云铝股份(000807)2015年度内部控制自我评价报告

2016-04-25 0:00:00 | 作者:

云南铝业股份有限公司

2015 年度内部控制自我评价报告

云南铝业股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要

求(以下简称企业内部控制规范体系),结合云南铝业股份有限公司(以下简称

公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我

们对公司截止 2015 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其

有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建

立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公

司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个

别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及

相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存

在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化

可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定标准,董事会认为,于内部控制

评价报告基准日,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重

大方面保持了有效的财务报告内部控制,不存在财务报告内部控制重大缺陷。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定标准,于内部控制评价报告基准

日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内

部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风

险领域。纳入评价范围的主要单位包括:公司及已投入生产运营的控股子公司,

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的 97.1%,纳入评价

范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 99.58%;纳入评

价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企

业文化、风险管理、生产管理、采购业务、销售业务、套期保值、投资管理、筹

资管理、资金活动、工程项目、资产管理、财务报告、全面预算管理、成本与费

用、合同管理、证券业务管理、资源管理、研究与开发、担保业务、业务外包、

对子公司的管理、内部信息管理、信息系统、内部审计;重点关注的高风险领域

主要包括:采购业务、销售业务、套期保值、担保业务、工程项目等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理

的主要方面,不存在重大遗漏。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制手册和评价手册组织开展

内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务

报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷

具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

内控缺陷严重程度评估标准 定量标准

重大缺陷 财务报告错报超过上年经审计的合并净资产的 10%

重要缺陷 财务报告错报超过上年经审计的合并净资产的 5%

一般缺陷 财务报告错报不超过上年经审计的合并净资产的 5%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

内控缺陷严重程度评估标准 定性标准

重大缺陷 1)董事、监事和高层管理人员滥用职权,发生贪污、受

贿、挪用公款等舞弊行为;

2)已公布的财务报告出现重大错报;

3)公司审计委员会(或类似机构)和内部审计机构对内

部控制监督无效;

4)外部审计发现当期财务报告存在重大错报,且内部控

制运行未能发现该错报等情况时,认定为重大缺陷。

1)未经授权进行担保、投资有价证券、金融衍生品交易

和处置产权/股权、关联交易造成经济损失;

2)因执行政策偏差、核算错误等,受到处罚或公司形象

出现严重负面影响;

重要缺陷

3)销毁、藏匿、随意更改发票/支票等重要原始凭证,

造成经济损失;

4)现金收入不入账、公款私存或违反规定设立“小金库”

等情况,认定为重要缺陷。

1)可能有财务信息错报,但只对信息准确性有轻微影响,

一般缺陷 不会影响使用者的判断;

2)外部审计中非重要的发现。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

内控缺陷严重程度评估标准 定量标准

造成公司直接财产损失超过上年经审计的合并净资产的

重大缺陷

5%

造成公司直接财产损失超过上年经审计的合并净资产的

重要缺陷

1%

造成公司直接财产损失不超过上年经审计的合并净资产

一般缺陷

的 1%

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

内控缺陷严重程度评估标准 定性标准

1)董事会(类似权力机构)及其专业委员、监事会、经

理层职责权限、任职资格和议事规则缺乏明确规定,或

未按照权限和职责履行;

2)因决策程序不科学、不合理,导致发展战略或决策出

现重大失误;

3)公司投资、采购、销售、财务等重要业务缺乏控制或

重大缺陷

内部控制系统整体失效;

4)违反国家法律或内部规定程序,出现重大环境污染等

问题,引起政府或监管机构调查或引发诉讼,造成重大

经济损失或公司声誉严重受损;

5)内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得

到整改。

1)重要业务未遵守政策要求,缺乏民主决策程序;

2)未开展风险评估,内部控制设计未覆盖重要业务和关

键风险领域,不能实现控制目标;

3)内部信息沟通存在严重障碍。对外信息披露未经授权。

重要缺陷

信息内容不真实,遭受外部监管机构处罚;

4)合同履行不利、商业秘密和知识产权保护不利,导致

经济纠纷或法律诉讼,给企业带来经济损失的同时严重

损害企业形象和信誉。

一般缺陷 指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告

内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务

报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2016 年,公司将继续按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定

和其他内部控制监管要求,结合公司发展的实际需要,不断加强内部控制制度建

设和内部控制管理,增强内部控制的执行力,及时查找内部控制的薄弱环节,有

效提高公司风险防范能力,为财务报告的真实性、完整性,以及公司战略、经营

目标的实现提供合理保证,促进公司稳步、健康发展。

云南铝业股份有限公司

2016 年 4 月 22 日

风险提示:以上内容仅供参考,不作为投资决策依据,投资者据此操作,风险自担。股市有风险,投资需谨慎。

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