鲁西化工(000830)内部控制审计报告

2016/4/26 0:00:00 | 作者:

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内部控制审计报告

XYZH/2016JNA50142

鲁西化工集团股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了

鲁西化工集团股份有限公司(以下简称鲁西化工公司)2015 年 12 月 31 日财务报告内部

控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》 、 《企业内部控制评价

《企业内部控制应用指引》 、

指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是鲁西化工公司董事会的

责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意

见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变

化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审

计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,鲁西化工公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相

关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:路 清

中国注册会计师:潘素娇

中国 北京 二○一六年四月二十三日

风险提示:以上内容仅供参考,不作为投资决策依据,投资者据此操作,风险自担。股市有风险,投资需谨慎。

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