分类

本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、产成品、在产品、半成品、发出商品等。

2.存货的发出成本计价方法

原材料、包装物、产成品和自制半成品发出时采用加权平均法结转成本。

3.存货的盘存制度

本公司对存货采用永续盘存制。年末公司对各种存货予以全面盘点,盘点结果如果与账面记录不符,

查明原因,并根据企业的管理权限,经股东大会或董事会批准后,在年末结账前处理完毕。盘盈的存货,

冲减当期的管理费用;盘亏的存货,在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后,计入当期管理费

用,属于非常损失的,计入营业外支出。

4.不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于销售的材料,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售

费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可

变现净值;为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,其可变现净值以其合同价格为基础计算,若持有的

存货数量多于销售合同的订购数量,超出部分存货的可变现净值,以一般销售价格为基础计算。

5.存货跌价准备的计提方法

在资产负债表日,公司对存货进行全面检查后,对遭受损失,全部或部分陈旧过时或销售价格低于成

本的存货,按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较

低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最

终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备,并计入当期损益。

如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提

的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

6.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用“五五摊销法”核算。

13、划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)划分为持有待售资产:①该组成部分必须在

其当期状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;②公司已就处置组成部分(或非流动资

产)作出决议,如按规定需得到股东会批准的,已经取得股东大会或相应权利机构的批准;③公司已与受

让方签订了不可撤销的转让协议;④该项转让将在一年内完成。

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对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该固定资产的预计净残值反映其公允

价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高

于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理。

14、长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

1.共同控制、重要影响的判断标准

共同控制,指按照合同约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关经济活动必须经过分享控制

权的参与一致同意后才能决策,认定为共同控制。

重大影响,指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定。

在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,同时会考虑本公司和其他持有的被投资单位当

期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

本公司对出资比例超过51%的投资确认为控制;低于20%的投资确认为无重大影响。

2.长期投资初始成本的确定

(1)企业合并中形成的长期股权投资

①同一控制下的企业合并,公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并

对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价的账面价值或发行股份的面值总额

之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的长期股权投资,需判读是否属于“一揽子交易”。属

于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,在合

并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成

本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得

股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

②非同一控制下的企业合并,公司在购买日按照为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承

担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上直接相关税费作为长期股权投资的初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财

务报表进行会计处理:

a.在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核

算的初始投资成本。

b.在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得

控制权的交易进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股

权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有

的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当

期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)其他方式取得的长期股权投资

①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括

与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

③以债务重组方式取得的,按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定其初始投资成本。

④以非货币性资产交换取得的,按照《企业会计准则第7号—非货币资产交换》确定其初始投资成本。

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⑤投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得

投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位

宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,

分别确认投资损益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润

或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合

收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资账面价值并计入所有者权益;被投资单位

发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零

为限,投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额

弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以

取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投

资单位的净利润进行调整后确认。

本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司部

分予以抵销,在此基础上确认投资收益;与被投资单位发生的未实现的内部交易损失,属于资产减值损失

的,全额确认。

本公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“四、

(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”、“四、(五)合并财务报表的编制方法”中披

露的相关政策进行会计处理。

4.长期股权投资处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

(1)处置权益法核算的长期股权投资

因部分处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金

融工具确认和计量准则核算。其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益法而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的

其他所有者权益的其他变动而计入的所有者权益,在终止权益法核算时全部转入当期损益,由于被投资单

位重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)处置成本法核算的长期股权投资

因处置部分股权等原因丧失了对被投资单位的控制权,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能

够被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核

算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按进入工具确认和计量

准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

5.长期股权投资减值准备

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,按照本附注”四(十九)资产减值”

所述方法计提减值准备。

因企业合并形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。

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15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

1.投资性房地产核算范围包括

已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

2.投资性房地产的计价方法

外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投

资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;以其他方式取得的投

资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。

3.投资性房地产计量模式

本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量。 对按照成本法模式计量的投资性房地产-出租用建筑

物采用与本公司固定资产一致的后续计量和折旧政策;采用成本模式计量的土地使用权后续计量采用与无

形资产相同的后续计量和摊销政策。

4.投资性房地产减值准备

投资性房地产按照本附注“四(十九)资产减值”所述方法计提减值准备。

投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

16、固定资产

(1)确认条件

公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的房屋建筑物、机器设备、林木资产、

运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在 2000 元以上并且

使用年限超过 2 年的,作为固定资产核算。

(2)折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 35 3% 2.77%

机器设备 年限平均法 17 3% 5.70%

林木资产 年限平均法 20 3% 4.85%

运输设备 年限平均法 13 3% 7.46%

其他设备 年限平均法 5 3% 19.40%

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:①租赁期满后租赁资产的所有

权归属于本公司;②公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;③租赁期占所租赁资产

使用寿命的大部分;④租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日,

将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入

账价值,其差额作为未确认的融资费用。

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17、在建工程

1.在建工程的计价方法

本公司按固定资产新建、扩建等发生的实际支出确认在建工程。为在建工程项目进行专门借款而发生

的借款费用,在工程项目达到预定可使用状态前发生的,予以资本化,计入在建工程成本;在工程项目达

到预定可使用状态后发生,作为财务费用计入当期损益。

2.在建工程结转为固定资产的时点

在建工程达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定

可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际

成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧,待办理竣工决算

后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

3.在建工程减值准备

本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注”四(十九)资产减值”所述。

在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

18、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

因需要经过相当长的时间购建或者生产活动才能达到预定可使用状态或可销售状态的固定资产、投资

性房地产和存货等资产,所发生的借款费用,包括:借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币

借款而发生的汇兑差额。在所购建固定资产达到预定可使用状态或可销售状态之前发生的,在符合资本化

期间和资本化金额的条件下,予以资本化,计入该项资产的成本;其他借款利息、折价或溢价的摊销,于

当期确认为费用。

2.借款费用资本化期间

(1)开始资本化:当以下三个条件同时具备时,因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开

始资本化。①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或生产符合资本化条件的资产而支付现金、转移非

现金资产或承担带息债务形式发生的支出;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用状态或可销

售状态所必要的购建活动已经开始。

(2)暂停资本化:若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费

用资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。

(3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或可销售状态时,停止

借款费用的资本化;当所购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,让部

分资产借款费用停止资本化;所购建或者生产符合资本化条件的资产的各部分分别完工,但必须等到整体

完工后才可使用或者可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。

3.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包

括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的

资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本

化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。一般借款在资本化期间其借款利息费

用资本化金额计算方法如下:

资本化金额=累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数× 所占用一般借款的资本化率。

资本化率=所占用一般借款加权平均利率=所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷ 所占用一般借

款本金加权平均数

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甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

所占用一般借款本金加权平均数=∑(所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/

当期天数)

在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币

专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生

产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用

或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

1.无形资产的核算范围

专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。

2.无形资产的初始计量

无形资产按取得时的实际成本入账;债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,按受让时的公允价值

为基础确定其入账价值;非货币性资产交换换入的无形资产,按换出资产的公允价值为基础确定其入账价

值。

3.无形资产的后续计量

(1)无形资产的使用寿命

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的,估计该使用寿命的

年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视

为使用寿命不确定的无形资产。

本公司使用寿命有限的无形资产寿命估计如下:

无形资产类别 估计使用寿命 估计方法

土地使用权 50年 土地使用权证或协议约定的使用年限

专利及专有技术 10年 按预计为企业产生经济利益的年限

技术、财务及管理软件 3-5年 计算机技术更新周期

(2)无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形

资产,不予摊销,期末进行减值测试。

本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部

转入当期损益。

4.无形资产的减值

本公司无形资产的减值准备计提方法见附注”四(十九)资产减值”所述。

无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

(2)内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究,是指为获取并理解新

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甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

的科学或技术知识而进行的独创性的有计划的调查,研究阶段支出于发生时计入当期损益。开发,是指在

进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改

进的材料、装置、产品等。开发阶段支出,同时满足下列条件的,予以资本化:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该

无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

对于同一项无形资产,在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出,不再进行资本化。

22、长期资产减值

除存货、递延所得税资产、金融资产外的资产减值按以下方法确定:

1.本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其

可收回金额,进行减值测试。

减值迹象包括但不限于:①资产市价大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

的下跌;②本公司所处的经济、技术或者法律等外部环境发生重大变化,产生对公司的不利影响;③市场

利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,

导致资产可回收金额大幅度降低;④有证据表明资产已经陈旧过时或者实体已经损坏;⑤资产已经或将被

闲置,有终止使用或计划提前处置;⑥本公司经营成果表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如

资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或亏损)远低于(或高于)预计金额等;⑦其他表明资产

可能已经发生减值的迹象。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否

存在减值迹象,每年都进行减值测试。

2.可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较

高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该

资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

3.资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计

入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

4.就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊

至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组

合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或

者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产

组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损

失。

资产减值损失确认后,减值资产的折旧或摊销费用在未来期间做相应调整。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

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甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

23、长期待摊费用

长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待

摊费用在受益期内平均摊销,

长期待摊费用按实际发生额入账,采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期

损益。

24、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬以及其他

相关支出。包括:短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、

受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利也属于职工薪酬。

短期薪酬,是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内需要全部支付的职工薪

酬,因解除与职工的劳动合同关系予以的补偿除外。具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利

费、社会保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费、短期带薪缺勤等。

在职工提供服务的会计期间,公司将实际发生的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对

象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的,按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利,是指公司为获取职工提供服务而在职工内部退休或与本公司解除劳动关系后,提供的各

种形式的报酬和福利,属于短期薪酬的辞退福利除外。

本公司的设定提存计划,是按国家和当地政府相关规定为职工缴纳的基本养老保险和失业保险,在职

工为公司提供服务的会计期间,按以规定的缴纳基数和比例计算的应缴金额,确认为负债,并计入当期损

益或相关资产成本。

本公司未设定收益计划。

(3)辞退福利的会计处理方法

辞退福利,是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减

而提出给予的补偿。

在本公司提出不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相

关成本费用时两者孰早日,确认因解除劳动关系给以补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

对于辞退福利预期在年度报告期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利,实质性辞退工作在一年内

实施完毕但补偿款超过一年支付的辞退计划,本公司将选择恰当的折现率,以折现后的金额计量并计入当

期损益的辞退福利金额。

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甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的所有职工福利。

25、预计负债

本公司涉及未决诉讼、商业承兑汇票贴现、产品质量保证、亏损合同、债务担保、重组事项时,其履

行很可能形成导致经济利益的流出现实义务,在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。

1.预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,公司将其确认为预计负债:

①该义务是公司承担的现时义务;

②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;

③该义务的金额能够可靠地计量。

2.各类预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的

风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后

确定最佳估计数。

本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核, 并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计

数。

本公司清偿预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,

作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、股份支付

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

1.收入确认原则

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

(1)销售商品的收入

公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方;公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制

权;与交易相关的经济利益能够流入企业;相关的收入和成本能可靠地计量时,确认营业收入实现。

销售商品涉及现金折扣的,按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。销售商品涉及商业折

扣的,按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确认销售商品收入的售出商品发生

销售折让的,在发生时冲减当期销售商品收入。

本公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的,在发生时冲减当期销售商品收入。

(2)提供劳务的收入

在同一年度内开始并完成,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的依据时,确认劳务收入的实

现;如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负

债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

(3)让渡资产使用权的收入

让渡资产使用权收入同时满足当相关的经济利益能够流入企业,并且收入的金额能够可靠地计量时,

才能予以确认。

①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

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②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算定。

2.收入确认方法

本公司销售的酒类产品,在产品发运并经客户确认,财务部核对发运单及相关协议、订单后开具发票,

并确认的销售收入。

29、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助系指本公司从政府无偿取得的除了资本性投入以外的货币性资产和非货币性资产。根据相关

政策文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助:本公司取得的,用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。包括购买

固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助:除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司划分政府补助类型的依据是:是否用于购建或以其他方

式形成长期资产。

1.政府补助的确认与计量

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为为非货币性资产的,按照公允价

值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

2.政府补助的会计处理

公司取得与资产相关的政府补助时,确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产

使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。在相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发

生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

公司收到的与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,公司于取得时确认

为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直

接计入当期损益。如果已确认的政府补助需要返还的,存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,

超过部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递

延所得税资产或递延所得税负债。

1.递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限;对于

能够结转以后年度的可抵扣亏损,以很可能获得用来抵扣的可抵扣亏损的未来应纳税所得额为限。

资产负债表日,对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用于抵扣递延所得税资

产时,减记递延所得税资产的账面价值;当有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额来抵扣可抵扣暂时性差

异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

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甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划(或盈利预测)确定。

但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:a.该项交易不是企业合并;b.

交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:

a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2.递延所得税负债的确认

对于应纳税暂时性差异,除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:

①商誉的初始确认;②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:a.该项交易不是企业合并;b.交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的

应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的:a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;b.该暂时性差异在可预见的未来

很可能不会转回。

31、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

经营性租赁的核算

(1)本公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入

当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金总额中扣除,

按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)本公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认

为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本

化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,

按扣除后的租金费用在租赁期内分配

(2)融资租赁的会计处理方法

融资性租赁的核算

(1)融资租入资产:本公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。

承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印

花税等初始直接费用,计入租入资产价值。

本公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。

(2)融资租出资产:本公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确

认为未实现融资收益,在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入,本公司发生的与出租交易相关的初始

直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按

自有固定资产的折旧政策计提折旧。

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32、其他重要的会计政策和会计估计

1.公司本会计期间无会计政策变更。

2.公司本会计期间无主要会计估计变更。

3.公司本会计期间无会计差错更正。

33、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税销售收入 17%

消费税 应税营业收入 5%

营业税 销售数量、销售价格 0.5 元/斤、20%、10%

城市维护建设税 应纳流转税额 7%

企业所得税 应纳税所得额 25%

教育费附加 应纳流转税额 3%

地方教育费附加 应纳流转税额 2%

价格调节基金 应纳流转税额 1%

房产税 1.2%

其他税种 按税法规定

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

2、税收优惠

本公司及子公司未享受税收优惠政策。

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3、其他

1.自2001年5月1日起,消费税实行按从价和从量复合征收。本公司粮食白酒商品的定额税率为每斤0.5

元,比例税率为粮食白酒20%、葡萄酒10%。

根据甘肃省国家税务局《甘肃省国家税务局关于核定部分(市)州白酒消费税最低计税价格及相关管

理事项的通知》(甘国税函发[2015]296号),本公司从2015年8月1日开始核定比例由65%降低到55%。计

税价格按下列公式计算:当月该品牌、规格白酒消费税计税价格=该品牌、规格白酒销售单位上月平均销

售价格×核定比例(当月该品牌、规格白酒出厂价格大于按公式计算确定的白酒消费税计税价格的,按出

厂价格申报纳税)。

2.本公司按房产原值一次减除30%后的余额的1.2%计缴房产税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 374,821.17 47,814.42

银行存款 5,428,450.69 6,221,933.21

其他货币资金 23,500,000.00 44,390,000.00

合计 29,303,271.86 50,659,747.63

其他说明

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

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甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

(2)期末公司已质押的应收票据

单位: 元

项目 期末已质押金额

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位: 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

8,366,98 462,895. 7,904,091 905,336

合计提坏账准备的 100.00% 5.53% 100.00% 77,592.56 8.57% 827,744.05

6.35 19 .16 .61

应收账款

8,366,98 462,895. 7,904,091 905,336

合计 100.00% 5.53% 100.00% 77,592.56 8.57% 827,744.05

6.35 19 .16 .61

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 8,076,455.07 403,822.76 96.53%

98

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

1至2年 234,097.78 23,409.78 2.80%

2至3年 2,432.00 729.60 0.03%

3至4年 27,560.50 13,780.25 0.33%

4至5年 26,441.00 21,152.80 0.32%

合计 8,366,986.35 462,895.19 100.00%

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 396,632.93 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 与本公司关 金额 占应收账款总额 坏账准备 年限

系 的比例(%)

提斯塔特尔米克有限公司 客户 6,708,282.57 80.18 335,414.13 1年以内

IZUMI-COSMO CO.,LTD. 客户 344,153.27 4.11 17,207.66 1年以内

陈俊贤 客户 458,640.00 5.48 22,932.00 1年以内

张庆厚 客户 180,399.50 2.16 9,019.98 1年以内

西固虹盛商贸公司 客户 61,396.75 0.73 4,299.84 1-2年

合计 7,752,872.09 92.66 388,873.61 1年以内

99

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

其他说明:

报告期应收账款中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 83,668,999.21 92.85% 15,757,702.81 81.73%

1至2年 6,447,087.83 7.15% 2,154,724.81 11.18%

2至3年 954,510.06 4.95%

3 年以上 413,311.76 2.14%

合计 90,116,087.04 -- 19,280,249.44 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

公司账龄超过1年的预付账款主要是未结算的供货商采购尾款。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

克拉玛依市共青镇农工商联合企业总公司 受托加工方 70,829,127.55 1年以内 尚未提货结算

新疆锦棉棉业股份有限公司 供应商 3,000,000.00 1年以内 尚未提货结算

重庆和大驰玻璃制品有限公司 供应商 1,750,000.00 1年以内 尚未验收结算

无锡市新中外贸包装有限公司 供应商 1,500,000.00 1年以内 尚未验收结算

曹县汇裕木制品有限公司 供应商 1,363,532.39 1年以内/1-2年 尚未验收结算

合计 78,442,659.94

其他说明:

本报告期预付账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。A

100

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

7、应收利息

(1)应收利息分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

(2)重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

依据

其他说明:

8、应收股利

(1)应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

(2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位: 元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

依据

其他说明:

9、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

单项金额重大并单

5,000,00 5,000,000

独计提坏账准备的 43.44%

0.00 .00

其他应收款

按信用风险特征组 5,692,07 329,272. 5,362,804 2,668,6 160,975.6 2,507,718.5

49.45% 5.78% 100.00% 6.03%

合计提坏账准备的 7.25 82 .43 94.14 4 0

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甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他应收款

单项金额不重大但

819,103. 819,103.

单独计提坏账准备 7.12% 100.00%

74 74

的其他应收款

11,511,18 1,148,37 10,362,80 2,668,6 160,975.6 2,507,718.5

合计 100.00% 9.98% 100.00% 6.03%

0.99 6.56 4.43 94.14 4 0

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

其他应收款(按单位)

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

甘肃省酒类商品管理局 5,000,000.00 政府补助

合计 5,000,000.00 -- --

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 5,614,813.11 280,740.65 98.64%

1至2年 870.00 87.00 0.02%

2至3年 10,000.00 3,000.00 0.18%

3至4年 29,567.14 14,783.57 0.52%

4至5年 30,827.00 24,661.60 0.54%

5 年以上 6,000.00 6,000.00 0.11%

合计 5,692,077.25 329,272.82 100.00%

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,079,767.27 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

102

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单位名称 转回或收回金额 收回方式

(3)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明:

本报告期无核销的其他应收款。

(4)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金 344,163.87 343,937.99

保证金 184,716.21 125,327.00

借款 70,140.00

往来款 975,196.99 8,547.97

其他 10,007,103.92 2,120,741.18

合计 11,511,180.99 2,668,694.14

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

甘肃省酒类商品管

政府补助资金 5,000,000.00 1 年以内 43.44%

理局

牟春 房产转让款 2,263,000.00 1 年以内 19.66% 113,150.00

应收出口退税款 增值税出口退税 1,386,865.27 1 年以内 12.05% 69,343.26

美国美百事有限责

租赁费 1,205,100.00 1 年以内 10.47% 60,255.00

任公司

苏蔚潇 备用金 124,997.36 1 年以内 1.09% 6,249.87

合计 -- 9,979,962.63 -- 86.70% 248,998.13

103

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(6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

本公司 2016 年 4 月 18

葡萄酒新产品开发专项

甘肃省酒类商品管理局 5,000,000.00 1 年以内 日收到款项,已银行到

补助资金

账凭证为准。

合计 -- 5,000,000.00 -- --

(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

其他说明:

本报告期其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

10、存货

(1)存货分类

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 3,560,866.21 3,560,866.21 3,887,305.30 3,887,305.30

在产品 1,086,153.91 1,086,153.91 1,350,635.18 1,350,635.18

库存商品 130,152,485.19 1,374,798.89 128,777,686.30 114,113,378.49 1,051,621.71 113,061,756.78

包装物 21,956,149.44 11,185,416.95 10,770,732.49 19,591,332.29 10,212,529.59 9,378,802.70

低值易耗品 810,843.91 810,843.91 834,429.35 834,429.35

自制半成品 69,998,421.28 15,875,045.91 54,123,375.37 77,328,927.03 15,875,045.91 61,453,881.12

合计 227,564,919.94 28,435,261.75 199,129,658.19 217,106,007.64 27,139,197.21 189,966,810.43

(2)存货跌价准备

单位: 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

104

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

库存商品 1,051,621.71 323,177.18 1,374,798.89

自制半成品 15,875,045.91 15,875,045.91

包装物 10,212,529.59 972,887.36 11,185,416.95

合计 27,139,197.21 1,296,064.54 28,435,261.75

3.存货跌价准备情况

项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项存货期末

的原因 余额的比例

包装物 该类产品已停产,失去用途

库存商品 该类产品已无市场需求

自制半成品 成本高于可变现净值

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

存货期末余额不含借款费用资本化金额。

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位: 元

项目 金额

其他说明:

11、划分为持有待售的资产

单位: 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明:

12、一年内到期的非流动资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

13、其他流动资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

留抵的增值税进项税额 1,025,568.37

合计 1,025,568.37

105

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其他说明:

14、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位: 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

(3)期末按成本计量的可供出售金融资产

单位: 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位: 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位: 元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间

投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因

具项目 成本的下跌幅度 (个月)

其他说明

15、持有至到期投资

(1)持有至到期投资情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

106

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

(2)期末重要的持有至到期投资

单位: 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

(3)本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位: 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

江西皇台

4,990,809 5,002,569

酒业有限 11,759.75

.40 .15

公司

4,990,809 5,002,569

小计 11,759.75

.40 .15

4,990,809 5,002,569

合计 11,759.75

.40 .15

其他说明

期末未发现长期股权投资可收回金额低于账面价值的情形,故未计提长期投资减值准备。

107

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18、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 12,097,320.00 12,097,320.00

2.本期增加金额

(1)外购

(2)存货\固定资产

\在建工程转入

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额 12,097,320.00 12,097,320.00

二、累计折旧和累计摊

1.期初余额 5,374,379.79 5,374,379.79

2.本期增加金额 335,337.60 335,337.60

(1)计提或摊销 335,337.60 335,337.60

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额 5,709,717.39 5,709,717.39

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

108

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(1)计提

3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 6,387,602.61 6,387,602.61

2.期初账面价值 6,722,940.21 6,722,940.21

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位: 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19、固定资产

(1)固定资产情况

单位: 元

项目 房屋、建筑物 机器设备 林木资产 运输设备 电子设备 其他设备 合计

一、账面原值:

1.期初余额 130,189,359.44 89,381,439.38 59,692,958.25 3,938,659.77 895,829.86 267,652.06 284,365,898.76

2.本期增加

67,231.40 128,837.61 549,516.89 55,021.35 245,784.83 1,046,392.08

金额

(1)购置 67,231.40 128,837.61 549,516.89 55,021.35 245,784.83 1,046,392.08

(2)在建

工程转入

(3)企业

合并增加

3.本期减少 16,205,049.00 7,970,305.79 842,622.18 194,651.80 16,205,049.00 25,212,628.77

109

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金额

(1)处置

797,349.00 7,970,305.79 647,965.81 155,547.80 797,349.00 9,571,168.40

或报废

(2)其他转出 15,407,700.00 194,656.37 39,104.00 15,407,700.00 15,641,460.37

4.期末余额 114,051,541.84 81,539,971.20 59,692,958.25 3,645,554.48 756,199.41 513,436.89 260,199,662.07

二、累计折旧

1.期初余额 61,456,681.53 61,408,005.73 28,643,055.44 1,358,295.43 460,704.90 154,273.58 153,481,016.61

2.本期增加

3,160,709.39 3,525,648.36 2,893,914.60 549,499.78 150,541.78 75,278.90 10,355,592.81

金额

(1)计提 3,160,709.39 3,525,648.36 2,893,914.60 549,499.78 150,541.78 75,278.90 10,355,592.81

3.本期减少

836,423.80 4,632,721.14 598,586.22 161,708.58 6,229,439.74

金额

(1)处置

267,072.60 4,632,721.14 591,324.06 132,000.45 5,623,118.25

或报废

(2)其他转出 569,351.20 7,262.16 29,708.13 606,321.49

4.期末余额 63,780,967.12 60,300,932.95 31,536,970.04 1,309,208.99 449,538.10 229,552.48 157,607,169.68

三、减值准备

1.期初余额 8,935,773.41 3,135,136.34 12,070,909.75

2.本期增加

金额

(1)计提

3.本期减少

金额

(1)处置

2,795,383.30 2,795,383.30

或报废

(2)其他转出

4.期末余额 8,935,773.41 339,753.04 9,275,526.45

四、账面价值

1.期末账面

41,334,801.31 20,899,285.21 28,155,988.21 2,336,345.49 306,661.31 283,884.41 93,316,965.94

价值

2.期初账面

59,796,904.50 24,838,297.31 31,049,902.81 2,580,364.34 435,124.96 113,378.48 118,813,972.40

价值

110

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(2)暂时闲置的固定资产情况

单位: 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

单位: 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

(4)通过经营租赁租出的固定资产

单位: 元

项目 期末账面价值

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明

公司以位于武威市凉州区皇台路151号(公司院内)的房产与兰州银行股份有限公司武威分行签订最高

额抵押合同,为公司与抵押权人办理银行借款、银行承兑汇票等业务提供担保,担保债权最高本金额为人

民币6,500.00万元。公司用于抵押的房屋建筑物原值78,069,605.00元,抵押值为10,963.00万元。

2015年7月,公司以位于武威市凉州区皇台路151号(公司院内)的房产为全资子公司甘肃日新皇台酒销

售有限公司向兰州银武威分行借款1,500.00万元的提供抵押担保。

20、在建工程

(1)在建工程情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

16,368.35 16,368.35

合计 16,368.35 16,368.35

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名 预算数 期初余 本期增 本期转 本期其 期末余 工程累 工程进 本

利息资 其中: 本期利 资金来

111

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

称 额 加金额 入固定 他减少 额 计投入 度 本化累 期利息 息资本 源

资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率

额 比例 金额

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位: 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

21、工程物资

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

22、固定资产清理

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 特许权 合计

112

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

一、账面原值

1.期初余

121,457,732.00 786,337.00 1,300.00 720,000.00 122,965,369.00

2.本期增

加金额

(1)购

(2)内

部研发

(3)企

业合并增加

3.本期减少

金额

(1)处

(2)其他转出 720,000.00 720,000.00

4.期末余

121,457,732.00 786,337.00 1,300.00 122,245,369.00

二、累计摊销

1.期初余

26,221,350.68 259,525.31 90,000.00 26,570,875.99

2.本期增

2,502,036.12 157,267.44 66,000.00 2,725,303.56

加金额

(1)计

2,502,036.12 157,267.44 66,000.00 2,725,303.56

3.本期减

156,000.00 156,000.00

少金额

(1)处

(2)其他转出 156,000.00 156,000.00

4.期末余

28,723,386.80 416,792.75 29,140,179.55

三、减值准备

1.期初余

2.本期增

113

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

加金额

(1)计

3.本期减

少金额

(1)处置

4.期末余

四、账面价值

1.期末账

92,734,345.20 369,544.25 1,300.00 93,105,189.45

面价值

2.期初账

95,236,381.32 526,811.69 1,300.00 630,000.00 96,394,493.01

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位: 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明:

26、开发支出

单位: 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

其他说明

27、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

114

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

(2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:

其他说明

28、长期待摊费用

单位: 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 22,499,253.18 5,624,813.30 22,499,253.18 5,624,813.30

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

115

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

可抵扣暂时性差异 16,822,806.77 11,949,421.98

可抵扣亏损 134,211,105.67 143,597,181.82

合计 151,033,912.44 155,546,603.80

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2015 年 21,090,398.83

2016 年

2017 年 68,481,876.15 68,481,876.15

2018 年 34,874,878.40 34,874,878.40

2019 年 19,150,028.44 19,150,028.44

2020 年 11,704,322.68

合计 134,211,105.67 143,597,181.82 --

其他说明:

30、其他非流动资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

31、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 55,166,038.97 79,340,000.00

保证借款 45,000,000.00 35,000,000.00

合计 100,166,038.97 114,340,000.00

短期借款分类的说明:

短期借款明细

抵押借款

借款单位 贷款单位 期末余额 年利率(%) 抵押物

(万元)

甘肃皇台酒业股份有 兰州农村商业银行股份有限公 3,900.00 7.80 武威市凉州区新建路55号的土地

限公司 司雁滩支行 使用权

116

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

甘肃皇台酒业股份有 光大兴陇信托有限公司 1,616.60 10.80 武威市凉州区清源镇新地滩的农

限公司 业用地土地使用权

合计 5,516.60

保证借款

借款单位 贷款单位 期末余额(万元) 年利率(%) 担保人

甘肃皇台酒业股份 兰州银行股份有限公司武 3,000.00 8.64 甘肃开然投资有限公司

有限公司 威分行

甘肃日新皇台酒销 兰州银行股份有限公司武 1,500.00 7.50 甘肃皇台酒业股份有限公司

售有限公司 威分行

合计 4,500.00

注:

甘肃开然投资有限公司系公司董事长卢鸿毅控制的企业,甘肃开然投资有限公司以其持有本公司无限

售流通股票500万股向贷款人提供质押担保。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 5,516.60 元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位: 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

光大兴陇信托有限公司 1,616.60 10.80% 2014 年 11 月 12 日 16.20%

兰州农村商业银行股份

2,400.00 7.80% 2014 年 12 月 05 日 11.70%

有限公司雁滩支行

兰州农村商业银行股份

1,500.00 7.80% 2015 年 10 月 22 日 11.70%

有限公司雁滩支行

合计 5,516.60 -- -- --

其他说明:

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位: 元

117

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 47,000,000.00 87,220,000.00

合计 47,000,000.00 87,220,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内(含 1 年) 16,409,826.61 17,324,649.11

1-2 年(含 2 年) 11,883,036.81 12,779,373.39

2-3 年(含 3 年) 2,729,955.62 1,485,778.05

3 年以上 21,404,837.22 21,391,580.93

合计 52,427,656.26 52,981,381.48

(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

四川邛崃市川源酒业有限公司 2,331,220.00 未办理采购款结算手续

四川邛崃市好顺酒厂 2,329,473.60 未办理采购款结算手续

青岛晶华玻璃厂 1,987,546.65 未办理采购款结算手续

烟台芝利华软木制品有限公司 1,132,899.84 未办理采购款结算手续

上海印刷八厂 2,475,433.06 未办理采购款结算手续

兰州福事达包装有限公司 2,499,411.80 未办理采购款结算手续

合计 12,755,984.95 --

其他说明:

本报告期应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

36、预收款项

(1)预收款项列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内(含 1 年) 3,437,459.99 3,981,287.08

118

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

1-2 年(含 2 年) 711,286.00 1,308,259.33

2-3 年(含 3 年) 1,308,258.91 5,438,168.00

3 年以上 5,327,842.00 124,674.00

合计 10,784,846.90 10,852,388.41

(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

江西皇台酒业有限公司 5,000,000.00 未提取货物

合计 5,000,000.00 --

(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位: 元

项目 金额

其他说明:

37、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 4,674,174.55 14,153,444.49 14,189,738.63 4,637,880.41

二、离职后福利-设定提

12,430.50 2,491,690.46 2,371,719.17 132,401.79

存计划

合计 4,686,605.05 16,645,134.95 16,561,457.80 4,770,282.20

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

2,517,923.13 12,557,552.43 12,950,511.20 2,124,964.36

补贴

2、职工福利费 124,416.00 124,416.00 0.00

3、社会保险费 13,604.92 712,618.45 698,577.43 27,645.94

其中:医疗保险费 12,656.00 591,737.16 578,549.20 25,843.96

工伤保险费 948.92 113,372.64 113,008.45 1,313.11

119

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

生育保险费 7,508.65 7,019.78 488.87

4、住房公积金 5,800.00 415,487.00 392,354.00 28,933.00

5、工会经费和职工教育

2,136,846.50 343,370.61 23,880.00 2,456,337.11

经费

合计 4,674,174.55 14,153,444.49 14,189,738.63 4,637,880.41

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 11,748.00 2,333,197.92 2,225,516.96 119,428.96

2、失业保险费 682.50 158,492.54 146,202.21 12,972.83

合计 12,430.50 2,491,690.46 2,371,719.17 132,401.79

其他说明:

38、应交税费

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 7,718,286.10 2,354,935.34

消费税 16,892,002.06 14,335,441.35

营业税 1,435,732.17 1,644,065.50

企业所得税 6,646,406.98 4,079,836.65

个人所得税 71,028.20 68,959.10

城市维护建设税 4,132,566.83 3,821,724.14

房产税 2,149,912.15 2,149,912.15

土地使用税 74,486.24 74,486.24

印花税 8,127.30

教育费附加 2,113,967.13 1,984,738.72

地方教育费附加 139,268.68 48,456.52

水利建设基金 2,004.48

其他税费 63,825.99 2,286.11

合计 41,447,614.31 30,564,841.82

其他说明:

120

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

39、应付利息

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

短期借款应付利息 914,550.00 520,767.74

合计 914,550.00 520,767.74

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位: 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明:

①期末应付利息系银行计息期与会计计量期间的差异。

②期末无已逾期未支付的利息金额。

40、应付股利

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

温州天元新技术有限公司 149,713.18 149,713.18

河南安阳长虹彩印集团公司 149,713.18 149,713.18

北京丽泽隆科贸公司 99,426.35 99,426.35

上海人民印刷八厂 299,426.35 299,426.35

合计 698,279.06 698,279.06

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

注:期末应付股利系欠付公司发起人以前年度现金股利。

41、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

借款 132,500,400.00 36,697,601.90

往来款 14,535,123.15 32,389,931.96

保证金 164,877.49 507,191.83

服务费 6,622,621.09 5,011,827.46

其他 791,586.32 1,709,228.07

121

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 154,614,608.05 76,315,781.22

(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

北京盛世济民商贸有限公司 4,000,000.00 往来款

北京金昌投资咨询公司 3,000,000.00 往来款

武威天翔油品公司 1,861,557.40 未支付的往来款

北京通达韦思管理咨询有限公司 1,260,000.00 未支付的咨询费

上海弘智咨询策划有限公司 530,000.00 未支付的咨询费

合计 10,651,557.40 --

其他说明

本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

42、划分为持有待售的负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

43、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

44、其他流动负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券的增减变动:

单位: 元

按面值计 溢折价摊

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额

提利息 销

其他说明:

122

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

45、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

46、应付债券

(1)应付债券

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位: 元

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、长期应付款

(1)按款项性质列示长期应付款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

123

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

48、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

计划资产:

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

49、专项应付款

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

其他说明:

50、预计负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

涉及政府补助的项目:

单位: 元

124

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

其他说明:

52、其他非流动负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

53、股本

单位:元

本次变动增减(+、—)

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 177,408,000.00 177,408,000.00

其他说明:

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢价) 253,240,822.02 253,240,822.02

其他资本公积 176,935.44 4,517,716.04 4,694,651.48

合计 253,417,757.46 4,517,716.04 257,935,473.50

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本报告期其他资本公积增加为关联方豁免的借款利息1,534,950.55和转让子公司股权交易价格超过评

估价值部分2,982,765.49元。

125

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

56、库存股

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、其他综合收益

单位: 元

本期发生额

本期所得 减:前期计入 税后归属

项目 期初余额 减:所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 5,861,319.98 5,861,319.98

合计 5,861,319.98 5,861,319.98

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润

单位: 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 -319,077,823.85 -279,789,284.53

调整后期初未分配利润 -319,077,823.85 -279,789,284.53

加:本期归属于母公司所有者的净利润 6,344,144.47 -39,288,539.32

期末未分配利润 -312,733,679.38 -319,077,823.85

调整期初未分配利润明细:

126

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位: 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 97,425,799.35 39,290,041.67 47,303,616.94 19,075,667.61

其他业务 7,094,118.70 3,650,820.78 9,964,576.08 3,650,925.96

合计 104,519,918.05 42,940,862.45 57,268,193.02 22,726,593.57

62、营业税金及附加

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

消费税 9,260,310.18 6,317,729.51

营业税 550,999.99 734,333.32

城市维护建设税 1,121,647.71 881,331.84

教育费附加 480,824.83 378,920.48

地方教育费附加 320,747.33 252,613.70

其他税费 164,084.39 121,174.16

合计 11,898,614.43 8,686,103.01

其他说明:

63、销售费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

工资 7,717,443.18 8,402,969.28

职工福利费 2,728.00 16,150.07

社会保险费 1,994,590.32 2,132,173.59

办公费 279,885.72 354,790.61

差旅费 288,310.20 335,855.10

业务宣传费 1,653,479.90 2,588,285.13

127

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

市场促销费 2,824,211.80 2,160,157.01

税金 230,848.56 47,299.88

折旧费 937,027.18 412,004.26

租赁费 519,737.00 462,079.23

运输费 994,188.79 487,912.86

服务费 143,494.29 253,419.62

其他 1,583,452.77 2,358,342.80

合计 19,169,397.71 20,011,439.44

其他说明:

64、管理费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

工资 2,054,479.20 1,233,420.43

职工福利费 173,511.51 30,860.69

职工教育经费及工会经费 165,461.79 222,184.96

社会保险费 1,476,342.11 1,289,984.66

办公费 180,388.56 89,365.76

差旅费 433,375.92 84,537.20

税金 1,016,001.71 975,508.73

折旧 4,421,435.86 4,501,910.69

无形资产摊销 2,659,303.56 2,884,332.60

住房公积金 91,960.00 98,900.00

水电费 1,396,183.54 798,110.40

租赁费 382,194.27 0.00

服务费 1,099,313.58 1,423,018.40

其他 949,999.27 2,037,170.17

合计 16,499,950.88 15,669,304.69

其他说明:

65、财务费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 14,072,437.29 9,762,658.71

128

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

减:利息收入 974,780.24 931,714.01

汇兑净损益 -144,249.05

手续费 733,477.03 2,588,675.35

其他 1,977.50 7,616.00

合计 13,688,862.53 11,427,236.05

其他说明:

66、资产减值损失

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 1,476,400.20 -9,988.10

二、存货跌价损失 1,296,064.54 9,527,318.76

七、固定资产减值损失 2,365,615.75

合计 2,772,464.74 11,882,946.41

其他说明:

67、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明:

68、投资收益

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 11,759.75 -24,052.88

处置长期股权投资产生的投资收益 4,144,597.75

合计 4,156,357.50 -24,052.88

其他说明:

按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 本年发生额 上年发生额 本年增减变动的原因

江西皇台酒业有限公司 11,759.75 -24,052.88

按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 本期发生额 上期发生额 说明

浙江皇台酒业有限公司 4,144,597.75 子公司股权全部转让

129

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

69、营业外收入

单位: 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置利得合计 2,988,726.69 2,988,726.69

政府补助 5,000,000.00 800,000.00 5,000,000.00

合计 8,755,354.51 1,226,691.63

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

因研究开发、

葡萄酒新产

甘肃省酒类 技术更新及

品开发专项 补助 是 否 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关

商品管理局 改造等获得

补助

的补助

因研究开发、

产业技术研

凉州区发改 技术更新及

究与开发经 补助 是 否 3,000,000.00 与收益相关

局 改造等获得

费补助

的补助

合计 -- -- -- -- -- 5,000,000.00 8,000,000.00 --

其他说明:

70、营业外支出

单位: 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置损失合计 403.85 7,805,333.42 7,840,443.43

资产报废、毁损损失 622,390.45 357,567.71 357,567.71

预计未决诉讼损失 -1,252,461.37 -1,252,461.37

赔偿金、违约金 124,092.09 365,662.60 365,662.60

其他支出 40,970.69 15,236.22 15,236.22

合计 787,857.08 7,326,448.59 7,326,448.59

其他说明:

注:

2014年公司以位于武威市凉州区下双乡于家湾一宗土地使用权及地上附着物清偿北京鼎泰亨通有限公司

130

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

债务915.00万元,产生资产处置损失7,805,333.42元。

71、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 3,329,475.77 29,299.33

合计 3,329,475.77 29,299.33

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目 本期发生额

利润总额 9,673,620.24

按法定/适用税率计算的所得税费用 3,735,330.81

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -72,389.04

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 149,131.53

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

-474,425.17

损的影响

其他 -8,464.29

所得税费用 3,329,475.77

其他说明

72、其他综合收益

详见附注。

73、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

政府补助收入 800,000.00

利息收入 974,820.88 931,650.74

其他收入 60,054.92 26,691.63

131

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

收到往来单位和个人款项 225,755.55 2,097,932.62

承兑保证金转回 5,890,000.00 899,500.00

合计 7,150,631.35 4,755,774.99

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

市场开发费 897,724.28 1,383,993.00

广告宣传费 1,071,421.53 1,417,521.70

办公费 460,274.28 440,190.37

差旅费 721,686.12 420,392.30

业务费用 179,154.68 220,065.40

租赁费 639,213.52 767,892.96

运输动力费 2,218,483.29 1,473,779.89

归还往来单位和个人款项 26,205,685.80 186,398.81

支付银行承兑汇票保证金 37,390,000.00

其他付现及往来费用 1,081,232.04 5,404,437.58

合计 33,474,875.54 49,104,672.01

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

132

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非金融机构资金拆借 130,054,400.00 33,544,382.10

合计 130,054,400.00 33,544,382.10

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

非金融机构资金归还 34,854,382.10

合计 34,854,382.10

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

74、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- --

净利润 6,344,144.47 -39,288,539.32

加:资产减值准备 2,772,464.74 11,882,946.41

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

10,690,930.41 10,782,746.61

物资产折旧

无形资产摊销 2,725,303.56 2,956,332.60

长期待摊费用摊销 350,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-2,988,322.84 7,840,443.43

的损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 622,390.45 357,567.71

财务费用(收益以“-”号填列) 14,072,437.29 9,762,658.71

投资损失(收益以“-”号填列) -4,156,357.50 24,052.88

存货的减少(增加以“-”号填列) -16,270,128.50 -47,312,904.80

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填

-84,876,974.19 -1,708,017.38

列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填

-46,917,843.89 31,673,372.43

列)

其他 19,382,775.95 -36,518,226.50

经营活动产生的现金流量净额 -98,599,180.05 -49,197,567.22

133

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2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动:

3.现金及现金等价物净变动情况: -- --

现金的期末余额 5,803,271.86 6,242,021.13

减:现金的期初余额 6,242,021.13 37,081,104.09

现金及现金等价物净增加额 -438,749.27 -30,839,082.96

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位: 元

金额

其中: --

其中: --

其中: --

其他说明:

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位: 元

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 20,000,000.00

其中: --

浙江皇台酒业有限公司 20,000,000.00

减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 125,161.18

其中: --

浙江皇台酒业有限公司

其中: --

处置子公司收到的现金净额 19,874,838.82

其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 5,803,271.86 6,242,021.13

其中:库存现金 240,708.47 47,814.42

可随时用于支付的银行存款 5,562,563.39 6,194,206.71

134

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三、期末现金及现金等价物余额 5,803,271.86 6,242,021.13

其他说明:

注:现金及现金等价物与货币资金差异说明

项目 本年发生额 上年发生额

现金及现金等价物 5,803,271.86 6,242,021.13

货币资金 29,303,271.86 50,659,747.63

差异 23,500,000.00 44,417,726.50

现金及现金等价物余额与货币资金余额的差异系不能随时用于支付的其他货币资金中的银行承兑汇

票保证金2,350.00万元。

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目 期末账面价值 受限原因

其他货币资金 23,500,000.00 银行承兑汇票保证金

合计 23,500,000.00 --

其他说明:

77、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

135

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79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位: 元

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

称 点 本 例 式 定依据

的收入 的净利润

其他说明:

(2)合并成本及商誉

单位: 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位: 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

本公司无非同一控制下企业合并取得的子公司

136

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2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位: 元

合并当期期 合并当期期

企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被

被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日

取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净

称 定依据 被合并方的 被合并方的

比例 并的依据 入 利润

收入 净利润

其他说明:

(2)合并成本

单位: 元

合并成本

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位: 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

本公司无同一控制下企业合并取得的子公司。

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算:

本公司无反向购买取得的子公司。

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√ 是 □ 否

单位: 元

子公司 股权处 股权处 股权处 丧失控 丧失控 处置价 丧失控 丧失控 丧失控 按照公 丧失控 与原子

137

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名称 置价款 置比例 置方式 制权的 制权时 款与处 制权之 制权之 制权之 允价值 制权之 公司股

时点 点的确 置投资 日剩余 日剩余 日剩余 重新计 日剩余 权投资

定依据 对应的 股权的 股权的 股权的 量剩余 股权公 相关的

合并财 比例 账面价 公允价 股权产 允价值 其他综

务报表 值 值 生的利 的确定 合收益

层面享 得或损 方法及 转入投

有该子 失 主要假 资损益

公司净 设 的金额

资产份

额的差

浙江皇

2015 年

台酒业 20,000,0 股权变 7,127,36

100.00% 转让 11 月 30

有限公 00.00 更登记 3.24

其他说明:

本公司于2015年6月10日和2015年8月5日分别出资新设成立全资子公司北京安格瑞产业投资有限公司

和新疆安格瑞番茄产业投资有限公司,纳入合并报表范围。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

1、2015年12月公司将子公司浙江皇台酒业有限公司全部股权对外转让,本年度不再纳入合并范围。

2、本公司于2015年6月10日和2015年8月5日分别出资新设成立全资子公司北京安格瑞产业投资有限公司和

新疆安格瑞番茄产业投资有限公司,纳入合并报表范围。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

甘肃日新皇台酒 甘肃武威 甘肃武威 批发零售 100.00% 设立

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销售有限公司

甘肃凉州皇台葡

萄酒销售有限公 甘肃武威 甘肃武威 批发零售 100.00% 设立

甘肃陇盛皇台酒

甘肃兰州 甘肃兰州 批发零售 100.00% 设立

业有限公司

甘肃皇台酒业酿 白酒、葡萄酒生

甘肃武威 甘肃武威 100.00% 设立

造有限公司 产及销售

北京安格瑞产业

北京 北京 产业投资 100.00% 设立

投资有限公司

新疆安格瑞番茄

产业投资有限公 新疆 新疆昌吉 产业投资 100.00% 设立

浙江皇台实业发

浙江杭州 浙江杭州 批发零售 100.00% 设立

展有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

单位: 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

139

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其他说明:

本公司无非全资子公司。

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

本公司及子公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

本公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持情况。

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位: 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

江西皇台酒业有

江西新余 江西新余 批发销售 40.00% 权益法

限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

140

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

流动资产 12,679,088.32 12,649,220.08

非流动资产 11,684.56 12,153.42

资产合计 12,690,772.88 12,661,373.50

流动负债 184,350.00 184,350.00

负债合计 184,350.00 184,350.00

归属于母公司股东权益 12,506,442.88 12,477,023.50

按持股比例计算的净资产份额 5,002,569.15 4,990,809.40

对联营企业权益投资的账面价值 5,002,569.15 4,990,809.40

营业收入 146,877.67 60,017.47

净利润 29,399.38 -60,132.20

综合收益总额 29,399.38 -60,132.20

其他说明

注:江西皇台酒业有限公司不存在公开报价的公允价值。

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业: -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业: -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位: 元

合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失(或本期分 本期末累积未确认的损失

141

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

失 享的净利润)

其他说明

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

本公司无与合营企业投资相关的未确认承诺。

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

本公司无与联营企业投资相关的或有负债。

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临的各项金融风险,包括但不限于信用风险、市场风险和流动性风险。公司董

事会授权公司管理层设计和实施风险管理目标和政策的有效执行。董事会通过月度财务报告分析判断风险

管理执行的程序有效性和目标政策的合理性。

本公司的风险管理总体目标是在不过度影响公司竞争力、应变能力的情况下,制定尽可能低的风险管

理策略,并加强对各种风险的监督,将风险控制在限定范围内。

(一)信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险,公司在本期加大了以市

场铺货为手段扩大市场份额的营销策略,会面临货物赊销导致的客户信用风险。在与经销商签订合同之前,

本公司相关部门会对新客户的信用风险进行评估,且设置固定的赊销限额,此限额系无需获得额外批准的

最大额度。

定期公司通过对应收账款账龄分析以确信公司整体的信用风险在可控范围内。截止资产负债表日本公

司应收账款的前五名客户金额较小,公司不存在中的信用集中风险。

(二)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生的被动风险,

包括外汇风险,利率风险和价格风险。

142

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

1.利率风险

公司期末银行借款,会因中国人民银行基准利率的变化,给公司造成风险。

2.外汇风险

本公司目前尚无进出口业务,未发生外币的货币性项目,因此汇率对本公司不会造成风险。

3.价格风险

受国家政策的影响,酒类行业市场销售量下降,周边产品竞争激烈,会对本公司销售价格带来下行压

力,影响销售利润。

(三)流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以支付现金或其他金融资产的方式结算业务时,发生的现金短缺风险。

本公司受经济环境的影响,存在银行借款逾期的现象,公司现金流入存在较大的风险。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

期末公允价值

项目 第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

143

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

上海厚丰投资有限 实业投资、企业管

上海 5.5 亿元 19.60% 19.60%

公司 理、投资管理

本企业的母公司情况的说明

2015年4月10日刘静、卢鸿毅和赵泾生将其持有的上海厚丰投资有限公司股权全部转让给新疆润信通股权投资有限公司

和王永海。新疆润信通股权投资有限公司股东吉文娟成为公司实际控制人。

本企业最终控制方是吉文娟。

其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”的披露。。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”的披露。。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称 与本企业关系

江西皇台酒业有限公司 联营企业

其他说明

144

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

新疆润信通股权投资有限公司 控股股东

甘肃开然投资有限公司 董事长控制企业

上海鑫脉投资管理有限公司 董事长控制企业

上海达宇投资控股有限公司 股东关联方

北京皇台商贸有限责任公司 第二大股东

甘肃皇台酿造(集团)有限责任公司 第二大股东的母公司

其他说明

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

本报告期内本公司没有向关联方发生购销商品、提供和接受劳务的交易活动。

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管

受托/承包起始日 受托/承包终止日

称 称 型 益定价依据 收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本报告期内本公司没有发生关联方承包活动。

本公司委托管理/出包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管

委托/出包起始日 委托/出包终止日

称 称 型 价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

本报告期内本公司没有接受关联方委托管理资产活动。

145

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位: 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

本报告期内本公司没有发生关联租赁活动。

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

甘肃日新皇台酒销售有

15,000,000.00 2013 年 05 月 30 日 2016 年 05 月 29 日 否

限公司

甘肃日新皇台酒销售有

15,000,000.00 2015 年 02 月 15 日 2016 年 02 月 15 日 否

限公司

甘肃日新皇台酒销售有

5,000,000.00 2015 年 08 月 12 日 2016 年 08 月 12 日 否

限公司

本公司作为被担保方

单位: 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

甘肃开然投资有限公司 30,000,000.00 2015 年 08 月 11 日 2016 年 08 月 11 日 否

关联担保情况说明

1.2015年8月,公司向兰州银行股份有限公司武威分行申请1年期流动资金借款3000万元,借款期限为

2015年8月11日至2016年8月11日,公司股东甘肃开然投资有限公司以其持有的本公司无限售流通股500万

股向贷款人进行权利质押,为本公司向贷款人的借款提供质押担保。

2.2013年5月,公司以位于武威市凉州区皇台路151号(公司院内)的房产为全资子公司甘肃日新皇台酒

销售有限公司向中信银行股份有限公司兰州分行办理贷款、票据、保函、信用证等各类银行业务提供

1,500.00万元的最高额抵押担保。

3.2015年2月,公司为全资子公司甘肃日新皇台酒销售有限公司向兰州银行股份有限公司武威分行办理

银行承兑汇票提供500万元保证担保,并以库存白酒提供500万元抵押担保。

4.2015年8月,公司以位于武威市凉州区皇台路151号(公司院内)的房产为全资子公司甘肃日新皇台酒

销售有限公司向兰州银行股份有限公司武威分行借款1,500.00万元的提供担保。

146

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

(5)关联方资金拆借

单位: 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

(7)关键管理人员报酬

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

年度报酬总额 841,943.93

最高前三位董事报酬总额 203,774.18

最高前三位高级管理人员报酬总额 206,381.08

独立董事津贴(平均) 60,000.00

(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

(2)应付项目

单位: 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

新疆润信通股权投资有限公

其他应付款 93,729,000.00

其他应付款 上海鑫脉投资管理有限公司 23,950,400.00

其他应付款 上海达宇投资控股有限公司 12,375,000.00

147

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截止资产负债表日,本公司无需要披露承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

(二)或有事项

1. 资产负债表日存在的重大诉讼事项

2015年8月份起公司陆续收到公司第二大股东北京皇台商贸有限公司及其关联方甘肃皇台酿造(集团)

有限责任公司以欠付借款和土地使用权转让款事由的诉讼,要求公司支付价款及利息。该系列诉讼事项经

公司综合评估后不会对公司产生财务影响,故公司不用计提重大未决诉讼损失的预计负债。截止财务报表

批准日,公司尚未判决的重大诉讼事项如下:

案号 诉讼发起日 原告 被告 案由 诉讼金额 审理进展 预 计 财

程度 务影响

武 中 民 初 字 2015-8-18 北 京 皇 台 商 公司及甘肃武威皇台酒 借款 19,681,066.00 一 审 未 判 无

56 贸 有 限 责 任 业销售有限责任公司 决

148

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司

武 中 民 初 字 2015-8-18 北 京 皇 台 商 公司 借款 19,285,224.30 一 审 未 判 无

57 贸有限责任 决

公司

武 中 民 初 字 2015-8-18 北 京 皇 台 商 公司 借款 12,918,047.29 一 审 未 判 无

58 贸有限责任 决

公司

武 中 民 初 字 2015-8-18 北 京 皇 台 商 公司 借款 19,415,415.00 一 审 未 判 无

59 贸有限责任 决

公司

武 中 民 初 字 2015-8-18 北 京 皇 台 商 公司及甘肃皇台酒业销 借款 13,245,299.38 一 审 未 判 无

60 贸 有 限 责 任 售有限责任公司 决

公司

武 中 民 初 字 2015-8-18 北 京 皇 台 商 公司 借款 15,148,666.77 一 审 未 判 无

61 贸有限责任 决

公司

(2015)武中民 2015-11-6 甘 肃 皇 台 酿 公司 借款 99,593,371.79 尚未开庭 无

初字第80号 造(集团)有限

责任公司

(2015)武中民 2015-12-4 甘 肃 皇 台 酿 甘肃武威皇台酒业销售 借款 46,734,903.06 尚未开庭 无

初字第78号 造(集团)有限 有限责任公司(公司及

责任公司 杭州小巷酒业公司承担

连带责任)

(2016)甘06民 2016-1-13 甘 肃 皇 台 酿 公司 土地使用 73,728,611.92 尚未开庭 无

初第3号 造(集团)有限 权转让款

责任公司

2. 截止资产负债表日,本公司为子公司提供担保明细如下:

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已

经履行完毕

甘肃日新皇台酒销售有限公司 1500万元 2013-5-30 2016-5-29 正在履行

甘肃日新皇台酒销售有限公司 500万元 2015-2-15 2016-2-15 正在履行

甘肃日新皇台酒销售有限公司 1500万元 2015-8-12 2016-8-12 正在履行

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

149

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位: 元

对财务状况和经营成果的影

项目 内容 无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位: 元

拟分配的利润或股利 0.00

经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

(一)资产负债表日后利润分配情况说明

根据2016年4月21日公司董事会《关于2015年度利润分配的预案》的决议,公司2015年度不进行利润

分配。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议。

(二)重大诉讼进展

1.北京中视智扬广告有限公司向本公司、甘肃日新皇台酒销售有限公司和兰州商凯商贸有限公司发

起的欠付广告费诉讼经北京市海淀区人民法院一审判决由公司支付广告费及利息和诉讼费。该诉讼上诉后

三方达成和解协议由分别由甘肃日新皇台酒销售有限公司和兰州商凯商贸有限公司支付款项101.99万元和

444.84万元。截止2016年4月19日,甘肃日新皇台酒销售有限公司和兰州商凯商贸有限公司已分别北京中视

智扬广告有限公司支付了上述款项。

2.北京皇台商贸有限公司及其关联方甘肃皇台酿造(集团)有限责任公司和公司的系列诉讼仍处在尚未

开庭或一审无判决结果状态。

(三)政策性搬迁

根据武威市委、市政府发布的《武威市中心城区内工业企业出城入园搬迁改造意见》及武威市工业企

业出城入园协调领导小组办公室印发的《武威市中心城区内工业企业出城入园搬迁改造实施方案》,本公

司被纳入出城入园搬迁企业名单,应予2016年底前完成搬迁。根据公司目前经营状况和行业工艺特点,公

司现无资金能力进行搬迁,同时异地产能扩张存在政策性审批限制。目前公司和当地政府尚未达成任何搬

迁协议,公司将以延缓出城入园的计划积极与当地政府沟通,待三年后公司有一定的资金积累后再考虑搬

迁事项。

150

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

单位: 元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

项目名称

(2)未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位: 元

归属于母公司所

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营

利润

其他说明

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

(2)报告分部的财务信息

单位: 元

项目 分部间抵销 合计

151

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

11,948,5 11,948,50 8,977,5 8,977,508.4

合计提坏账准备的 100.00% 100.00%

06.06 6.06 08.48 8

应收账款

11,948,5 11,948,50 8,977,5 8,977,508.4

合计

06.06 6.06 08.48 8

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元;本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

152

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

其他说明:

本报告期应收账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

2、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

单项金额重大并单

5,000,00 5,000,000

独计提坏账准备的 52.89%

0.00 .00

其他应收款

按信用风险特征组

3,634,06 181,703. 3,452,359 2,028,5 101,427.1 1,927,115.6

合计提坏账准备的 38.44% 5.00% 100.00% 5.00%

3.15 16 .99 42.83 4 9

其他应收款

单项金额不重大但

819,103. 819,103.

单独计提坏账准备 8.66% 100.00%

74 74

的其他应收款

9,453,16 1,000,80 8,452,359 2,028,5 101,427.1 1,927,115.6

合计 100.00% 10.59% 100.00% 5.00%

6.89 6.90 .99 42.83 4 9

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

153

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位: 元

期末余额

其他应收款(按单位)

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

甘肃省酒类商品管理局 5,000,000.00 政府补助

合计 5,000,000.00 -- --

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 3,634,063.15 100.00 181,703.16%

合计 3,634,063.15 100.00 181,703.16%

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 899,379.76 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

(3)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明:

本报告期无核销的其他应收款。

154

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(4)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金 15,869.90 5,994.86

保证金 20,000.00

往来款 969,196.99 2,547.97

其他 8,468,100.00 2,000,000.00

合计 9,453,166.89 2,028,542.83

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

甘肃省酒类商品管理

政府补助资金 5,000,000.00 52.89 52.89%

牟春 房产转让款 2,263,000.00 23.94 23.94% 113,150.00

美国美百事有限责任

租赁费 1,205,100.00 12.75 12.75% 60,255.00

公司

上海质尊物联网科技

定金 300,000.00 3.17 3.17% 300,000.00

公司

凉州区林业局 往来款 81,334.00 0.86 0.86% 81,334.00

合计 -- 8,849,434.00 -- 93.61% 554,739.00

(6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

葡萄酒新产品开发项目

甘肃省酒类商品管理局 5,000,000.00 1 年以内

专项资金

合计 -- 5,000,000.00 -- --

(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

155

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

其他说明:

本报告期其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款

3、长期股权投资

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 28,000,000.00 28,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00

对联营、合营企

5,002,569.15 5,002,569.15 4,990,809.40 4,990,809.40

业投资

合计 33,002,569.15 33,002,569.15 22,990,809.40 22,990,809.40

(1)对子公司投资

单位: 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

甘肃日新皇台酒

2,000,000.00 2,000,000.00

销售有限公司

甘肃凉州皇台葡

萄酒销售有限公 2,000,000.00 2,000,000.00

甘肃陇盛皇台酒

2,000,000.00 2,000,000.00

业有限公司

甘肃皇台酒业酿

2,000,000.00 2,000,000.00

造有限公司

浙江皇台酒业有

10,000,000.00 10,000,000.00

限公司

北京安格瑞产业

10,000,000.00 10,000,000.00

投资有限公司

新疆安格瑞番茄

产业投资有限公 10,000,000.00 10,000,000.00

合计 18,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 28,000,000.00

156

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

江西皇台

4,990,809 5,002,569

酒业有限 11,759.75

.40 .15

公司

4,990,809 5,002,569

小计

.40 .15

4,990,809 5,002,569

合计 11,759.75

.40 .15

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

单位: 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 47,212,039.43 30,147,221.44 30,484,563.12 18,155,564.01

其他业务 11,114,118.70 3,650,820.78 13,984,576.08 3,650,925.96

合计 58,326,158.13 33,798,042.22 44,469,139.20 21,806,489.97

其他说明:

主营业务(分产品)

产品名称 本年发生额 上年发生额

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

粮食白酒 39,170,461.00 23,295,411.40 27,911,903.02 16,022,857.71

葡萄酒 8,041,578.43 6,851,810.04 2,572,660.10 2,132,706.30

合计 58,326,158.13 33,798,042.22 30,484,563.12 18,155,564.01

其他业务收入、成本

项目 本年发生额 上年发生额

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

租金收入 9,160,000.00 3,650,820.78 11,993,333.33 3,650,925.96

157

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

材料销售及其他收入 54,697.10 130,423.75

服务费收入 1,860,000.00 1,860,000.00

其他 39,421.60 819.00

合计 11,114,118.70 3,650,820.78 13,984,576.08 3,650,925.96

5、投资收益

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 11,759.75 -24,052.88

处置长期股权投资产生的投资收益 7,017,234.51

合计 7,028,994.26 -24,052.88

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 2,988,322.84

计入当期损益的政府补助(与企业业务密

切相关,按照国家统一标准定额或定量享 5,000,000.00

受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,825.41

合计 7,967,497.43 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润 5.25% 0.04 0.04

扣除非经常性损益后归属于公司 -1.34% -0.01 -0.01

158

甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年年度报告全文

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注

明该境外机构的名称

4、其他

第十一节 备查文件目录

1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管签名并盖章的会计报表。

2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件。

4、公司章程文本。

5、其他有关资料。

6、上述备查文件备置点:甘肃皇台酒业股份有限公司证券部。

160

风险提示:以上内容仅供参考,不作为投资决策依据,投资者据此操作,风险自担。股市有风险,投资需谨慎。

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