绿地控股(600606)关于未披露2015年度内部控制评价报告的说明

2016-04-26 0:00:00 | 作者:

公司代码:600606 公司简称:绿地控股

绿地控股集团股份有限公司

关于未披露 2015 年度内部控制评价报告的说明

一. 内部控制制度建设情况

公司在基本制度建设方面:公司在治理、日常管理、人力资源、信息系统方面都制定了相应的控

制制度及相应的管理制度。公司制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事

规则》等;定期召开总裁办公会,并有详细的总裁办公会议制度;公司制定了《考核管理办法》以明

确规范业绩考核工作,坚持客观公正、规范透明、业绩导向原则,按期组织季度考核年度考核,使业绩

考核结果能为薪酬分配、人才甄选与培养、团队优化、薪金福利调整等提供决策依据;公司对内外信息

资源和技术进行统一规划,已经制定信息系统规划,公司信息管理中心对业务信息系统和财务信息系统

等编制详细操作手册。

公司在业务控制方面:公司构建了总部、事业部产业集团、城市公司三级架构体系。公司对子公司

的设立、转让、注销等业务实施控制,制定了包括《公司设立、注销申批表》在内的一系列管理制度。

重大事项报告与审议方面,公司建立了统一规范的报告渠道和方式,建立各类定期、不定期专题办公会

议制度,以及时把握集团的整体经营状况,决策重大经营管理事项。财务核算管理方面,各子公司执行

统一的会计政策,集团总部财务部制定并修订了包括《会计管理及核算规范》等一系列财务核算管理制

度,指导子公司的财务核算工作。财务报告期末,各子公司须按照集团总部财务部发布的要求报送各项

财务报表及管理报表,每季度末由总部财务与内控管理部对各子公司的核算质量进行考核与评价。公司

工程合约部负责采购业务的管理控制。公司制定包括《2015年战略控购名单》等在内的工程采购管理

制度,以规范采购业务操作,加强集中采购、战略合作。通过招标投标等多种采购方式,兼顾采购的效

益、效率和规范性,并运用采购管理平台提升采购的效率和透明度。通过招标投标方式,严格进行资质

预审、经济标和技术标评审,在公平、公正、充分竞争的基础上择优选择供应商,以保证采购成本和质

量的合理性;通过集中采购,整合内部需求和外部资源,最大限度发挥采购量的优势以实现规模效益;

通过战略合作,在对总包/关键产品/服务供应商进行全面评估的基础上,与评价为最优的供应商建立长

期、紧密、稳定的合作关系,以达到最优采购绩效;集团各子公司均使用采购平台,有效提高了采购效

率和透明度。公司还优化了供应商管理和分级体系,将第三方进行的工程质量综合评估与供应商评估分

级挂钩,确定了合格供应商名录,加大了对项目采购规划、采购计划的管理力度,同时在采购付款环节,

公司加强了对支付环节的审查、核对以及对供应商的后续评估,以保证付款的准确性及合理性。公司工

程合约部负责成本相关流程的管控。目前已制定包括《地产开发企业成本核算指导》在内的成本管理制

度,实施成本对标管理,严格管控成本。公司对项目运作全过程成本信息进行计划管理和动态跟踪记录。

此外,各公司财务部和工程合约部通过定期的成本清查、成本核对工作,保障项目公司动态成本数据准

确性,总部与区域通过开展成本检查等工作对子公司成本信息反映的及时性和准确性进行监督。集团的

市场营销部主要管控地产销售,负责项目定位、销售价格波动、营销和策划等主要业务活动管理和监督,

协助城市公司销售活动的策划、实施与调整。公司持续深化销售管理各方面业务的管控措施,建立一套

完善的《销售总指导文件汇编》明确销售业务各环节的控制,如:销售合同订立及审批管理制度;产品

基准定价,并制定价格浮动范围表以及相应的授权审批流程;明确销售收款记录和催款记录规范、完整

与归档控制,以及销售策划方案审批程序,销售策划方案的具体实施与监控;销售工作的组织和安排;

对销售效果进行分析等内容。针对产品质量风险,公司在项目的前期由技术管理产品研发部对市场调查

和目标顾客群体的分析、项目主题策划,使公司能够开发适销对路的项目。公司严格选择设计、施工合

作单位,在《2015年战略控购名单》所控合格供应商平台内采用公开招标的方式选择施工单位,并且

在投标资格的审查中严格把关。在其中选出最优的施工企业后与中标的施工单位签订质量“保证书”,

从而保证承包合同条款的履行和施工质量,降低公司直接的质量风险。

公司在资产管理方面:公司的融资与结算业务由总部统一管理。目前公司已制定包括《财务管理办

法》、《融资管理办法》等在内的制度,明确公司资金管理、结算要求,加强资金业务管理和控制,从

而降低资金使用成本并保证资金安全。各子公司银行账户开销户均需由集团财务部审批确认;所有对外

融资也由资金管理部统一安排,经各级负责人审批后方可进行;付款方面,公司主要经营付款由事业部

每月初统一编制资金计划,经集团审批后方可对外支付;公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度,

通过设立台账对各项实物资产进行记录、管理,坚持采取定期盘点以及账实核对等措施,保障公司财产

安全。公司投资发展部与战略与企业管理部负责集团对外重大投资工作,目前已制定包括《对外投资管

理制度》等在内的投资管理制度,定期发布市场信息和全国各地市场分析,重点考虑价格的合理性和风

险的可控性,严格评估项目收益的可行性,通过严格的分级授权审批程序对新项目投资实施全程监控,

确保新项目获取安全、合法、审慎、有效。集团总部把握投融资战略和原则,统筹资源配置及风险管控,

主导非普通项目、新进入城市、非传统住宅业务的投资决策,所决策新项目经总部相关专业部门联合评

审后,报由公司管理层组成的集团总裁办公会和董事会进行决策。公司制定了《对外担保管理制度》,

明确股东会和董事会关于对外担保的审批权限,规定担保业务评审、批准、执行等环节的控制要求,规

范对外担保业务,严格控制对外担保风险。公司所有担保事项由总部统一控制并做后续管理,原则上公

司除因销售业务对部分业主提供按揭担保外,不对外(非关联公司)提供担保。由于并购产生的无法避

免的担保业务,需履行必要的内部审批程序,并提请公司董事会审议通过,特定担保事项则提交股东会

审议通过后,方予以实施。必要时对外提供的担保要求被担保方提供反担保,以规避由担保可能给公司

造成的损失。公司实施的组织绩效管理,公司每年组织季度考核、年度考核,考核结果将作为确定员工

薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、 辞退等的依据。集团人力资源部制定了《员工薪酬绩效方案》

作为工资的计算与发放的依据,同时明确工资审批及管控制度。公司已经建立起涵盖集团、区域、城市

公司三个层面的监督检查体系,审计监察部门和集团其它职能部门或聘请的第三方对各业务领域的控制

执行情况进行定期与不定期的专项检查及评估,保证控制活动的存在并有效运行。审计监察部门执行内

部反舞弊职能,并负责处理投诉和举报事宜,有效发挥其监督作用。

综上所述,公司认为,公司于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部

会计控制规范—基本规范(试行)》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。

二. 未披露年度内部控制评价报告的情况说明

1. 是否存在非强制披露的特殊情形

√是 □否

非强制披露特殊情形是:借壳上市或重大资产重组

2. 具体情况说明

2015 年 6 月 18 日,公司收到了中国证监会对公司重大资产置换及发行股份购买资产之重大资产重

组事项的正式核准文件。之后,公司实施了重大资产重组,绿地控股集团有限公司实现了借壳上市。目

前,公司处于内控体系完善和健全中,将按要求在重组完成后的下一个会计年度年报披露的同时,披露

内部控制评价报告和审计报告。

:张玉良

董事长(已经董事会授权)

绿地控股集团股份有限公司

2016 年 4 月 26 日

风险提示:以上内容仅供参考,不作为投资决策依据,投资者据此操作,风险自担。股市有风险,投资需谨慎。

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