博济医药(300404)2015年年度审计报告

2016/4/26 0:00:00 | 作者:

广州博济医药生物技术股份有限公司

2015 年度财务报表审计报告

广会审字[2016]G16013360018 号

审计报告 ……………………………………………………………… 1-2

合并资产负债表 …………………………………………………… 3-4

合并利润表 …………………………………………………………… 5

合并现金流量表 …………………………………………………… 6

合并所有者权益变动表………………………………………… 7

母公司资产负债表 ……………………………………………… 8-9

母公司利润表 ……………………………………………………… 10

母公司现金流量表 ……………………………………………… 11

母公司所有者权益变动表……………………………………… 12

财务报表附注 ……………………………………………………… 13-79

审 计 报 告

广会审字[2016]G16013360018 号

广州博济医药生物技术股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的广州博济医药生物技术股份有限公司(以下简称“博济医

药”)财务报表,包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表, 2015 年度

的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变

动表,以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是博济医药管理层的责任,这种责任包括:(1)按

照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和

维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否

不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和

公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有

效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

1

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为,博济医药财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,

公允反映了博济医药 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和

现金流量。

广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:何国铨

中国注册会计师:刘 清

中国 广州 二○一六年四月二十二日

2

合 并 资 产 负 债 表

编制单位:广州博济医药生物技术股份有限公司 单位:人民币元

资 产 附注五 2015.12.31 2014.12.31

流动资产:

货币资金 1 133,013,021.11 117,607,133.36

结算备付金 - -

拆出资金 - -

以公允价值计量且变动计

- -

入当期损益的金融资产

衍生金融资产 - -

应收票据 2 1,128,000.00 1,220,000.00

应收账款 3 63,844,109.65 57,084,103.96

预付款项 4 7,725,984.61 6,233,995.59

应收保费 - -

应收分保账款 - -

应收分保合同准备金 - -

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款 5 633,079.71 613,848.59

买入返售金融资产 - -

存货 6 47,757,763.68 36,047,593.47

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 7 154,834,937.69 -

流动资产合计 408,936,896.45 218,806,674.97

非流动资产:

发放贷款及垫款 - -

可供出售金融资产 8 6,500,000.00 -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 - -

投资性房地产 - -

固定资产 9 64,827,731.56 61,475,221.28

在建工程 10 3,983,490.08 1,091,720.99

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 11 25,108,600.58 24,296,240.50

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 12 262,182.29 -

递延所得税资产 13 5,333,853.69 3,240,617.63

其他非流动资产 14 5,199,187.06 1,352,572.80

非流动资产合计 111,215,045.26 91,456,373.20

资产总计 520,151,941.71 310,263,048.17

所附注释为财务报表的组成部分

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

3

合 并 资 产 负 债 表 (续)

编制单位:广州博济医药生物技术股份有限公司 单位:人民币元

负债和所有者权益 附注五 2015.12.31 2014.12.31

流动负债:

短期借款 - -

向中央银行借款 - -

吸收存款及同业存放 - -

拆入资金 - -

以公允价值计量且变动计入

- -

当期损益的金融负债

衍生金融负债 - -

应付票据 - -

应付账款 15 25,156,045.54 27,182,534.75

预收款项 16 48,470,791.39 49,821,572.43

卖出回购金融资产款 - -

应付手续费及佣金 - -

应付职工薪酬 17 3,053,821.45 1,876,940.38

应交税费 18 2,885,019.34 6,363,182.09

应付利息 - -

应付股利 - -

其他应付款 19 965,407.90 241,186.94

应付分保账款 - -

保险合同准备金 - -

代理买卖证券款 - -

代理承销证券款 - -

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 20 730,000.00 730,000.00

流动负债合计 81,261,085.62 86,215,416.59

非流动负债:

长期借款 - -

应付债券 - -

其中:优先股 - -

永续债 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 - -

预计负债 21 377,000.00 -

递延收益 22 5,033,922.51 5,563,922.51

递延所得税负债 13 796,303.57 -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 6,207,226.08 5,563,922.51

负债合计 87,468,311.70 91,779,339.10

所有者权益:

股本 23 133,340,000.00 50,000,000.00

其他权益工具 - -

其中:优先股 - -

永续债 - -

资本公积 24 158,671,432.05 53,475,285.85

减:库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积 25 13,896,595.84 11,083,704.15

一般风险准备

未分配利润 26 126,775,602.12 103,924,719.07

归属于母公司所有者权益合计 432,683,630.01 218,483,709.07

少数股东权益 - -

所有者权益合计 432,683,630.01 218,483,709.07

负债和所有者权益总计 520,151,941.71 310,263,048.17

所附注释为财务报表的组成部分

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

4

合 并 利 润 表

编制单位:广州博济医药生物技术股份有限公司 单位:人民币元

项 目 附注五 2015 年度 2014 年度

一、营业总收入 126,626,043.64 143,873,596.59

其中:营业收入 27 126,626,043.64 143,873,596.59

利息收入 - -

已赚保费 - -

手续费及佣金收入 - -

二、营业总成本 99,834,770.81 99,912,555.62

其中:营业成本 27 63,832,447.37 72,854,716.59

利息支出 - -

手续费及佣金支出 - -

退保金 - -

赔付支出净额 - -

提取保险责任准备金净额 - -

保单红利支出 - -

分保费用 - -

营业税金及附加 28 680,087.44 738,602.01

销售费用 29 3,214,247.68 2,161,954.81

管理费用 30 26,576,576.99 21,995,397.24

财务费用 31 -2,825,908.91 -1,004,661.46

资产减值损失 32 8,357,320.24 3,166,546.43

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - -

投资收益(损失以“-”号填列) 33 618,236.09 -

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - -

汇兑收益(损失以“-”号填列) - -

三、营业利润 27,409,508.92 43,961,040.97

加:营业外收入 34 2,667,248.51 751,700.00

其中:非流动资产处置利得 - -

减:营业外支出 35 426,307.26 -

其中:非流动资产处置损失 47,275.30 -

四、利润总额 29,650,450.17 44,712,740.97

减:所得税费用 36 3,986,675.43 6,749,165.40

五、净利润 25,663,774.74 37,963,575.57

归属于母公司所有者的净利润 25,663,774.74 37,963,575.57

少数股东损益 - -

六、其他综合收益的税后净额 - -

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 25,663,774.74 37,963,575.57

归属于母公司所有者的综合收益总额 25,663,774.74 37,963,575.57

归属于少数股东的综合收益总额 - -

八、每股收益

(一)基本每股收益 0.20 0.38

(二)稀释每股收益 0.20 0.38

所附注释为财务报表的组成部分

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

5

合 并 现 金 流 量 表

编制单位:广州博济医药生物技术股份有限公司 单位:人民币元

项 目 附注五 2015 年度 2014 年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 117,087,509.17 148,210,482.38

收到的税费返还 - -

收到的其他与经营活动有关的现金 37 6,693,371.80 1,148,941.46

经营活动现金流入小计 123,780,880.97 149,359,423.84

购买商品、接受劳务支付的现金 59,851,486.23 71,724,254.87

支付给职工以及为职工支付的现金 34,479,934.13 26,181,461.70

支付的各项税费 15,427,874.50 14,066,014.47

支付的其他与经营活动有关的现金 37 12,095,599.83 11,699,906.32

经营活动现金流出小计 121,854,894.69 123,671,637.36

经营活动产生的现金流量净额 1,925,986.28 25,687,786.48

二、投资活动产生的现金流量

收回投资所收到的现金 - -

取得投资收益所收到的现金 618,236.09 -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 59,000.00 -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到的其他与投资活动有关的现金 37 200,000.00 -

投资活动现金流入小计 877,236.09 -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 13,944,942.88 22,596,355.23

投资所支付的现金 161,300,000.00 -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付的其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 175,244,942.88 22,596,355.23

投资活动产生的现金流量净额 -174,367,706.79 -22,596,355.23

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 196,234,039.00 -

取得借款收到的现金 - -

发行债券收到的现金 - -

收到的其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 196,234,039.00 -

偿还债务支付的现金 - -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 25,000,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金 37 6,980,892.80 -

筹资活动现金流出小计 6,980,892.80 25,000,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 189,253,146.20 -25,000,000.00

四、汇率变动对现金的影响 - -

五、现金及现金等价物净增加额 16,811,425.69 -21,908,568.75

加:期初现金及现金等价物余额 116,201,595.42 138,110,164.17

六、期末现金及现金等价物余额 133,013,021.11 116,201,595.42

所附注释为财务报表的组成部分

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

6

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

编制单位:广州博济医药生物技术股份有限公司 单位:人民币元

2015 年度 2014 年度

归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

项 目 少数 少数

其他权益工具 其他权益工具

减:库

其他

专项

一般 股东 所有者权益合计 减:库

其他

专项

一般 股 东 所有者权益合计

股本 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润 股本 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润

存股 储备 权益 存股 储备 权益

优先 永续 其他 收益 准备 优先 永续 其他 收益 准备

股 债 股 债

一、上年年末余额 50,000,000.00 - - - 53,475,285.85 - - - 11,083,704.15 - 103,924,719.07 - 218,483,709.07 50,000,000.00 - - - 53,475,285.85 - - - 7,928,078.89 - 94,116,768.76 - 205,520,133.50

加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

二、本年年初余额 50,000,000.00 - - - 53,475,285.85 - - - 11,083,704.15 - 103,924,719.07 - 218,483,709.07 50,000,000.00 - - - 53,475,285.85 - - - 7,928,078.89 - 94,116,768.76 - 205,520,133.50

三、本年增减变动金额(减少以“- ”

83,340,000.00 - - - 105,196,146.20 - - - 2,812,891.69 - 22,850,883.05 - 214,199,920.94 - - - - - - - - 3,155,625.26 - 9,807,950.31 - 12,963,575.57

号填列)

(一)综合收益总额 - - - - - - - - - - 25,663,774.74 - 25,663,774.74 - - - - - - - - - - 37,963,575.57 - 37,963,575.57

(二)所有者投入和减少资本 16,670,000.00 - - - 171,866,146.20 - - - - - - - 188,536,146.20 - - - - - - - - - - - - -

1. 股东投入的普通股 16,670,000.00 - - - 171,866,146.20 - - - - - - - 188,536,146.20 - - - - - - - - - - - - -

2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

4.其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(三)利润分配 - - - - - - - - 2,812,891.69 - -2,812,891.69 - - - - - - - - - - 3,155,625.26 - -28,155,625.26 - -25,000,000.00

1.提取盈余公积 - - - - - - - - 2,812,891.69 - -2,812,891.69 - - - - - - - - - - 3,155,625.26 - -3,155,625.26 - -

2.提取一般风险准备金 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

3.对所有者分配 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -25,000,000.00 - -25,000,000.00

4.其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(四)所有者权益内部结转 66,670,000.00 - - - -66,670,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 66,670,000.00 - - - -66,670,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

4.其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(五)专项储备 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(六)其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

四、本年年末余额 133,340,000.00 - - - 158,671,432.05 - - - 13,896,595.84 - 126,775,602.12 - 432,683,630.01 50,000,000.00 - - - 53,475,285.85 - - - 11,083,704.15 - 103,924,719.07 - 218,483,709.07

所附注释为财务报表的组成部分

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

7

母 公 司 资 产 负 债 表

编制单位:广州博济医药生物技术股份有限公司 单位:人民币元

资 产 附注十五 2015.12.31 2014.12.31

流动资产:

货币资金 55,330,571.91 74,893,103.08

以公允价值计量且其变动

- -

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产 - -

应收票据 1,128,000.00 1,220,000.00

应收账款 1 54,387,610.61 46,963,290.80

预付款项 6,282,673.07 4,924,723.44

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款 2 3,935,052.82 1,320,688.37

存货 44,747,050.53 32,757,916.01

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 139,700,000.00 -

流动资产合计 305,510,958.94 162,079,721.70

非流动资产:

可供出售金融资产 - -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 3 104,529,942.30 44,929,942.30

投资性房地产 - -

固定资产 63,928,514.27 61,071,676.32

在建工程 1,474,500.00 1,091,720.99

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 7,106,083.94 5,922,537.94

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 126,222.22 -

递延所得税资产 2,785,461.37 1,858,617.86

其他非流动资产 1,469,400.00 1,352,572.80

非流动资产合计 181,420,124.10 116,227,068.21

资产总计 486,931,083.04 278,306,789.91

所附注释为财务报表的组成部分

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

8

母 公 司 资 产 负 债 表(续)

编制单位:广州博济医药生物技术股份有限公司 单位:人民币元

负债和所有者权益 附注十五 2015.12.31 2014.12.31

流动负债:

短期借款 - -

以公允价值计量且其变动

- -

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债 - -

应付票据 - -

应付账款 23,626,821.76 25,853,678.75

预收款项 46,307,770.95 48,130,585.79

应付职工薪酬 2,552,220.97 1,577,618.89

应交税费 2,313,478.75 4,333,562.79

应付利息 - -

应付股利 - -

其他应付款 448,639.24 4,037,559.05

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 730,000.00 730,000.00

流动负债合计 75,978,931.67 84,663,005.27

非流动负债:

长期借款 - -

应付债券 - -

其中:优先股 - -

永续债 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 - -

预计负债 377,000.00 -

递延收益 5,033,922.51 5,563,922.51

递延所得税负债 796,303.57 -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 6,207,226.08 5,563,922.51

负债合计 82,186,157.75 90,226,927.78

所有者权益:

股本 133,340,000.00 50,000,000.00

其他权益工具 - -

其中:优先股 - -

永续债 - -

资本公积 160,741,374.35 55,545,228.15

减:库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积 13,739,754.46 10,926,862.77

未分配利润 96,923,796.48 71,607,771.21

所有者权益合计 404,744,925.29 188,079,862.13

负债和所有者权益总计 486,931,083.04 278,306,789.91

所附注释为财务报表的组成部分

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

9

母 公 司 利 润 表

编制单位:广州博济医药生物技术股份有限公司 单位:人民币元

项 目 附注十五 2015 年度 2014 年度

一、营业收入 4 115,135,027.62 123,425,999.81

减:营业成本 4 58,002,874.18 65,167,296.16

营业税金及附加 625,191.70 643,176.03

销售费用 2,518,049.57 1,646,625.13

管理费用 19,844,448.50 18,278,674.19

财务费用 -2,431,692.51 -713,801.32

资产减值损失 6,331,956.70 1,836,222.38

加:公允价值变动收益(损失以

- -

“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号

479,533.36 -

填列)

其中:对联营企业和合营企业

的投资收益 - -

二、营业利润 30,723,732.84 36,567,807.24

加:营业外收入 2,617,248.51 651,700.00

其中:非流动资产处置利得 - -

减:营业外支出 417,094.15 -

其中:非流动资产处置损失 40,094.15 -

三、利润总额 32,923,887.20 37,219,507.24

减:所得税费用 4,794,970.24 5,663,254.67

四、净利润 28,128,916.96 31,556,252.57

五、其他综合收益的税后净额 - -

六、综合收益总额 28,128,916.96 31,556,252.57

所附注释为财务报表的组成部分

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

10

母 公 司 现 金 流 量

编制单位:广州博济医药生物技术股份有限公司 单位:人民币元

项 目 2015 年度 2014 年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 106,005,043.57 131,550,121.70

收到的税费返还 - -

收到的其他与经营活动有关的现金 4,499,974.50 4,530,704.72

经营活动现金流入小计 110,505,018.07 136,080,826.42

购买商品、接受劳务支付的现金 55,618,905.32 67,525,160.66

支付给职工以及为职工支付的现金 28,688,000.13 22,453,208.80

支付的各项税费 12,886,427.00 12,703,467.74

支付的其他与经营活动有关的现金 16,231,066.44 9,351,884.21

经营活动现金流出小计 113,424,398.89 112,033,721.41

经营活动产生的现金流量净额 -2,919,380.82 24,047,105.01

二、投资活动产生的现金流量

收回投资所收到的现金 - -

取得投资收益所收到的现金 479,533.36 -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 59,000.00 -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到的其他与投资活动有关的现金 200,000.00 -

投资活动现金流入小计 738,533.36 -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 7,334,829.91 3,913,111.71

投资所支付的现金 199,300,000.00 20,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付的其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 206,634,829.91 23,913,111.71

投资活动产生的现金流量净额 -205,896,296.55 -23,913,111.71

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 196,234,039.00 -

取得借款收到的现金 - -

发行债券收到的现金 - -

收到的其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 196,234,039.00 -

偿还债务支付的现金 - -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 25,000,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金 6,980,892.80 -

筹资活动现金流出小计 6,980,892.80 25,000,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 189,253,146.20 -25,000,000.00

四、汇率变动对现金的影响 - -

五、现金及现金等价物净增加额 -19,562,531.17 -24,866,006.70

加:期初现金及现金等价物余额 74,893,103.08 99,759,109.78

六、期末现金及现金等价物余额 55,330,571.91 74,893,103.08

所附注释为财务报表的组成部分

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

11

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

编制单位:广州博济医药生物技术股份有限公司 单位:人民币元

2015 年度 2014 年度

项 目 其他权益工具 其他权益工具

其 他 其 他

股本 资本公积 减:库 专项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 减:库 专项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

综 合 综 合

存股 储备 存股 储备

优先 永续 其他 收益 优先 永续 其他 收益

股 债 股 债

一、上年年末余额 50,000,000.00 - - - 55,545,228.15 - - - 10,926,862.77 71,607,771.21 188,079,862.13 50,000,000.00 - - - 55,545,228.15 - - - 7,771,237.51 68,207,143.90 181,523,609.56

加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

二、本年年初余额 50,000,000.00 - - - 55,545,228.15 - - - 10,926,862.77 71,607,771.21 188,079,862.13 50,000,000.00 - - - 55,545,228.15 - - - 7,771,237.51 68,207,143.90 181,523,609.56

三、本年增减变动金额(减少以“- ”号

83,340,000.00 - - - 105,196,146.20 - - - 2,812,891.69 25,316,025.27 216,665,063.16 - - - - - - - - 3,155,625.26 3,400,627.31 6,556,252.57

填列)

(一)综合收益总额 - - - - - - - - - 28,128,916.96 28,128,916.96 - - - - - - - - - 31,556,252.57 31,556,252.57

(二)所有者投入和减少资本 16,670,000.00 - - - 171,866,146.20 - - - - - 188,536,146.20 - - - - - - - - - - -

1. 股东投入的普通股 16,670,000.00 - - - 171,866,146.20 - - - - - 188,536,146.20 - - - - - - - - - - -

2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

4.其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(三)利润分配 - - - - - - - - 2,812,891.69 -2,812,891.69 - - - - - - - - - 3,155,625.26 -28,155,625.26 -25,000,000.00

1.提取盈余公积 - - - - - - - - 2,812,891.69 -2,812,891.69 - - - - - - - - - 3,155,625.26 -3,155,625.26 -

2.对所有者分配 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -25,000,000.00 -25,000,000.00

3.其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(四)所有者权益内部结转 66,670,000.00 - - - -66,670,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 66,670,000.00 - - - -66,670,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

4.其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(五)专项储备 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(六)其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

四、本年年末余额 133,340,000.00 - - - 160,741,374.35 - - - 13,739,754.46 96,923,796.48 404,744,925.29 50,000,000.00 - - - 55,545,228.15 - - - 10,926,862.77 71,607,771.21 188,079,862.13

所附注释为财务报表的组成部分

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

12

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

一、公司基本情况

1、 公司注册地及总部地址

公司注册地址:广州市天河区龙怡路 117 号 1506 房

公司总部地址:广州市天河区龙怡路 117 号 1506 房

2、 公司所属行业类别

本公司属于科学研究和技术服务业。

3、 公司经营范围及主要产品

药品研发;医学研究和试验发展;生物技术推广服务;生物技术开发服务;信息技术咨询服务;

科技信息咨询服务;科技项目评估服务;生物技术咨询、交流服务;生物技术转让服务;科技

中介服务;科技成果鉴定服务;技术进出口;专利服务;商标代理等服务;化学试剂和助剂制

;药物检测仪器制造;非许可类医疗器械经营(即不需申请

造(监控化学品、危险化学品除外)

《医疗器械经营企业许可证》 ,

即可经营的医疗器械” 包括第一类医疗器械和国家规定不需申请

《医疗器械经营企业许可证》 ;

即可经营的第二类医疗器械) 化学试剂和助剂销售(监控化学品、

危险化学品除外);商品批发贸易(许可审批类商品除外);医疗用品及器材零售(不含药品及

医疗器械);商品零售贸易(许可审批类商品除外);医疗设备租赁服务。

4、 财务报告的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2016 年 4 月 22 日批准对外报出。

5、 本期合并财务报表范围

截至 2015 年 12 月 31 日止,公司合并财务报表范围内子公司如下:

子公司名称 合并架构 简称

广州博济新药临床研究中心有限公司 一级子公司 新药有限

北京中卫必成国际医药科技有限公司 一级子公司 中卫必成

上海砝码斯医药生物科技有限公司 一级子公司 砝码斯

13

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

子公司名称 合并架构 简称

广州博济生物医药科技园有限公司 一级子公司 科技园公司

广州博济堂医药保健有限公司 一级子公司 博济堂

西藏博济投资管理有限公司 一级子公司 博济投资

本期的合并财务报表范围及其变化情况参见“附注六、合并范围的变更”和“附注七、在

其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

1、 财务报表的编制基础

公司执行《企业会计准则》及其后续规定。

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其

他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报

表。

2、 持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司及各子公司从事医药生物技术研究与开发,提供临床及临床前研究服务等。本公司及各

子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定

了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注三、21“收入”各项描述。

1、 遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经

营成果和现金流量等有关信息。

2、 会计期间

14

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

公司会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、 营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、 记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同

一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的

其他企业为被合并方。

对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照取得被合并方所有

者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的

合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调

整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。

在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出

的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的

企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费

用计入当期损益。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。

购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成

本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

15

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

6、 合并财务报表的编制方法

(1)合并范围的确定原则

以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表

的合并范围。

(2)合并报表采用的会计方法

公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》的要求,以母

公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据,在抵销母公司与子公司、

子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目,以及母公司

对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上,合

并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要

会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。

(3)少数股东权益和损益的列报

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损

益”项列示。

子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数

股东权益”项目列示。

(4)当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末

的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子

公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。

在报告期内,处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润

表。

7、 现金等价物的确定标准

现金等价物是指持有的期限短(从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金

16

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

额现金、价值变动风险很小的投资。

8、 外币业务和外币报表折算

对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为

本位币记账;月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调

整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-

汇兑损益”计入当期损益;属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资

本化的原则进行处理。

外币报表折算的会计处理方法:

若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币,在将

公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时,需要将境外经营的财

务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前,公司调整境外经营的会计期间和会

计政策,使之与公司会计期间和会计政策相一致,根据调整后会计政策及会计期间编制相应货

币的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未

分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目

下在“其他综合收益”项目列示。

9、 金融工具

(1)公司将持有的金融资产分成以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;

持有至到期投资;应收款项;以及可供出售金融资产。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时以公允价值作为初始确认金额,

相关交易费用直接计入当期损益;持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将

公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,

17

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

同时调整公允价值变动损益。

对于持有至到期投资的金融资产,取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额;

持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。当持有至到期投

资处置时,将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。

对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,按照从购货方应收的合同或协议价款

作为初始确认金额。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期

损益。

对于可供出售金融资产,取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额,持有期间

将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入资本公积;处置时,将取

得的价款与该金融资产账面价值之间的金额,计入当期损益;同时,将原直接计入所有者权益

的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。

(2)金融资产转移的确认依据和计量方法: 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准

则规定的金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金

融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

①所转移金融资产的账面价值;

②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产

为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分

和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当

期损益:

①终止确认部分的账面价值;

18

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负

债。

(3)金融资产的减值:公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,以判断是否有证

据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。

对于以摊余成本计量的金融资产,如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到

期类投资发生减值,则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未

来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时,应采用该金融资产原始有效利

率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额,减计金额计入

当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价,以确定其是否存在减值的客观证据,并

对其他单项金额不重大的资产,以单项或组合评价的方式进行检查,以确定是否存在减值的客

观证据。

对于以成本计量的金融资产,如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值

计量的无市价权益性金融工具出现减值,减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似

金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。

对于可供出售类金融资产,如果可供出售类资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值

下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。

(4)公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负

债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ,取得时以公允价值作为初始确认金额,将

公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。

(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法:公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债

全部直接参考活跃市场中的报价。

10、应收款项

19

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的应收款项是指单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过50 万的其他应

收款。

期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失,单独进行减值测试。

如有客观证据表明其发生了减值的,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资

产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括尚未发生的信用损

失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:

组合的确定依据和计提方法:除单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过50 万的其他

应收款外的单项金额不重大应收款项,以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项一起

按账龄组合计提坏账准备。

(3)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

应收账款账龄 应收账款坏账计提比例 其他应收款账龄 其他应收款坏账计提比例

1 年以内 5% 1 年以内 5%

1-2 年 10% 1-2 年 10%

2-3 年 30% 2-3 年 30%

3-4 年 50% 3-4 年 50%

4-5 年 80% 4-5 年 80%

5 年以上 100% 5 年以上 100%

(4)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

本对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其

发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准

备:如:应收关联方款项、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明

债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

(5)合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。

20

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

(6)预付款项计提方法如下:

预付款项按个别计提法,对单项金额重大且账龄超过一年的预付款项运用个别认定法单独进行

减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损

失,计提坏账准备。

11、存货核算方法

(1)存货的分类

存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、在研项目、技术成果等。

(2)发出存货的计价方法

购入原材料、库存商品、低值易耗品等按实际成本入账,发出时的成本采用加权平均法核算;

在研项目采用完工百分比核算;技术成果按个别计价法核算。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

确定可变现净值的依据:产成品和用于出售的材料等直接用于出售的,以该存货的估计售价减

去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的

金额,确定其可变现净值;同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,

则分别确定其可变现净值。

存货跌价准备的计提方法:期末在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损,全部或部

分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,按单个存货项目的可变

现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等,如果用其生产的产

成品的可变现净值高于成本,则该材料仍然按成本计量,如果材料价格的下降表明产成品的可

变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量。

(4)存货的盘存制度

存货采用永续盘存制,并定期盘点存货。

12、长期股权投资核算方法

21

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股

权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出

售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注三、

金融工具

共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经

过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经

营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权

益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的

非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留

存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在个别财务报表和合并

财务报表中,将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成

本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本, 与长期股权投

资初始投资成本之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投

资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 区分个别财

务报表和合并财务报表进行相关会计处理:1) 在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方

的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之

前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益

转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股

权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购买

日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属

当期投资收益。

22

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为

投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;发行权

益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;通过非货币性

资产交换(该项交换具有商业实质)取得的长期股权投资,其投资成本以该项投资的公允价值

和应支付的相关税费作为换入资产的成本;通过债务重组取得的长期股权投资,债权人将享有

股份的公允价值确认为对债务人的投资。

后续计量及损益确认方法:

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对具有共同控制、重大影响的长

期股权投资,采用权益法核算。

确定对被投资单位具有重大影响的依据:

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控

制这些政策的制定的,认定为重大影响。

减值测试方法及减值准备计提方法:请参阅附注三、17“长期资产减值”。

13、固定资产

(1)固定资产的确认条件

固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的

有形资产。固定资产的确认条件 :①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业;②该固定资

产的成本能够可靠计量。

固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,

实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人

用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面

价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备

商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的

固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的

公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的

23

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

相关税费作为换入固定资产的成本,不确认损益。

(2)各类固定资产的折旧方法

固定资产的分类:公司的固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备和其他设

备。

固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值

(原价的 5%)确定其折旧率。固定资产折旧政策如下:

类 别 使用年限 年折旧率 净残值率

房屋建筑物 30 年 3.17% 5%

机器设备 10 年 9.50% 5%

运输设备 10 年 9.50% 5%

办公设备 5年 19.00% 5%

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法

关于固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法,请参阅附注三、17“长期资产减值”。

(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

满足以下一项或数项标准的租赁,应当认定为融资租赁:①在租赁期届满时,租赁资产的所有

权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选

择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分,通常是租赁期大于、等

于资产使用年限的 75%,但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的旧

资产则不适用此标准;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日

租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁

资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90%;⑤租赁资产性

质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

24

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

融资租入固定资产的计价方法:按照实质重于法律形式的要求,企业应将融资租入资产作为一

项固定资产计价入账,同时确认相应的负债,并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日,承租

人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入

账价值;承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师

费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。

14、在建工程

(1)在建工程的分类:在建工程以立项项目分类核算

(2)在建工程结转为固定资产的时点:在建工程按各项工程所发生的实际支出核算,在达到预

定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决

算手续的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计

的价值转入固定资产,并计提固定资产的折旧,待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调

整。

(3)在建工程减值准备的确认标准、计提方法:请参阅附注三、17“长期资产减值”。

15、借款费用

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,

计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者

生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产

(2)借款费用已经发生;

活动已经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,

应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,直

至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达

到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化应当继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用应当停止资

25

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,应当

在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生的利

息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资

收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额,并应当在资本化期间内,将其计入符

合资本化条件的资产成本。

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额应

当按照下列公式计算:

一般借款利息费用资本化金额=累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×

所占用一般借款的资本化率

所占用一般借款的资本化率=所占用一般借款加权平均利率

=所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款

本金加权平均数

所占用一般借款本金加权平均数=Σ(所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占

用的天数/当期天数)

16、无形资产核算方法

(1)无形资产的确认标准:无形资产同时满足下列条件的,予以确认:①与该无形资产有关的

经济利益很可能流入企业;②该无形资产的成本能够可靠地计量。

(2)无形资产的计价:

①外购无形资产的成本,按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

②内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益,开发阶段的支出,能够符合资

本化条件的,确认为无形资产成本。

③投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合同或协议约定价值

不公允的除外。

26

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无形资产的,按

换入无形资产的公允价值入账。

⑤非货币性交易投入的无形资产,以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成

本。

⑥接受捐赠的无形资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税

费计价;捐赠方没有提供有关凭据的,如果同类或类似无形资产存在活跃市场的,按同类或类

似无形资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费,作为实际成本;如果同类或类似

无形资产不存在活跃市场的,按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值,作为实际成本;

自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费,聘请律师费等费用,

作为实际成本。

(3)无形资产的摊销方法

使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销,来源于合同性权利或其

他法定权利的无形资产,其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限;合同性权利

或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的,续约

期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,企业应当综合各方面因素判断,以确

定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来

经济利益期限的,该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产,不作摊销,并于每会计年

度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是

有限的,应当估计其使用寿命,并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。

无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还需扣

除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但以下情

况除外:①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产;②可以根据活跃市场得

到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

(4)划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准

公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段:研究阶段是指为获取并理解新的科学或

27

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段,在进行商业性生

产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进

的材料、装置、产品等阶段。

公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准,归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应

当于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,在同时满足下列条件时,确认为无形资产:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

③无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用时,证明其有用性。

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售

该无形资产。

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权,作为无形资产核算并按法定受益期摊销。

17、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子

公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断

是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿

命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行

减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损

失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资

产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则

以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、

28

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的

现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现

率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对

单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组

是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并

的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产

组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产

的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

18、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用,

以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目

不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

19、应付职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和

生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润

分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,

其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外,本公司发生的职工福利费,应当在实际发生时

根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,应当按照公允

价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公

积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,应当在职工为其提供服务的会计期间,根

29

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益

或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利,是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种

形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划

和设定受益计划。①设定提存计划:公司向独立的基金缴存固定费用后,公司不再承担进一步

支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等,在职工为其提供服务的会计期

间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;②

设定受益计划:除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(3)辞退福利的会计处理方法

辞退福利,是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接

受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生

的职工薪酬负债,并计入当期损益:①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所

提供的辞退福利时;②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期

带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。在报告期末,企业应当将其他长期职工福利

产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:①服务成本;②其他长期职工福利净负债或净资产

的利息净额;③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理,上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

20、预计负债

(1)预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产

弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:①该义务是公司承担的现

时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地计量。

30

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连

续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他

情况下,最佳估计数按如下方法确定:①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生

金额确定;②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定;

③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确

定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

21、收入

(1)销售商品的确认标准

销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移

给购货方;②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;

③与交易相关的经济利益很可能流入公司;④相关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠地

计量。

(2)提供劳务的确认标准

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关

的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的,应当分别处理:①已经发生的劳务成本

预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳

务成本;②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本计入当期

损益,不确认提供劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指:①收入金额能够可靠计量;②相关经济利益很可能流

入公司;③交易的完工进度能够可靠地确定;④交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。

(3)让渡资产使用权的确认标准

公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资

产使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同或

31

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

协议约定的收费时间和方法计算确定。

收入主要包括提供临床研究服务、临床前研究服务、技术成果转化服务,其他咨询服务以及临

床前自主研发。各收入类别的具体确认原则及方法如下:

(i)临床研究服务与临床前研究服务收入的确认原则及方法

临床研究服务,是指接受客户委托,提供新药临床研究服务,具体包括:研究方案设计、组织

实施、监查、稽查、数据管理、统计分析、研究总结等服务。

临床前研究服务,是指接受客户委托,提供药物临床前研究服务,具体包括:处方筛选、工

艺、理化性质、质量标准、稳定性、药理、毒理、动物药代动力学等服务。

临床研究服务与临床前研究服务的收入确认原则及方法:

①资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的临床研究服务和临床前研究服务项目服

务,采用完工百分比法(项目完工进度)确认临床研究服务与临床前研究服务收入。资产负债

表日,根据已提供工作量占应提供工作量(预计总工作量)比例,乘以预计总成本,扣除以前

会计期间累计确认成本后的金额确认当期成本。

具体确认依据、时点和确认金额遵照下列公式:本期确认的收入=劳务总收入×本期末止劳务

的完工进度-以前期间已确认的收入。

完工百分比的确定方法:按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定,也称为项

目形象进度。公司按照业务的具体流程将药物临床研究和药物临床前研究划分为几个阶段工序

并以此确认各阶段的项目形象进度,其中药物临床研究工作阶段分为临床研究方案的设计与审

核、临床研究方案的实施与临床研究的总结三个阶段;药物临床前研究工作分为制备工艺研

究、质量标准研究、样品稳定性考察、药理毒理学研究、项目质量控制复核五个部分。

②对在资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的临床研究和临床前研究服务项目,如果

已经发生的成本预计能够得到补偿,按能够得到补偿的金额确认收入,并按相同的金额结转成

本;如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿,按能够得到补偿的临床研究服务和临床前研

究服务金额确认收入,并按已发生的成本结转成本,确认的收入金额小于已经发生的成本的差

额,确认为损失;如果已发生的成本全部不能得到补偿,则不确认收入,但将已发生的成本确

32

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

认为费用。

(ii)技术成果转化服务的收入确认原则及方法

技术成果转化服务,是指提供技术成果的评估、交易等服务。

具体确认原则及方法为:公司在技术成果使用权的重要风险和报酬转移给买方、不再对该技术

成果使用权实施继续管理权和实际控制权、相关的收入已经收到或取得了收款的证据、并且与

销售技术成果使用权有关的成本能够可靠地计量时,确认销售收入。同时将为获得此技术成果

及转让过程中发生的各种必需成本和费用,计入营业成本。

具体确认依据、时点和确认金额:在提交技术成果全套资料并经客户签收后按合同约定金额确

认收入。

(iii)其他咨询服务的收入确认原则及方法

其他咨询服务,是指单独承接的研究方案设计、数据管理、统计分析、代理注册等技术咨询服

务。

具体确认原则及方法为:因劳务周期较短,公司在提供全部劳务后,相关的收入已经收到或取

得了收款的证据、并且与劳务有关的成本能够可靠地计量时,确认销售收入。同时将提供此劳

务所发生的各种必需成本和费用,计入营业成本。

(iv)临床前自主研发的收入确认原则及方法

临床前自主研发,是指根据新药市场的发展趋势,结合技术专长,自主进行的新药研究开发。

对于临床前自主研发项目,在形成可对外转让的技术成果的过程中,对于已经发生的成本全部

计入当期损益;转让时确认收入的原则和方法与技术成果转化服务的一致。

22、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入

的资本。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关

的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,

(1)政府文

则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:

33

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费

用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进

行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政

府补助。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公

允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,

直接计入当期损益。

本公司对于政府补助在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认

相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出

部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

23、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日,公司按照可抵扣暂时性差

异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益;按照应纳税

暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

(1)递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异

产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递

延所得税资产不予确认:A:该项交易不是企业合并;B:交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,

确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回;未来很可能获得用来抵

扣暂时性差异的应纳税所得额。

34

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税

款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

(2)递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外,公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负

债:A:商誉的初始确认;B:同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:

①该项交易不是企业合并;②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣

亏损);C:公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时

满足下列条件的:①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;②该暂时性差异在可预见的

未来很可能不会转回。

(3)所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生

的所得税:A:企业合并;B:直接在所有者权益中确认的交易或事项。

24、租赁

(1)融资租赁的主要会计处理

承租人的会计处理:在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差

额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续

费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同),计入租入资产价值。在计算最低租赁付

款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用

租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,

采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期

的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租

赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届

满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

出租人的会计处理:在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之

35

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用

及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按

照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)经营租赁的主要会计处理

对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租

人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

25、持有待售及终止经营

同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售:(1)公司已经就处置该

非流动资产或该组成部分作出决议;(2)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;(3)

该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资

产),以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为流动资产。公允价值减去处置费用

低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、

于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。

26、重要会计政策及会计估计变更

(1)公司报告期内不存在重要会计政策变更

(2)公司报告期内不存在重要会计估计变更。

四、税项

1、 主要税种及税率

(1)流转税及附加税费

税 目 纳税(费)基础 税(费)率 备 注

增值税 应税收入 6%、3% *

营业税 应税收入 5%

城建税 应交流转税额 7%、1% 其中上海砝码斯 1%

教育费附加 应交流转税额 3%

36

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

税 目 纳税(费)基础 税(费)率 备 注

地方教育附加 应交流转税额 2%

河道管理费 应交流转税额 1% 其中上海砝码斯 1%

注:*根据财政部、国家税务总局《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业

(财税[2012]71 号)的相关规定,广州博济医药生物技术股份有

营业税改征增值税试点的通知》

限公司和广州博济新药临床研究中心有限公司自 2012 年 11 月 1 日起作为增值税一般纳税人;

北京中卫必成国际医药科技有限公司自 2012 年 9 月 1 日起作为增值税小规模纳税人按 3%征收

增值税;上海砝码斯医药生物科技有限公司自 2012 年 1 月 1 日起作为增值税小规模纳税人按

3%征收增值税;广州博济生物医药科技园有限公司自 2015 年 8 月起作为增值税一般纳税人;

广州博济堂医药保健有限公司自 2015 年 9 月 1 日起作为增值税一般纳税人;西藏博济投资管理

有限公司自 2015 年 7 月起作为增值税小规模纳税人按 3%征收增值税。

(2)企业所得税

公 司 名 称 税率 备注

广州博济医药生物技术股份有限公司 15% 见 2(3)

广州博济新药临床研究中心有限公司 15% 见 2(4)

北京中卫必成国际医药科技有限公司 25%

上海砝码斯医药生物科技有限公司 25%

广州博济生物医药科技园有限公司 25%

广州博济堂医药保健有限公司 25%

西藏博济投资管理有限公司 25%

2、 税收优惠及批文

(1)根据财政部、国家税务总局财税字[1999]273 号《关于贯彻落实〈中共中央国务院关于加

强技术创新,发展高科技,实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》的有关规定:对单位和

个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入,免征营

业税。博济医药及新药有限部分收入享受以上规定税收优惠。

37

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

(2) 《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡政策的规定》

根据 (财税〔2011〕

111 号)的相关规定,试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务

免征营业税,本地区试点实施之日前,如果试点纳税人已经按照有关政策规定享受了营业税税

收优惠,在剩余税收优惠政策期限内,按照本办法规定享受有关增值税优惠。

(3)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室(科技部火炬中心代章)2015 年 2 月

2 日向广东省高新技术企业认定管理机构核发的《关于广东省 2014 年第一、二批高新技术企业

备案的复函》(国科火字〔2015〕47 号),公司通过 2014 年高新技术企业认定,证书编号为

GR201444001187。发证日期为 2014 年 10 月 10 日,有效期为 3 年,企业所得税优惠期为 2014

年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日,税率为 15%。

公司的研究开发费用可根据国家税务总局《企业研究开发费用税前扣除管理办法(试行)(国

税发〔2008〕116 号)的规定在计算其应纳税所得额时实行加计扣除。

(4)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室(科技部火炬中心代章)2015 年 2 月

2 日向广东省高新技术企业认定管理机构核发的《关于广东省 2014 年第一、二批高新技术企业

(国科火字〔2015〕47 号)

备案的复函》 ,新药有限通过 2014 年高新技术企业认定,证书编号

为 GR201444000930。发证日期为 2014 年 10 月 10 日,有效期为 3 年,企业所得税优惠期为

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日,税率为 15%。

新药有限的研究开发费用可根据国家税务总局《企业研究开发费用税前扣除管理办法(试行)》

(国税发〔2008〕116 号)的规定在计算其应纳税所得额时实行加计扣除。

3、 其他说明

根据《广州市财政局 广州市物价局关于停征我市部分涉企行政事业性收费的通知》(穗财

综[2014]195 号)内容,广州市堤围防护费自 2015 年 1 月 1 日起停征。

五、合并财务报表主要项目注释

1、 货币资金

38

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

项 目 2015.12.31 2014.12.31

现金 65,315.38 61,584.76

银行存款 132,947,705.73 117,545,548.60

其他货币资金 - -

合 计 133,013,021.11 117,607,133.36

(1)截至 2015 年 12 月 31 日止,公司货币资金期末余额无抵押、或有潜在回收风险的款项。

(2)截至 2015 年 12 月 31 日止,公司货币资金无受限制的情况。

2、 应收票据

(1)应收票据明细项目列示如下:

项 目 2015.12.31 2014.12.31

银行承兑汇票 1,128,000.00 1,220,000.00

商业承兑汇票 - -

合 计 1,128,000.00 1,220,000.00

(2)公司期末无用于质押的应收票据。

(3)公司期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

3、 应收账款

(1)应收账款分类披露:

2015.12.31

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提应收

账款坏账准备的应收账款 - - - - -

按信用风险特征组合计提坏账

准备的应收账款 79,839,606.25 98.17 15,995,496.60 20.03 63,844,109.65

单项金额虽不重大但单项计提

坏账准备的应收账款 1,488,239.95 1.83 1,488,239.95 100.00 --

合 计 81,327,846.20 100.00 17,483,736.55 21.50 63,844,109.65

39

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

2014.12.31

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提应收

账款坏账准备的应收账款 - - - - -

按信用风险特征组合计提坏账

准备的应收账款 66,248,182.02 100.00 9,164,078.06 13.83 57,084,103.96

单项金额虽不重大但单项计提

坏账准备的应收账款 - - - - -

合 计 66,248,182.02 100.00 9,164,078.06 13.83 57,084,103.96

(2)组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下:

2015.12.31

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1年以内 27,912,844.30 1,395,642.22 5.00%

1-2年 26,936,479.72 2,693,647.97 10.00%

2-3年 11,788,270.41 3,536,481.12 30.00%

3-4年 9,204,280.54 4,602,140.27 50.00%

4-5年 1,150,731.28 920,585.02 80.00%

5年以上 2,847,000.00 2,847,000.00 100.00%

合 计 79,839,606.25 15,995,496.60 20.03%

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 8,319,658.49 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(4)本期实际核销的应收账款情况

无。

(5)截至 2015 年 12 月 31 日,按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 31,138,150.54 元,占应收

账款期末余额合计数的比例为 38.29%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 5,525,648.49

元。

40

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

(7)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

4、 预付款项

(1)按账龄分析列示如下:

2015.12.31 2014.12.31

账龄结构

账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

1 年以内 5,537,152.26 71.67 4,449,244.89 71.37

1-2 年 921,025.17 11.92 1,227,734.30 19.69

2-3 年 1,079,600.68 13.97 557,016.40 8.94

3-4 年 188,206.50 2.44 - -

合 计 7,725,984.61 100.00 6,233,995.59 100.00

(2)期末预付款项无外币余额。

(3)截至 2015 年 12 月 31 日,预付款项金额前五名单位情况:

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 1,136,426.98 元,占预付账

款年末余额合计数的比例为 14.71%。

5、 其他应收款

(1)其他应收款按类别列示如下:

2015.12.31

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提应收

账款坏账准备的其他应收款 - - - - -

按信用风险特征组合计提坏账

准备的其他应收款 747,671.19 100.00 114,591.48 15.33 633,079.71

41

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

单项金额虽不重大但单项计提

坏账准备的其他应收款 - - - - -

合 计 747,671.19 100.00 114,591.48 15.33 633,079.71

2014.12.31

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提应收 - - - -

账款坏账准备的其他应收款 -

按信用风险特征组合计提坏账

准备的其他应收款 690,778.32 100.00 76,929.73 11.14 613,848.59

单项金额虽不重大但单项计提

坏账准备的其他应收款 - - - - -

合 计 690,778.32 100.00 76,929.73 11.14 613,848.59

(2)组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下:

2015.12.31

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1年以内 317,327.24 15,866.37 5.00%

1-2年 322,100.65 32,210.07 10.00%

2-3年 29,959.20 8,987.76 30.00%

3-4 年 21,600.00 10,800.00 50.00%

4-5 年 49,784.10 39,827.28 80.00%

5 年以上 6,900.00 6,900.00 100.00%

合 计 747,671.19 114,591.48 15.33%

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 37,661.75 元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

(4)本期实际核销的其他应收款情况

无。

(5)其他应收款按款项性质分类情况

42

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

款 项 性 质 2015.12.31 2014.12.31

员工欠款 28,824.40 34,789.00

预付押金 520,137.17 430,914.95

其他 198,709.62 225,074.37

合 计 747,671.19 690,778.32

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

占其他应收款

单 位 名 称 款项性质 金 额 年限 坏账准备

总额的比例

广州英强房地产有限公司 预付押金 234,364.00 1-2 年 31.35% 23,436.40

社保费(个人) 其他 116,138.63 1 年以内 15.53% 5,806.93

21,143.72 1 年以内 2.83% 1,057.19

上海张江生物医药科技发展有

限公司 预付押金 3,160.90 1-2 年 0.42% 316.09

47,413.50 4-5 年 6.34% 37,930.80

住房公积金(个人) 其他 70,757.02 1 年以内 9.46% 3,537.85

乔淑华 预付押金 49,986.75 1-2 年 6.69% 4,998.68

合 计 542,964.52 72.62% 77,083.94

(7)涉及政府补助的应收款项

无。

(8)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

(9)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

6、 存货

(1)存货分项列示如下:

存货种类 2015.12.31 2014.12.31

43

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

在研项目 35,796,314.18 - 35,796,314.18 23,236,090.08 - 23,236,090.08

技术成果 11,784,824.12 - 11,784,824.12 12,811,503.39 - 12,811,503.39

库存商品 176,625.38 - 176,625.38 - - -

合 计 47,757,763.68 - 47,757,763.68 36,047,593.47 - 36,047,593.47

(2)报告期期末不存在可变现价值低于账面价值需计提存货跌价准备的情形。

(3)报告期期末不存在建造合同形成的已完工未结算资产。

7、 其他流动资产

项 目 2015.12.31 2014.12.31

待抵扣增值税 34,937.69 -

理财产品 154,800,000.00 -

合 计 154,834,937.69 -

8、 可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况:

2015.12.31 2014.12.31

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具: - - - - - -

可供出售权益工具: 6,500,000.00 - 6,500,000.00 - - -

按公允价值计量的 - - - - - -

按成本计量的 6,500,000.00 - 6,500,000.00 - - -

合 计 6,500,000.00 - 6,500,000.00 - - -

(2)期末无按公允价值计量的可供出售金融资产。

(3)期末按成本计量的可供出售金融资产:

44

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

账面余额 减值准备 本期

在被投资单

被投资单位 本期 本期 本期 现金

2014.12.31 本期增加 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 位持股比例 红利

减少 增加 减少

深圳市物明博济医疗

-

健康产业投资合伙企 - 3,500,000.00 - 3,500,000.00 - - - - 10.00%

业(有限合伙)

深圳市物明博济股权

投资管理合伙企业(有 3,000,000.00 3,000,000.00 30.00%

限合伙)

合 计 - 6,500,000.00 - 6,500,000.00 - - - - -- -

(4)报告期内无可供出售金融资产减值现象。

9、 固定资产

(1)固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下:

办公设备

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 及其他 合 计

一、账面原值:

1、期初余额 55,715,149.01 10,425,383.35 801,586.00 3,277,143.40 70,219,261.76

2、本期增加金额 1,720,208.00 3,462,504.08 702,446.12 1,039,343.06 6,924,501.26

(1)购置 - 3,190,944.08 702,446.12 1,039,343.06 4,932,733.26

(2)在建工程转入 1,720,208.00 271,560.00 - - 1,991,768.00

3、本期减少金额 - - 224,692.00 170,859.00 395,551.00

(1)处置或报废 - - 224,692.00 170,859.00 395,551.00

4、期末余额 57,435,357.01 13,887,887.43 1,279,340.12 4,145,627.46 76,748,212.02

二、累计折旧

1、期初余额 3,664,097.92 2,876,162.98 340,019.28 1,863,760.30 8,744,040.48

2、本期增加金额 1,912,154.96 993,549.23 122,861.47 438,295.65 3,466,861.31

(1)计提 1,912,154.96 993,549.23 122,861.47 438,295.65 3,466,861.31

3、本期减少金额 - - 128,105.28 162,316.05 290,421.33

(1)处置或报废 - - 128,105.28 162,316.05 290,421.33

4、期末余额 5,576,252.88 3,869,712.21 334,775.47 2,139,739.90 11,920,480.46

三、减值准备

45

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

办公设备

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 及其他 合 计

1、期初余额 - - - - -

2、本期增加金额 - - - - -

(1)计提 - - - - -

3、本期减少金额 - - - - -

(1)处置或报废 - - - - -

4、期末余额 - - - - -

四、账面价值

1、期末账面价值 51,859,104.13 10,018,175.22 944,564.65 2,005,887.56 64,827,731.56

2、期初账面价值 52,051,051.09 7,549,220.37 461,566.72 1,413,383.10 61,475,221.28

(2)期末无暂时闲置的固定资产。

(3)本期折旧额 3,466,861.31 元,本期由在建工程转入固定资产原价为 1,991,768.00 元。

(4)期末无通过融资租赁租入的固定资产及经营租赁租出的固定资产。

(5)公司无未办妥产权证书的固定资产情况。

(6)报告期期末不存在固定资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。

10、在建工程

(1)在建工程明细情况

2015.12.31 2014.12.31

项 目

账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

实验室装修工程 - - - 8,854.34 - 8,854.34

蛋白类生物药研

究实验室与中试 1,474,500.00 - 1,474,500.00 1,082,866.65 - 1,082,866.65

车间

科技园公司项目 2,508,990.08 - 2,508,990.08 - - -

合 计 3,983,490.08 - 3,983,490.08 1,091,720.99 - 1,091,720.99

46

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

(2)重要在建工程项目本期增减变动情况

预算 本期其他

工 程 名 称 2014.12.31 本期增加 本期转固 2015.12.31

金额 减少金额

实验室装修工程 8,854.34 - - 8,854.34 -

蛋白类生物药研究实 400

万元 1,082,866.65 1,869,820.81 1,478,187.46 - 1,474,500.00

验室与中试车间

9000

科技园公司项目 - 3,022,570.62 513,580.54 - 2,508,990.08

万元

合 计 1,091,720.99 4,892,391.43 1,991,768.00 8,854.34 3,983,490.08

(续上表)

工程累计投入 工程进 其中:利息资 其中:本期利息 本期利息 资金来

工 程 名 称

占预算比例 度 本化 资本化金额 资本化率 源

实验室装修工程 - - - - - 自筹

蛋白类生物药研究 自筹及政

73.82% 73.82% - - -

实验室与中试车间 府资助

科技园公司项目 3.36% 3.36% - - - 自筹

合 计 - - -

(3)期末余额不存在其他在建工程预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。

11、无形资产

(1)无形资产情况

项目 土地使用权 应用软件 合 计

一、账面原值

1、期初余额 24,612,528.27 657,875.52 25,270,403.79

2、本期增加金额 - 1,497,542.89 1,497,542.89

47

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

(1)购置 - 1,497,542.89 1,497,542.89

(2)内部研发 - - -

(3)企业合并增加 - - -

3、本期减少金额 - - -

(1)处置 - - -

4、期末余额 24,612,528.27 2,155,418.41 26,767,946.68

二、累计摊销

1、期初余额 594,441.72 379,721.57 974,163.29

2、本期增加金额 439,327.38 245,855.43 685,182.81

(1)计提 439,327.38 245,855.43 685,182.81

3、本期减少金额 - - -

(1)处置 - - -

4、期末余额 1,033,769.10 625,577.00 1,659,346.10

三、减值准备

1、期初余额 - - -

2、本期增加金额 - - -

(1)计提 - - -

3、本期减少金额 - - -

(1)处置 - - -

4、期末余额 - - -

四、账面价值

1、期末账面价值 23,578,759.17 1,529,841.41 25,108,600.58

2、期初账面价值 24,018,086.55 278,153.95 24,296,240.50

(2)本期摊销额 685,182.81 元。

(3)报告期各期末不存在无形资产预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。

(4)截至 2015 年 12 月 31 日,无未办妥产权证书的土地使用权情况。

12、长期待摊费用

48

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

项 目 2014.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2015.12.31

装修费 - 285,957.73 23,775.44 - 262,182.29

合 计 - 285,957.73 23,775.44 - 262,182.29

13、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产:

2015.12.31 2014.12.31

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 17,598,328.03 2,665,609.41 9,241,007.79 1,398,486.19

可抵扣亏损 6,988,423.54 1,747,105.90 3,592,172.25 898,043.06

政府补助 5,763,922.51 864,588.38 6,293,922.51 944,088.38

预计负债 377,000.00 56,550.00 - -

合计 30,727,674.08 5,333,853.69 19,127,102.55 3,240,617.63

(2)未经抵销的递延所得税负债:

2015.12.31 2014.12.31

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合并资

产评估增值 - - - -

可供出售金融资产公允

价值变动 - - - -

固定资产加速折旧 5,308,690.48 796,303.57 - -

合计 5,308,690.48 796,303.57 - -

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:

无。

(4)未确认递延所得税资产明细:

无。

49

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

14、其他非流动资产

项 目 2015.12.31 2014.12.31

预付软件款 - 1,352,572.80

预付设备款 5,199,187.06 -

合 计 5,199,187.06 1,352,572.80

15、应付账款

(1)应付账款余额列示如下:

项 目 2015.12.31 2014.12.31

1 年以内 8,644,610.97 12,226,867.76

1-2 年 2,895,635.89 6,971,992.58

2-3 年 6,081,877.33 2,515,570.30

3-4 年 2,101,496.18 5,468,104.11

4-5 年 5,432,425.17 -

5 年以上 - -

合 计 25,156,045.54 27,182,534.75

(2)账龄超过 1 年的重要应付账款:

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

供应商一 3,190,000.00 未达到合同约定付款时点

供应商二 2,050,000.00 未达到合同约定付款时点

供应商三 1,100,000.00 未达到合同约定付款时点

供应商四 1,000,000.00 未达到合同约定付款时点

合 计 7,340,000.00

16、预收款项

(1)预收款项余额列示如下:

50

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

项 目 2015.12.31 2014.12.31

1 年以内 33,432,452.18 33,829,385.23

1-2 年 5,315,723.64 6,491,387.74

2-3 年 2,202,250.57 7,376,309.46

3-4 年 5,436,000.00 1,710,125.00

4-5 年 1,670,000.00 414,365.00

5 年以上 414,365.00 -

合 计 48,470,791.39 49,821,572.43

(2)账龄超过 1 年的重要预收账款:

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

客户一 6,760,000.00 项目未达到收入确认时点

客户二 1,930,600.00 项目未达到收入确认时点

客户三 1,039,270.00 项目未达到收入确认时点

合 计 9,729,870.00

17、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬明细如下:

项 目 2014.12.31 本期增加额 本期支付额 2015.12.31

短期职工薪酬 1,876,940.38 34,041,937.98 32,865,056.91 3,053,821.45

离职后福利 - 1,712,777.73 1,712,777.73 -

辞退福利 - 39,016.54 39,016.54 -

一年内到期的其他福利 - - - -

合 计 1,876,940.38 35,793,732.25 34,616,851.18 3,053,821.45

(2)短期职工薪酬明细如下:

项 目 2014.12.31 本期增加额 本期支付额 2015.12.31

工资、奖金、津贴和补贴 1,876,940.38 30,848,258.16 29,671,377.09 3,053,821.45

51

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

项 目 2014.12.31 本期增加额 本期支付额 2015.12.31

职工福利费 - 659,644.16 659,644.16 -

社会保险费 - 1,415,419.98 1,415,419.98 -

其中:1、医疗保险费 - 1,236,918.76 1,236,918.76 -

2、工伤保险费 - 57,998.94 57,998.94 -

3、生育保险费 - 119,807.19 119,807.19 -

4、重大疾病医疗补助金 - 695.09 695.09 -

住房公积金 - 559,439.42 559,439.42 -

工会经费和职工教育经费 - 559,176.26 559,176.26 -

短期带薪缺勤 - - - -

短期利润分享计划 - - - -

其他 - - - -

其中:以现金结算的股份支付 - - - -

合 计 1,876,940.38 34,041,937.98 32,865,056.91 3,053,821.45

(3)离职后福利-设定提存计划明细如下:

项目 2014.12.31 本期增加额 本期支付额 2015.12.31

基本养老保险费 - 1,612,854.63 1,612,854.63 -

失业保险费 - 99,923.10 99,923.10 -

企业年金缴费 - - - -

合 计 - 1,712,777.73 1,712,777.73 -

公司无拖欠性质的应付职工薪酬。

18、应交税费

项 目 2015.12.31 2014.12.31

增值税 278,016.47 1,951,015.91

营业税 - 3,807.51

企业所得税 2,382,770.32 4,027,695.62

52

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

项 目 2015.12.31 2014.12.31

个人所得税 145,143.16 84,019.91

城市维护建设税 46,135.48 141,323.10

教育费附加 19,810.43 60,567.04

地方教育附加 13,143.48 40,378.02

堤围防护费 - 45,236.96

房产税 - 9,138.02

土地使用税 - -

合 计 2,885,019.34 6,363,182.09

各项税率参见本附注四、税项。

19、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款:

项 目 2015.12.31 2014.12.31

保证金/押金 846,390.92 172,119.07

员工代垫款 42,546.20 6,877.59

其他 76,470.78 62,190.28

合 计 965,407.90 241,186.94

(2)截至 2015 年 12 月 31 日止,其他应付款余额中无账龄超过 1 年的大额其他应付款。

20、其他流动负债

(1)其他流动负债增加变动如下:

项 目 2014.12.31 本期增加 本期摊销 2015.12.31

递延收益-一年以内到期的政府补助 730,000.00 730,000.00 730,000.00 730,000.00

合 计 730,000.00 730,000.00 730,000.00 730,000.00

(2)其中取得的与资产相关、与收益相关的政府补助如下:

53

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

与资产相关/与

政 府 补 助 2014.12.31 本期增加 本期摊销 2015.12.31 收益相关

广州市生物产业示范工程

发展专项资金 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00 与资产相关

2012 年蛋白类生物药和疫

苗发展专项项目 330,000.00 330,000.00 330,000.00 330,000.00 与资产相关

合 计 730,000.00 730,000.00 730,000.00 730,000.00

21、预计负债

项 目 2015.12.31 2014.12.31 形成原因

其他 377,000.00 - 按合同条款预计

合 计 377,000.00 -

22、递延收益

(1)递延收益增加变动如下:

一年以内到

项 目 2014.12.31 本期增加 本期摊销 期的政府补 2015.12.31 形成原因

政府补助 5,563,922.51 200,000.00 - 730,000.00 5,033,922.51 设备购买

合 计 5,563,922.51 200,000.00 - 730,000.00 5,033,922.51 /

(2)其中取得的与资产相关、与收益相关的政府补助如下:

一年以内到 与资产相

本期

政 府 补 助 原值 2014.12.31 本期增加 期的政府补 2015.12.31 关/与收

摊销

助 益相关

广州市生物产

与资产

业示范工程发 4,000,000.00 2,841,422.51 - - 400,000.00 2,441,422.51 相关

展专项资金

2012 年蛋白类

与资产

生物药和疫苗 3,300,000.00 2,722,500.00 - - 330,000.00 2,392,500.00 相关

发展专项项目

创新工作专项 与资产

经费 200,000.00 - 200,000.00 - - 200,000.00 相关

合 计 7,500,000.00 5,563,922.51 200,000.00 - 730,000.00 5,033,922.51

23、股本

54

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

(1)本期内股本变动情况如下:

2014.12.31 本 次 变 动 增 减 (+,-) 2015.12.31

项 目 送 其

数 量 发行新股 公积金转股 小 计 数 量

股 他

股份总数 50,000,000.00 16,670,000.00 - 66,670,000.00 - 83,340,000.00 133,340,000.00

24、资本公积

项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31

股本溢价 53,475,285.85 171,866,146.20 66,670,000.00 158,671,432.05

其他资本公积 - - - -

合 计 53,475,285.85 171,866,146.20 66,670,000.00 158,671,432.05

(1)经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]539 号”文《关于核准广州博济医药生物技

术股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,公司向社会公众公开发行人民币普通股(A

股)16,670,000.00 股,每股面值 1 元,每股发行价格 12.87 元。截至 2015 年 4 月 21 日止,公

司募集资金总额为人民币 214,542,900.00 元,扣除发行费用人民币 26,006,753.80 元,实际募集

资金净额为人民币 188,536,146.20 元,其中新增股本人民币 16,670,000.00 元,股本溢价人民币

171,866,146.20 元。

(2)公司于 2015 年 9 月 7 日召开的 2015 年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司 2015

年半年度利润分配及资本公积转增股本的方案》,2015 年半年度资本公积金转增股本方案为:

以截止 2015 年 6 月 30 日公司总股本 66,670,000 股为基数,使用资本公积金转增股本,向全体

股东每 10 股转增 10 股,共计转增 66,670,000 股,不送股,不派发现金股利,转增后公司总股

本增加至 133,340,000 股。本次资本公积金转增股本股权登记日为:2015 年 10 月 19 日。

25、盈余公积

项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31

法定盈余公积 11,083,704.15 2,812,891.69 - 13,896,595.84

合 计 11,083,704.15 2,812,891.69 - 13,896,595.84

26、未分配利润

55

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

项 目 2015 年度 2014 年度

期初未分配利润 103,924,719.07 94,116,768.76

加:本期归属于母公司所有者的净利润 25,663,774.74 37,963,575.57

减:提取法定盈余公积 2,812,891.69 3,155,625.26

提取任意盈余公积 - -

应付普通股股利 - 25,000,000.00

转作股本的普通股股利 - -

期末未分配利润 126,775,602.12 103,924,719.07

27、营业收入及营业成本

(1)营业收入和营业成本明细如下:

2015 年度 2014 年度

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务收入 126,010,164.44 63,604,977.92 143,279,595.95 72,660,487.47

其他业务收入 615,879.20 227,469.45 594,000.64 194,229.12

合 计 126,626,043.64 63,832,447.37 143,873,596.59 72,854,716.59

28、营业税金及附加

项 目 2015 年度 2014 年度

营业税 30,793.96 27,813.24

城市维护建设税 378,715.42 414,626.79

教育费附加 162,339.23 177,697.21

地方教育附加 108,226.14 118,464.77

河道管理费 12.69 -

合 计 680,087.44 738,602.01

29、销售费用

项 目 2015 年度 2014 年度

56

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

邮递费 1,126.60 5,794.00

工资及福利费 2,519,561.60 1,539,307.77

差旅费 305,588.87 284,982.40

业务宣传费 324,266.71 242,522.22

其他 63,703.90 89,348.42

合 计 3,214,247.68 2,161,954.81

30、管理费用

项 目 2015 年度 2014 年度

差旅费 1,296,927.03 846,612.37

办公费 1,366,250.27 1,495,633.57

税费 833,591.92 756,836.06

工资及职工福利 10,516,985.30 6,752,319.05

业务招待费 493,523.47 297,726.89

折旧及租赁费 4,150,295.63 2,620,257.45

研发费 6,030,457.24 7,132,466.61

审计及咨询费 736,647.72 652,132.46

摊销费用 313,996.89 555,663.34

其他 837,901.52 885,749.44

合 计 26,576,576.99 21,995,397.24

31、财务费用

项 目 2015 年度 2014 年度

利息支出 - -

减:利息收入 2,849,735.35 1,020,901.46

手续费及其他 23,826.44 16,240.00

合 计 -2,825,908.91 -1,004,661.46

57

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

32、资产减值损失

项 目 2015 年度 2014 年度

计提坏账准备 8,357,320.24 3,166,546.43

合 计 8,357,320.24 3,166,546.43

33、投资收益

项 目 2015 年度 2014 年度

理财产品的投资收益 618,236.09 -

合 计 618,236.09 -

34、营业外收入

(1)营业外收入明细如下:

项 目 2015 年度 2014 年度 计入当期非经常性损益的金额

政府补助 2,667,248.51 751,700.00 2,667,248.51

合 计 2,667,248.51 751,700.00 2,667,248.51

(2)报告期内计入当期非经常性损益项目政府补助种类及金额如下:

与资产相关/与

政 府 补 助 种 类 2015 年度 2014 年度

收益相关

广州市生物产业示范工程发展专项资金 400,000.00 400,000.00 与资产相关

2012 年蛋白类生物药和疫苗发展专项项目 330,000.00 247,500.00 与资产相关

专利资助_一种常春藤制备方法和应用 4,200.00 4,200.00 与收益相关

小额研发费用定额资助 50,000.00 100,000.00 与收益相关

服务外包扶持资金 200,000.00 - 与收益相关

科技小巨人研发后补助 600,000.00 - 与收益相关

个税手续费返还 83,048.51 - 与收益相关

研发后补助_活络通脑片 1,000,000.00 - 与收益相关

合 计 2,667,248.51 751,700.00

58

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

35、营业外支出

(1)营业外支出明细如下:

项 目 2015 年度 2014 年度 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失 47,275.30 - 47,275.30

项目预计负债 377,000.00 - 377,000.00

其他 2,031.96 - 2,031.96

合 计 426,307.26 - 426,307.26

36、所得税费用

(1)所得税费用的组成

项 目 2015 年度 2014 年度

当期所得税 5,283,607.92 7,295,470.13

递延所得税 -1,296,932.49 -546,304.73

合 计 3,986,675.43 6,749,165.40

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额

利润总额 29,650,450.17

按法定/适用税率计算的所得税费用 4,447,567.53

子公司适用不同税率的影响 -341,037.49

调整以前期间所得税的影响 40,811.54

非应税收入的影响 -

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 279,494.18

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -

加计扣除费用的影响 -440,160.33

所得税费用 3,986,675.43

59

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

37、现金流量表项目注释

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 2015 年度 2014 年度

利息收入 2,849,735.35 1,020,901.46

政府补贴 1,937,248.51 104,200.00

保证金 500,000.00 -

受限资金解冻 1,405,537.94 -

往来款及其他 850.00 23,840.00

合 计 6,693,371.80 1,148,941.46

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 2015 年度 2014 年度

销售费用 694,429.96 597,204.54

管理费用 11,176,503.44 9,542,335.99

往来款及其他 224,666.43 1,560,365.79

合 计 12,095,599.83 11,699,906.32

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

项 目 2015 年度 2014 年度

政府补贴 200,000.00 -

合 计 200,000.00 -

(4)支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 2015 年度 2014 年度

发行费用 6,980,892.80 -

合 计 6,980,892.80 -

38、现金流量表补充资料

60

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

(1)采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息:

补 充 资 料 2015 年度 2014 年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 25,663,774.74 37,963,575.57

加:资产减值准备 8,357,320.24 3,166,546.43

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,466,861.31 3,194,990.90

无形资产摊销 685,182.81 500,115.84

长期待摊费用摊销 23,775.44 30,521.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以

47,275.30 -

“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - -

公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - -

财务费用(收益以“-”号填列) - -

投资损失(收益以“-”号填列) -618,236.09 -

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -2,093,236.06 -546,304.73

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 796,303.57 -

存货的减少(增加以“-”号填列) -11,710,170.21 -12,326,615.23

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -15,311,156.03 -7,582,993.31

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -8,234,246.68 3,340,987.05

其他 852,537.94 -2,053,037.94

经营活动产生的现金流量净额 1,925,986.28 25,687,786.48

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 133,013,021.11 116,201,595.42

减:现金的年初余额 116,201,595.42 138,110,164.17

61

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

补 充 资 料 2015 年度 2014 年度

加:现金等价物的期末余额 - -

减:现金等价物的年初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 16,811,425.69 -21,908,568.75

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

无。

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

无。

(4)现金和现金等价物如下:

项 目 2015.12.31 2014.12.31

一、现金 133,013,021.11 116,201,595.42

其中:库存现金 65,315.38 61,584.76

可随时用于支付的银行存款 132,947,705.73 116,140,010.66

可随时用于支付的其他货币资金 - -

可用于支付的存放中央银行款项 - -

存放同业款项 - -

拆放同业款项 - -

二、现金等价物 - -

其中:三个月内到期的债券投资 - -

三、期末现金及现金等价物余额 133,013,021.11 116,201,595.42

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金

和现金等价物 - -

39、所有权或使用权受到限制的资产

期末无所有权或使用权受到限制的资产。

62

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

六、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

报告期内无该项业务发生。

2、 同一控制下企业合并

报告期内无该项业务发生。

3、 反向购买

报告期内无该项业务发生。

4、 处置子公司

报告期内无该项业务发生。

5、 其他原因的合并范围变动

公 司 名 称 合 并 期 间 变 更 原 因

2015 年 5 月 1 日至

广州博济堂医药保健有限公司 报告期内新设立的子公司

2015 年 12 月 31 日

2015 年 7 月 1 日至

西藏博济投资管理有限公司 报告期内新设立的子公司

2015 年 12 月 31 日

63

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

七、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

主要经 持股比例

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

营地 直接 间接

医药生物技术研究、开发;新药的

广州博济新药临床

广州 广州 临床研究及为新药开发单位提供相 100% - 设立

研究中心有限公司

关技术咨询和技术服务

一般经营项目;医药技术开发、技

北京中卫必成国际

北京 北京 术咨询、技术转让、技术服务;销 100% - 设立

医药科技有限公司

售化妆品

医药科技、生物技术领域内的研究

上海砝码斯医药生

上海 上海 开发,及提供相关的技术咨询、技 100% - 设立

物科技有限公司

术服务、技术转让

广州博济生物医药

广州 广州 科技推广和应用服务 100% - 设立

科技园有限公司

广州博济堂医药保

广州 广州 医药制造 100% - 设立

健有限公司

西藏博济投资管理

西藏 西藏 投资管理 100% - 设立

有限公司

—公司在子公司的持股比例等于表决权比例,均为 100%。

(2)重要的非全资子公司

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

3、 在合营安排或联营企业中的权益

4、 重要的共同经营

64

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附

注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政

策如下所述。

公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理

层全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降

低风险的风险管理政策。

i. 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要

面临合同另一方未能履行义务而导致的信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信

用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的

整体信用风险在可控的范围内,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此

外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计

提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

ii. 市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波

动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

(1)利率风险

65

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

公司通过建立良好的银企关系,对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银

行授信额度充足,满足公司各类短期融资需求。

(2)外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。

iii. 流动性风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺

的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。管理流动风险时,本公司保持

管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流

量波动的影响,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。

九、公允价值的披露

不适用

十、关联方关系及其交易

1、 本企业实际控制人情况

实际控制人对 实际控制人对 本企业

实际控制 关联 企业 法定代 业务 注册

注册地 本企业的持股 本企业的表决 的最终

人名称 关系 类型 表人 性质 资本

比例(%) 权比例(%) 控制方

王廷春 控制 - - - - - 38.78 38.78 王廷春

2、 公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七、(1)在子公司中的权益。

3、 公司的其他关联方情况

66

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

公 司 名 称 与 公 司 的 关 系

赵伶俐 本公司持股 5%以上股东

天津达晨创世股权投资基金合伙企业(有限

本公司持股 5%以上股东

合伙)

天津达晨盛世股权投资基金合伙企业(有限 达晨盛世与本公司持股 5%以上股东达晨创世为同一普通合伙人

合伙) 暨执行事务合伙人达晨财智控制下的有限合伙企业

广东爱民药业有限公司 公司原监事周卓和控制的企业

广州市爱民投资有限公司 公司原监事周卓和控制的企业

无锡福祈制药有限公司 公司原监事周卓和控制的企业

无锡福祈国际贸易有限公司 公司原监事周卓和控制的企业

佛山市粤禅股权投资合伙企业 公司原监事周卓和持有其 97%的财产份额

珠海政采软件技术有限公司 公司董事舒小武先生担任其董事

广州市鹏辉能源科技股份有限公司 公司董事舒小武先生担任其董事

广东奥迪威传感科技股份有限公司 公司董事舒小武先生担任其董事

广州市澳锝林电子有限公司 公司董事舒小武先生担任其董事

广州明珞汽车装备有限公司 公司董事舒小武先生担任其董事

深圳达晨创业投资有限公司广州分公司 公司董事舒小武先生担任其总经理

广州能迪资产管理有限公司 公司独立董事吴向能先生担任其总经理

高新兴科技集团股份有限公司 公司独立董事吴向能先生担任其独立董事

广州东华实业股份有限公司 公司独立董事吴向能先生担任其独立董事

棕榈园林股份有限公司 公司独立董事吴向能先生担任其独立董事

广东中盈盛达融资担保投资股份有限公司 公司独立董事吴向能先生担任其独立董事

公司独立董事吴向能先生曾担任其独立董事,并已于 2015 年 4

东莞发展控股股份有限公司

月离任。

公司独立董事吴向能先生曾担任其独立董事,并已于 2015 年 2

博创智能装备股份有限公司

月离任。

广州医药集团有限公司 公司原独立董事赖小平先生担任其独立董事

山东瑞禾医药科技有限公司 公司独立董事丁克持有该公司 45%股权,并担任其经理

广东广州日报传媒股份有限公司 公司独立董事刘国常先生担任其独立董事

广州东凌国际投资股份有限公司 公司独立董事刘国常先生担任其独立董事

广东道氏技术股份有限公司 公司独立董事刘国常先生担任其独立董事

67

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

公 司 名 称 与 公 司 的 关 系

公司独立董事刘国常先生担任其独立董事, 刘国常先生已于 2015

广东嘉达早教科技股份有限公司

年 12 月 25 日提出辞职,待该公司股东大会审议通过后方能生效

广州华圣细胞科技有限公司 受公司实际控制人王廷春控制的企业

关键管理人员或与其关系密切的家庭成员

关键管理人员包括公司董事、高级管理人员及核心技术人员;与其关系密切的家庭成员指

在处理与公司的交易时有可能影响某人或受其影响的家庭成员。

4、 关联方交易

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①销售商品/提供劳务情况表

2015 年度 2014 年度

关联交易定价

关联交易

关联方 方式及决策程 占同类交易 占同类交易

内容 金 额 金 额

序 的比例(%) 的比例(%)

北京四环科

临床研究 根据研究需求和

宝制药有限 - - 593,307.06 0.56

服务 市场价格定价

公司

广东爱民药 临床研究 根据研究需求和

9,551.89 0.01 441,509.43 0.42

业有限公司 服务 市场价格定价

合 计 9,551.89 1,034,816.49

注:北京四环科宝制药有限公司在 2009 年 9 月至 2012 年 12 月期间曾为公司关联方,上表披露的关联交

易金额系在该期间签订的合同在报告期内产生的收入。

②购买商品/接受劳务情况表

报告期内无该项业务发生。

③销售或购买商品以外的其他资产

报告期内无该项业务发生。

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

报告期内无该项业务发生。

68

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

广州华圣细胞科技有限公司 办公楼 4,406.40 -

(4)关联担保情况

报告期内无该项业务发生。

(5)关联方资金拆借

报告期内无该项业务发生。

(6)关联方资产转让、债务重组情况

报告期内无该项业务发生。

(7)关键管理人员报酬

项 目 2015 年 2014 年

关键管理人员报酬 2,872,530.13 2,599,267.45

(8)其他关联交易

报告期内无该项业务发生。

5、 关联方往来款项余额

(1)应付项目

项目名称 关 联 方 名 称 2015.12.31 2014.12.31

预收账款 广东爱民药业有限公司 360,000.00 10,125.00

十一、股份支付

69

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

十二、承诺事项及或有事项

1、 重要承诺事项

截止报告日,公司无应披露未披露的重要承诺事项。

2、 或有事项

截止报告日,公司无应披露未披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项

根据公司 2016 年 4 月 22 日召开的第二届董事会第十四次会议决议,公司 2015 年度利润分

配预案为: 2015 年 12 月 31 日公司总股本 133,340,000 股为基数,向全体股东每 10 股派发现

金红利 0.50 元(含税),共计分配利润 6,667,000.00 元,不送股,也不以资本公积转增股本。上

述预案尚须提交股东大会审议通过方可实施。

十四、其他重要事项

1、 前期会计差错更正

报告期内,公司不存在前期会计差错更正。

2、 债务重组

报告期内,公司不存在债务重组。

3、 资产置换

报告期内,公司不存在资产置换。

4、 年金计划

报告期内,公司不存在年金计划。

5、 终止经营

报告期内,公司不存在终止经营的情况。

70

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

6、 分部信息

(1)主营业务按产品或业务类别分项列示如下:

2015年度 2014年度

产品或业务类别

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

临床研究服务 95,920,567.57 53,204,427.70 106,387,814.11 59,815,477.87

临床前研究服务 18,844,613.28 7,731,756.30 22,167,536.98 10,708,424.74

技术成果转化服务 6,037,735.85 2,067,674.85 4,683,092.14 1,329,158.43

其他咨询服务 2,754,417.55 560,198.01 2,234,077.25 641,986.31

临床前自主研发 2,452,830.19 40,921.06 7,807,075.47 165,440.12

合 计 126,010,164.44 63,604,977.92 143,279,595.95 72,660,487.47

(2)主营业务按地区分项列示如下:

业务 2015年度 2014年度

地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

东北 3,855,800.95 1,694,019.61 11,461,900.94 5,386,073.38

华北 38,637,329.29 16,722,350.58 27,921,410.99 13,854,760.90

华东 30,539,997.78 17,762,708.97 50,915,876.27 23,632,591.29

华南 38,020,285.20 18,167,177.23 36,119,326.45 20,342,636.35

华中 6,544,367.31 4,594,111.35 6,129,642.37 3,357,229.12

西北 2,187,264.16 1,089,891.40 2,468,835.86 1,283,326.86

西南 5,509,207.88 3,408,686.20 7,925,012.88 4,651,749.24

国外 715,911.87 166,032.58 337,590.19 152,120.33

合计 126,010,164.44 63,604,977.92 143,279,595.95 72,660,487.47

(3)前五名销售户收入总额及占全部营业收入的比例

公司本年销售前五名汇总金额为 31,690,403.83 元,占全部销售收入合计数的比例为

25.03%。

71

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

7、 其他

(1)2015 年 12 月 18 日,公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于公司对外投

资设立控股子公司的议案》 同意公司与陈瑜先生共同投资设立广州九宙药械技术发展有限公司

(以下简称“九宙药械”),注册资本 500 万元整,其中公司以货币出资人民币 375 万元,占注册

资本的 75%。2016 年 3 月 25 日,九宙药械股东会审议通过了陈瑜将九宙药械认缴注册资本 125

万元全部转让给公司。转让完成后公司拥有九宙药械 100%股权。审议通过了将“广州九宙药

械技术发展有限公司”变更为“广州九泰药械技术有限公司”。公司 2016 年 4 月,九宙药械完

(2)2016 年 2 月 26 日,公司与杜涛先生签署了《投资框架协议》

成了工商变更登记工作。 ,拟

以人民币 7000 万元购买其控制的 Humphries Pharmaceutical Consulting, LLC、Greenberg

Technologies Limited 以及南京禾沃医药有限公司等 3 家公司 100%的股权。本次签订《投资框

架协议》经公司 2016 年 2 月 26 日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1)应收账款按类别列示如下:

2015.12.31

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备的应收账款 - - - - -

按账龄组合计提坏账准备的

应收账款 66,072,329.96 98.96 11,684,719.35 17.68 54,387,610.61

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的应收账款 691,879.99 1.04 691,879.99 100.00 -

合 计 66,764,209.95 100.00 12,376,599.34 18.54 54,387,610.61

2014.12.31

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)

72

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

单项金额重大并单项计提应 -

- - - -

收账款坏账准备的

按账龄组合计提坏账准备的

应收账款 53,023,999.24 100.00 6,060,708.44 11.43 46,963,290.80

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的应收账款 - - - - -

合 计 53,023,999.24 100.00 6,060,708.44 11.43 46,963,290.80

(2)组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下:

2015.12.31

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1年以内 25,194,681.40 1,259,734.07 5.00%

1-2年 21,005,168.23 2,100,516.82 10.00%

2-3年 11,342,080.41 3,402,624.12 30.00%

3-4年 6,904,918.64 3,452,459.32 50.00%

4-5年 780,481.28 624,385.02 80.00%

5年以上 845,000.00 845,000.00 100.00%

合 计 66,072,329.96 11,684,719.35 17.68%

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 6,315,890.90 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(4)本期实际核销的应收账款情况

无。

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 27,133,373.31 元,占应收

账款年末余额合计数的比例为 40.64%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 3,964,779.27

元。

(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款

73

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

无。

(7)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

2、 其他应收款

(1)其他应收款按类别列示如下:

2015.12.31

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准

- - - - -

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

3,987,273.41 100.00 52,220.59 1.31 3,935,052.82

备的其他应收款

组合 1:按账龄分析法计提坏账准

499,250.72 12.52 52,220.59 10.46 447,030.13

备的其他应收款

组合 2:合并范围关联方的其他应

3,488,022.69 87.48 - - 3,488,022.69

收款

单项金额虽不重大但单项计提坏

- - - - -

账准备的其他应收款

合 计 3,987,273.41 100.00 52,220.59 1.31 3,935,052.82

2014.12.31

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准

- - - - -

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

1,356,843.16 100.00 36,154.79 2.66 1,320,688.37

备的其他应收款

组合 1:按账龄分析法计提坏账准

421,396.59 31.06 36,154.79 8.58 385,241.80

备的其他应收款

组合 2:合并范围关联方的其他应

935,446.57 68.94 - - 935,446.57

收款

74

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

单项金额虽不重大但单项计提坏

- - - - -

账准备的其他应收款

合 计 1,356,843.16 100.00 36,154.79 2.66 1,320,688.37

(2)组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下:

2015.12.31

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1年以内 235,606.52 11,780.33 5.00%

1-2年 219,925.00 21,992.50 10.00%

2-3年 29,959.20 8,987.76 30.00%

3-4年 8,600.00 4,300.00 50.00%

4-5年 - - -

5年以上 5,160.00 5,160.00 100.00%

合 计 499,250.72 52,220.59 10.46%

(3)组合中的合并范围关联方其他应收款:

项 目 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

并表单位其他应收款 3,488,022.69 - 不提坏账 子公司内部往来款

合计 3,488,022.69 -

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 16,065.80 元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

(5)本期实际核销的其他应收款情况

无。

(6)其他应收款按款项性质分类情况

款 项 性 质 2015.12.31 2014.12.31

员工欠款 17,824.40 24,789.00

75

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

预付押金 304,898.20 274,415.20

其他 176,528.12 122,192.39

并表单位往来款 3,488,022.69 935,446.57

合 计 3,987,273.41 1,356,843.16

(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

占其他应收款

单 位 名 称 款项性质 金 额 年限 总额的比例 坏账准备

广州博济生物医药科技园有

往来款 2,000,000.00 1 年以内 50.16% -

限公司

北京中卫必成国际医药科技

往来款 762,022.69 1 年以内 19.11% -

有限公司

上海砝码斯医药生物科技有

往来款 700,000.00 1 年以内 17.56% -

限公司

广州英强房地产有限公司 预付押金 186,336.00 1-2 年 4.67% 18,633.60

社保费(个人) 其他 111,257.50 1 年以内 2.79% 5,562.88

合 计 3,759,616.19 94.29% 24,196.48

(8)涉及政府补助的应收款项

无。

(9)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

(10)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

3、 长期股权投资

(1)长期股权投资

2015.12.31 2014.12.31

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 104,529,942.30 - 104,529,942.30 44,929,942.30 - 44,929,942.30

76

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

2015.12.31 2014.12.31

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对联营、合营企

- - - - - -

业投资

合 计 104,529,942.30 - 104,529,942.30 44,929,942.30 - 44,929,942.30

(2)对子公司投资

本期计提 减值准备

被投资单位 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31

减值准备 期末余额

广州博济新药临床

研究中心有限公司 19,129,942.30 - - 19,129,942.30 - -

北京中卫必成国际

医药科技有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - -

上海砝码斯医药生

物科技有限公司 4,800,000.00 - - 4,800,000.00 - -

广州博济生物医药

科技园有限公司 20,000,000.00 47,000,000.00 - 67,000,000.00 - -

广州博济堂医药保

健有限公司 - 6,000,000.00 - 6,000,000.00 - -

西藏博济投资管理

有限公司 - 6,600,000.00 - 6,600,000.00 - -

合 计 44,929,942.30 59,600,000.00 - 104,529,942.30 - -

4、 营业收入、营业成本

(1)营业收入和营业成本明细如下:

2015 年度 2014 年度

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务收入 114,519,148.42 57,775,404.73 122,869,735.01 64,973,067.04

其他业务收入 615,879.20 227,469.45 556,264.80 194,229.12

合 计 115,135,027.62 58,002,874.18 123,425,999.81 65,167,296.16

十六、补充资料

(一)非经常性损益

77

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

根据中国证监会 2008 年 10 月发布的《公开发行证券的公司信息披露披露解释性公告第 1

号》,公司非经常性损益如下:

项 目 2015 年度 2014 年度

1、 非流动资产处置损益 -47,275.30 -

2、 越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 - -

3、 计入当期损益的政府补助,但与公司正常业务密切相关,符

合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 2,667,248.51 751,700.00

补助除外

4、 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -

5、 公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 - -

6、 非货币性资产交换损益 - -

7、 委托他人投资或管理资产的损益 - -

8、 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准

- -

9、 债务重组损益 - -

10、 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 - -

11、 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -

12、 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净

- -

损益

13、 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -

14、 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交

易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,

- -

以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

15、 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -

16、 对外委托贷款取得的损益 - -

17、 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值

- -

变动产生的损益

18、 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性

- -

调整对当期损益的影响

19、 受托经营取得的托管费收入 - -

78

广州博济医药生物技术股份有限公司

财务报表附注

2015 年度 单位:人民币元

项 目 2015 年度 2014 年度

20、 除上述各项之外的营业外收支净额 -379,031.96 -

21、 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -

小 计 2,240,941.25 751,700.00

减:非经常性损益相应的所得税 341,081.18 122,755.00

减:少数股东损益影响数 - -

非经常性损益影响的净利润 1,899,860.07 628,945.00

归属于母公司普通股股东的净利润 25,663,774.74 37,963,575.57

扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 23,763,914.67 37,334,630.57

(二)净资产收益率和每股收益

加权平均净资产收 每股收益

报 告 期 利 润

益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

2015 年

归属于公司普通股股东的净利润 7.19% 0.20 0.20

扣除非经常性损益后归属于公司普

6.66% 0.19 0.19

通股股东的净利润

(三)境内外会计准则下会计数据差异

不适用

(四)会计政策变更相关补充资料

不适用

风险提示:以上内容仅供参考,不作为投资决策依据,投资者据此操作,风险自担。股市有风险,投资需谨慎。

博济医药资金流向历史

日期涨跌幅资金净流入净占比
博济医药资金3天流入亿,后市如何?
马上咨询分析师,能不能买入?要不要卖出?

最近咨询:

万隆微信

您还没有填写“登录名”

请填写“密码”

忘记密码?

您还没有填写“用户名”

请填写“密码”

请再次“确认密码”

请填写“手机号码”

获取验证码

请填写“验证码”