华铭智能(300462)2015年年度审计报告

2016/4/25 0:00:00 | 作者:

上海华铭智能终端设备股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

一、公司基本情况

1、历史沿革

上海华铭智能终端设备股份有限公司(以下简称“公司”)前身是上海华铭智能终端设备有限公司,

系由张金春等 8 位自然人在 2001 年以货币资金共同出资组建。2011 年 7 月,经 2011 年第五次股

东会决议通过,公司整体变更为股份有限公司。于 2011 年 8 月 17 日取得上海市工商行政管理局

核发的 310117002283960 号《企业法人营业执照》

2015 年,经中国证券监督管理委员会《关于核准上海华铭智能终端设备股份有限公司首次公开发

行股票的批复》(证监许可[2015] 825 号)核准,公司于 2015 年 5 月 22 日向社会公众发行人民币

普通股(A 股)股票 1,722 万股(每股面值 1 元),发行后公司注册资本变更为人民币 6,888 万元。

同年,公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股,转增后,公司注册资本变更为人民币 13,776

万元。

2、注册地、组织形式及总部地址

本公司注册地:上海市松江区茸北工业区施惠路北侧。

组织形式:股份有限公司(上市)

总部地址:上海市松江区茸北工业区施惠路北侧。

3、母公司及实际控制人

公司实际控制人张亮,直接持有公司股份 38.76%。

4、行业性质及经营范围

公司系轨道交通自动售检票设备的生产制造企业。经营范围为:轨道交通自动售检票设备生产,

轨道交通自动售检票设备零部件及相关配套设备销售,快速公交站台智能安全门、轨道交通站台

屏蔽门的销售安装,软件开发,自动寄存柜、计算机及智能系统技术服务、技术咨询、技术转让,

从事货物及技术进出口业务。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】

5、本财务报告于 2016 年 4 月 21 日由公司第二届第十三次董事会通过及批准报出。

二、本年度合并财务报表范围

本期合并范围变化说明详见附注“七/4”。

本期纳入合并范围的子公司情况详见附注“八”。

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三、 财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为财务报表的编制基础,以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会

计要素进行计量,在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可

变现净值、现值及公允价值进行计量。

2、 持续经营

公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

四、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国

证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般

规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经

营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

4、记账本位币

人民币元。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 在同一控制下的企业合并中,公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权, 如以支付

现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初

始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公

积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;如以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照

被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总

额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的审

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计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。为企业合

并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,应当计入所发行债券及其他债务的初始计

量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入,

溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

(2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并,按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本:

① 一次交换交易实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被

购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;

② 通过多次交换交易分步实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本

之和;

③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发

生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券

或债务性证券的初始确认金额;

④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,在购买日如果估计未来事

项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入长期股权投资的初始投资成

本。

(3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并,对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取

得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。

对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,

按照下列方法处理:

① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复

核;

② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当

计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通

过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司,是指被公司控制的主体(含

企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)。

如果母公司是投资性主体,则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合

并范围并编制合并财务报表;其他子公司不应当予以合并,母公司对其他子公司的投资应当按照

公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体:

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(1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;

(2) 该母公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;

(3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

编制合并报表时,本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司

和子公司的财务报表为基础,在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财

务报表的影响后,由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,

编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,

编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初数。本公司在报告期内因同一控制下企业

合并增加的子公司,将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合

并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末

的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司,

将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长

期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价

款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的

差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩

余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权

公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资

相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受

益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、现金及现金等价物的确定标准

是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务

(1) 外币交易在初始确认时,采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外

币金额折算为人民币金额。

(2) 于资产负债表日,按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:

① 外币货币性项目,采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资

产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入

当期损益。

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② 以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本

位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后

的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,并根据货

币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

货币性项目,是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。

非货币性项目,是指货币性项目以外的项目。

9、金融工具

(1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法

① 金融资产在初始确认时划分为下列四类:

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产;

2) 持有至到期投资;

3) 应收款项;

4) 可供出售金融资产。

② 金融负债在初始确认时划分为下列两类:

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融负债;

2) 其他金融负债。

③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债,主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承

担的金融负债。

直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,主要是指公司基于风

险管理、战略投资需要等所作的指定。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相

关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付

息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。

在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,确认为投

资收益。资产负债表日,将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允

价值变动计入当期损益。

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金

额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

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④ 持有至到期投资

此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和能力持有至到期的

非衍生金融资产。

持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含

的已到付息期但尚未领取的债券利息,应单独确认为应收项目。

持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利

率应当在取得持有至到期投资时确定,在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保

持不变。(实际利率与票面利率差别较小的,也可按票面利率计算利息收入,计入投资收益。)

处置持有至到期投资时,应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

⑤ 应收款项

应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权,通常应按从购货方应收的合

同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时,应将取得的价款与该贷款和应

收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

⑥ 可供出售金融资产

可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的

价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,应单独确认为

应收项目。

可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,应当计入投资收益。资产负债表日,可供出

售金融资产应当以公允价值计量,且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。

处置可供出售金融资产时,应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;

同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

⑦ 其他金融负债

其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情

况下,公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等,应当划分为其他金融负债。

其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用

摊余成本进行后续计量。

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(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留

了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。 终止确认,是指将金

融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件

的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益:

① 所转移金融资产的账面价值;

② 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产

为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和

未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,

按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

1) 终止确认部分的账面价值;

2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续确认所转移金融资产整

体,并将收到的对价确认为一项金融负债。

(3) 金融负债终止确认条件

金融负债的现实义务全部或部分已经解除,则应终止确认该金融负债或其一部分。

(4) 金融工具的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负

债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次

输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场,

是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

(5) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法

① 对于持有至到期投资和贷款,有客观证据表明其发生了减值的,应当根据其账面价值与预计

未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。

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② 通常情况下,如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关

因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,应当确

认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公

允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。

10、应收款项

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

① 单项金额重大的判断依据或金额标准:余额超过 100 万元的应收款项。

② 坏账准备的计提方法:有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账

面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

(2) 按组合计提坏账准备应收款项

① 确定组合的依据和按组合计提坏账准备的计提方法

项目 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 账龄分析法

② 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的,计提比例如下:

账龄 应收账款坏账准备计提比例 其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内 5.00% 5.00%

1-2 年 10.00% 10.00%

2-3 年 20.00% 20.00%

3-4 年 50.00% 50.00%

4-5 年 80.00% 80.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:

① 单项计提坏账准备的理由:有客观证据表明其发生了减值。

② 坏账准备的计提方法:根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计

提坏账准备。

(4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法:

对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。

有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损

失,计提坏账准备。

(5) 对合并范围内关联方的应收款项不计提坏账准备。

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

11、存货

(1) 存货的分类

存货包括原材料、库存商品、 在产品、周转材料、发出商品、委托加工物资等。

(2) 发出存货的计价方法

发出存货时按加权平均法计价。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,应当计

提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工

时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

各类存货可变现净值的确定依据如下:

① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该

存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。

② 需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完

工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。

③ 资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,应当分

别确定其可变现净值,并与其相对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金

额。

存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提,与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具

有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。

(4) 存货的盘存制度

存货的盘存制度采用永续盘存制。

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

对低值易耗品采用一次摊销法进行摊销。

对包装物领用时按加权平均法核算。

12、划分为持有待售资产

(1) 持有待售资产确认标准

同时满足下列条件的非流动资产(不包含金融资产)应当确认为持有待售资产:该组成部分必须

在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;:企业已经就处置该组成部

分作出决议,如按规定需得到股东批准的,应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准;企业

已经与受让方签订了不可撤消的转让协议;该项资产转让将在 1 年内完成。

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(2) 持有待售资产的会计处理方法

持有待售的固定资产不计提折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

13、长期股权投资

长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的投资。

(1) 初始投资成本确定

除对外合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始

投资成本:

① 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成

本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;

② 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;

③ 投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,合同或协

议约定价值不公允的以公允价值作为初始投资成本;

④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7

号—非货币性资产交换》确定;

⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务

重组》确定。

(2) 后续计量及损益确认方法

① 下列长期股权投资采用成本法核算:

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资

的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的

已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利

或利润确认投资收益。

② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,按照采用权益法核算。

长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;对长期股权投资的投资成本小于投

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差

额计入投资当期的损益。

在权益法核算时,当取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份

额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损

益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,应当调整长期股权投资的账面价值并

计入所有者权益。

确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净

投资的长期权益减记至零为限,公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以

后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有

者权益。

长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时,先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投

资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整,再按应享有或应分担的

被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,

在抵销基础上确认投资损益。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控

制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方

组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关

活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否

必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方

一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间

接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换

为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期

权及可转换公司债券等的影响。

14、固定资产

(1) 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的

有形资产。同时满足下列条件的,才能予以确认:

① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

(2) 各类固定资产折旧方法

各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧:

类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 20 年 4.00% 4.80%

机器设备 年限平均法 10 年 4.00%-5.00% 9.50%-9.60%

运输设备 年限平均法 4 年-5 年 4.00%-5.00% 19.00%-23.75%

办公及电子设备 年限平均法 3 年-5 年 4.00%-5.00% 19.00%-31.67%

15、在建工程

核算工程在建造过程中实际发生的全部支出,在建工程达到预计可使用状态前发生的在建工程借

款利息、折价或溢价、外币汇兑差额等费用计入在建工程的成本。在建工程达到预计可使用状态

时转作固定资产。

16、无形资产

(1) 无形资产,是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成

本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

(2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。

① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;

② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;

③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况;

④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动;

⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;

⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;

⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。

无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

(3) 对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了,对使用

寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估

计不同的,将改变摊销期限和摊销方法。

对于使用寿命有限的无形资产,在采用直线法计算摊销额时,各项无形资产的使用寿命、预计净

残值率如下:

类别 使用年限 预计净残值率

土地使用权 50 年 -

软件 5年 -

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17、内部研究开发

(1) 内部研究开发项目的支出,包括研究阶段支出与开发阶段支出,其中:

① 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。

② 开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生

产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

(2) 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下

列条件的,确认为无形资产:

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性;

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售

该无形资产;

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

18、商誉

是指在非同一控制下企业合并,公司作为购买方取得对其他参与合并企业控制权,支付的合并成

本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉,应当以其

成本扣除累计减值准备后的金额计量。

商誉无论是否存在减值迹象,每年都应进行减值测试。商誉的减值测试结合于其相关的资产组或

资产组组合进行。商誉减值一经确认,不得转回。

19、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的

生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产如存在可收回金额低于其账面价值的情

况,将按照其差额计提减值准备,可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产

预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定,资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转

回。

20、职工薪酬

(1) 职工薪酬的范围

职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职

工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、

受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

(2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付

的职工薪酬。

短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险

费等社会保险费,住房公积金、工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤、短期利润分享计划,

非货币性福利以及其他短期薪酬。

短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损

益或相关资产成本。

(3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后,提供的

各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴

存固定费用后,公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提

存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划

计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

于报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

① 服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的

利息费用以及资产上限响的利息。

③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,上述第①项和第②项应计入当期损益;

第③项应计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移

这些在其他综合收益中确认的金额。

在设定受益计划下,在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:

1) 修改设定受益计划时。

2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。

在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。

(4) 辞退福利

是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予

职工的补偿。

公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期

损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉

及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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(5) 其他长期职工福利

是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福

利、长期利润分享计划等。

企业向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用于上述设定提存计划的有

关规定进行处理。

除符合设定提存计划条件的情形外,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福

利净负债或净资产。在报告期末,企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列

组成部分:

① 服务成本。

② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

21、收入

(1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。

(2) 销售商品收入的确认

销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:

① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,如主要产品已完成安装并通过调试;

② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;

③ 收入的金额能够可靠地计量;

④ 相关的经济利益很可能流入企业;

⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(3) 提供劳务收入的确认

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:

① 收入的金额能够可靠地计量;

② 相关的经济利益很可能流入企业;

③ 交易的完工进度能够可靠地确定;

④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

确定提供劳务交易的完工进度,选用下列方法:

1) 已完工作的测量。

2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

3) 已经发生的成本占估计总成本的比例。

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收

入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会

计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

<1> 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

入,并按相同金额结转劳务成本。

<2> 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本计入当期损益,

不确认提供劳务收入。

(4) 让渡资产使用权收入的确认

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的,

才能予以确认:

① 相关的经济利益很可能流入企业;

② 收入的金额能够可靠地计量。

公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

1) 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

2) 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(5) 营业收入确定的具体原则

① 按业务类型分类,公司的主营业务可分 AFC 终端设备销售、技术服务两类。各业务类型的收

入确认方式如下:

业务类型 收入确认方法

AFC 终端设备销售 按销售商品收入的有关规定确认

AFC 技术服务 按提供劳务收入的有关规定确认

② 公司 AFC 终端设备销售收入确认的时间及依据

公司 AFC 终端设备销售收入确认涉及以下环节:

1) 公司与系统集成商签订相应的销售合同;

2) 公司按照合同约定组织生产,并经调试后发往施工现场,合同相关的货物应当全部交付;

3) 取得系统集成商确认的设备交付单和产品验收文件或相关证明文件;

<1> 境内项目:一般在 AFC 项目系统联调结束且按合同规定提供了有关技术资料后,视为设备

性能已满足用户需求,系统集成商可以向制造厂商出具产品验收证明。

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<2> 境外项目:一般在业主与境外系统集成商联合对所有货物进行检验,确认货物是否符合“技

术参数”的要求,一旦设备供应商通过了测试,境外系统集成商可以向设备供应商出具“产品接

受证明”(即产品验收证明)。

4) 公司财务部门根据系统集成商确认的设备交付单(发货证明)和产品验收文件或相关证明文

件确认销售收入。

③ AFC 技术服务收入确认的具体方法

1) AFC 系统日常保养和维修服务

公司将合同项下的劳务收入总额按直线法在劳务期限内进行确认,即按照资产负债表日已提供劳

务的期限占合同规定的劳务期限比例作为完工百分比,该完工百分比乘以合同劳务收入总额扣除

以前会计期间累计已确认的劳务收入后,确认当期的劳务收入。

2) AFC 终端设备销售的伴随服务

公司根据合同约定的伴随服务全部提供完毕后,取得客户明确的服务提供证明,确认相应的服务

收入。

22、政府补助

政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投

入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

(1) 政府补助同时满足下列条件的,予以确认:

① 本公司能够满足政府补助所附条件;

② 本公司能够收到政府补助。

(2) 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准:

① 与资产相关的政府补助是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;

② 与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

(3) 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损

益。与收益相关的政府补贴,分别下列情况处理:

① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,

计入当期损益。

② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

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(4) 与政府补助相关的递延收益自相关资产达到预定可使用状态时起,在该资产的使用寿命内平

均分配,分次计入以后各期的营业外收入。

政府补助的确认时点:

① 与收益相关的政府补助:公司一般按照实际收到的政府补助一次性计入当期营业外收入;按

照固定的定额标准取得的政府补助,则按照应收金额计量,确认为营业外收入。

② 与资产相关的政府补助:公司收到的与资产相关的政府补助后先计入递延收益,自相关资产

达到预定可使用状态时起,在该资产的使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的营业外收入。

23、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日,分析比较资产、负债的账面价值与其

计税基础,两者之间存在差异的,确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费

用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上,

将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益),但不包括直接计入所有者权益的交易或事项

的所得税影响。

资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,应当减记递延所得税资产的账面价值。

24、重要会计政策和会计估计的变更

(1) 会计政策变更

本报告期公司主要会计政策未发生变更。

(2) 重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

五、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税销售额 6%、17%

营业税 应税收入 5%

城市维护建设税 应缴流转税 1%、5%、7%

企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%

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2、税收优惠及批文

母公司于 2014 年 9 月 4 日获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、

上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201431000021),认定公司为

高新技术企业,认证有效期 3 年,根据《中华人民共和国企业所得税法》和国税函[2008]985 号

文件的规定,母公司本期实际执行企业所得税率为 15%。

子公司智达信自动化设备有限公司属于小型微利企业,享有小型微利企业税收优惠,其所得减按

50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。

六、合并财务报表主要项目附注

1、货币资金

项目 期末余额 期初余额

现金 13,232.77 60,070.02

银行存款 306,914,934.46 130,633,838.44

其他货币资金 1,644,830.30 1,835,480.00

合计 308,572,997.53 132,529,388.46

截至期末,其他货币资金余额 1,644,830.30 元全部系保函保证金。除此之外货币资金无其他抵押、

冻结等对变现有限制,或有潜在回收风险的款项。

2、应收票据

项目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 10,449,019.20 -

截至期末,无已背书未到期票据或已质押、因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据情况。

3、应收账款

(1) 应收账款按分类披露

类别 期末余额

账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值

单项金额重大并单项计提坏账 4,319,570.00 2.35% 4,319,570.00 100.00% -

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账 179,180,598.71 97.65% 26,384,060.66 14.72% 152,796,538.05

准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项计提 - - - - -

坏账准备的应收账款

合计 183,500,168.71 100.00% 30,703,630.66 16.73% 152,796,538.05

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

(续上表)

类别 期初余额

账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值

单项金额重大并单项计提坏账 4,319,570.00 3.53% 4,319,570.00 100.00% -

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账 117,985,335.48 96.47% 14,492,191.74 12.28% 103,493,143.74

准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项计提 - - - - -

坏账准备的应收账款

合计 122,304,905.48 100.00% 18,811,761.74 15.38% 103,493,143.74

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

应收账款(按单位) 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

深圳市康隆科技发展有限公司 4,319,570.00 4,319,570.00 100.00% 收款存在重大不确定性

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

账龄 期末余额 期初余额

应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 104,152,532.77 5,207,626.64 5.00% 66,295,920.35 3,314,796.01 5.00%

1-2 年 31,033,241.70 3,103,324.17 10.00% 33,604,325.81 3,360,432.58 10.00%

2-3 年 26,242,028.72 5,248,405.74 20.00% 5,200,413.70 1,040,082.74 20.00%

3-4 年 5,079,503.70 2,539,751.85 50.00% 12,068,321.62 6,034,160.81 50.00%

4-5 年 11,941,697.82 9,553,358.26 80.00% 368,172.00 294,537.60 80.00%

5 年以上 731,594.00 731,594.00 100.00% 448,182.00 448,182.00 100.00%

合计 179,180,598.71 26,384,060.66 117,985,335.48 14,492,191.74

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 11,891,868.92 元;本期无收回或转回坏账准备金额。

(3) 本报告期实际核销的应收账款情况

本报告期无实际核销的应收账款。

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(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总额的比例

上海华腾软件 非关联方 65,354,050.97 4,834,864.23 1 年以内 53,168,039.76 35.62%

系统有限公司 1-2 年 2,607,400.00

2-3 年 9,578,611.21

INDRA 非关联方 19,011,519.76 950,575.99 1 年以内 19,011,519.76 10.36%

SISTEMAS SA

河南辉煌科技 非关联方 16,290,594.60 1,629,059.46 1-2 年 16,290,594.60 8.88%

股份有限公司

福建新大陆电脑 非关联方 15,436,790.00 771,839.50 1 年以内 15,436,790.00 8.41%

股份有限公司

上海对外经济贸 非关联方 12,041,704.74 3,830,020.42 1-2 年 1,682,461.39 6.56%

易实业有限公司 2-3 年 7,709,367.33

4-5 年 2,649,876.02

合计 128,134,660.07 12,016,359.60 69.83%

(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款

本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

4、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

账龄 期末余额 期初余额

金额 比例 金额 比例

1 年以内 9,937,545.84 99.03% 1,883,596.26 57.87%

1 年以上 97,116.06 0.97% 1,371,534.40 42.13%

合计 10,034,661.90 100.00% 3,255,130.66 100.00%

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:

单位名称 与本公司关系 期末余额 占总额的比例 预付款时间 未结算原因

广州广电运通金融电子股份有限公司 供应商 6,206,933.76 61.85% 1 年以内 未履行完毕

广州德银电子科技有限公司 供应商 1,628,200.00 16.23% 1 年以内 未履行完毕

上海鼎熙电子科技有限公司 供应商 413,800.00 4.12% 1 年以内 未履行完毕

中国石油化工股份有限公司 供应商 411,652.95 4.10% 1 年以内 未履行完毕

上海石油分公司

广州广盛达机电科技发展有限公司 供应商 249,920.00 2.49% 1 年以内 未履行完毕

合计 8,910,506.71 88.79%

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5、其他应收款

(1) 其他应收款分类披露

类别 期末余额

账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值

单项金额重大并单项计提坏账 - - - - -

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账 12,046,497.78 100.00% 3,249,260.20 26.97% 8,797,237.58

准备的其他应收款

其中:账龄组合 12,046,497.78 100.00% 3,249,260.20 26.97% 8,797,237.58

单项金额虽不重大但单项计提 - - - - -

坏账准备的其他应收款

合计 12,046,497.78 100.00% 3,249,260.20 26.97% 8,797,237.58

(续上表)

类别 期初余额

账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值

单项金额重大并单项计提坏账 - - - - -

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账 8,769,940.83 100.00% 1,572,874.64 17.93% 7,197,066.19

准备的其他应收款

其中:账龄组合 8,769,940.83 100.00% 1,572,874.64 17.93% 7,197,066.19

单项金额虽不重大但单项计提 - - - - -

坏账准备的其他应收款

合计 8,769,940.83 100.00% 1,572,874.64 17.93% 7,197,066.19

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 期末余额 期初余额

其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 5,457,742.95 272,887.15 5.00% 893,594.25 44,679.71 5.00%

1-2 年 142,297.25 14,229.72 10.00% 1,220,134.88 122,013.49 10.00%

2-3 年 981,104.88 196,220.98 20.00% 6,445,709.70 1,289,141.94 20.00%

3-4 年 5,378,250.70 2,689,125.35 50.00% 174,925.00 87,462.50 50.00%

4-5 年 51,525.00 41,220.00 80.00% 30,000.00 24,000.00 80.00%

5 年以上 35,577.00 35,577.00 100.00% 5,577.00 5,577.00 100.00%

合计 12,046,497.78 3,249,260.20 8,769,940.83 1,572,874.64

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,676,385.56 元;本期无收回或转回坏账准备金额。

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

(3) 本报告期实际核销的其他应收款情况

本报告期无实际核销的其他应收款。

(4) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金及押金 9,906,026.95 7,676,973.95

出口退税 1,944,935.15

发行费用 - 1,000,000.00

备用金 155,535.68 85,466.88

其他 40,000.00 7,500.00

合计 12,046,497.78 8,769,940.83

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总额的比例 坏账准备

期末余额

上海华腾软件系统有限公司 保证金 5,356,893.00 3-4 年 44.47% 2,678,446.50

上海市国家税务局 出口退税 1,944,935.15 1 年以内 16.15% 97,246.76

平湖市财政局 土地保证金 1,000,000.00 1 年以内 8.30% 50,000.00

重庆金美通信有限责任公司 保证金 800,000.00 1 年以内 6.64% 40,000.00

柳州市投资控股有限公司 保证金 781,000.00 2-3 年 6.48% 156,200.00

合计 9,882,828.15 82.04% 3,021,893.26

(6) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

6、存货

(1) 存货分类

项目 期末余额 期初余额

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 41,359,737.52 2,158,516.98 39,201,220.54 22,936,205.12 1,857,118.51 21,079,086.61

库存商品 75,559,188.61 466,233.16 75,092,955.45 77,193,901.35 - 77,193,901.35

委托加工物资 317,284.89 - 317,284.89 353,139.03 - 353,139.03

在产品 42,575,507.39 - 42,575,507.39 23,710,362.74 - 23,710,362.74

合计 159,811,718.41 2,624,750.14 157,186,968.27 124,193,608.24 1,857,118.51 122,336,489.73

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

(2) 存货跌价准备

存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 1,857,118.51 676,347.09 - 374,948.62 - 2,158,516.98

库存商品 - 466,233.16 - - - 466,233.16

合计 1,857,118.51 1,142,580.25 - 374,948.62 - 2,624,750.14

7、其他流动资产

项目 期末余额 期初余额

应交增值税 46,599.90 46,599.90

8、可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

种类 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

按成本计量的可 3,500,000.00 - 3,500,000.00 - - -

供出售权益工具

(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产:

被投资单位 账面余额

期初 本期增加 本期减少 期末

阿不思网络科技(上海)有限公司 3,500,000.00 - 3,500,000.00

(续上表 1)

被投资单位 减值准备

期初 本期增加 本期减少 期末

阿不思网络科技(上海)有限公司 - - - -

(续上表 2)

被投资单位 在被投资单位持股比例 本期现金红利

阿不思网络科技(上海)有限公司 7.00% -

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9、固定资产

(1) 账面价值

项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公及 合计

电子设备

① 账面原值

期初余额 9,405,113.45 17,323,978.00 4,962,967.83 3,362,171.02 35,054,230.30

本期增加金额 100,000.00 310,256.39 1,181,282.05 123,460.70 1,714,999.14

其中:购置 - 11,111.11 1,181,282.05 123,460.70 1,315,853.86

在建工程转入 100,000.00 299,145.28 - - 399,145.28

本期减少金额 - - 316,521.50 631,472.95 947,994.45

其中:处置或报废 - - 316,521.50 631,472.95 947,994.45

期末余额 9,505,113.45 17,634,234.39 5,827,728.38 2,854,158.77 35,821,234.99

② 累计折旧

期初余额 4,514,454.00 6,700,299.13 3,536,579.24 1,810,006.56 16,561,338.93

本期增加金额 455,007.95 1,464,056.60 549,274.12 630,207.12 3,098,545.79

其中:计提 455,007.95 1,464,056.60 549,274.12 630,207.12 3,098,545.79

本期减少金额 - - 300,695.42 603,966.12 904,661.54

其中:处置或报废 - - 300,695.42 603,966.12 904,661.54

期末余额 4,969,461.95 8,164,355.73 3,785,157.94 1,836,247.56 18,755,223.18

③ 减值准备

期初余额 - 327,464.00 - 14,466.08 341,930.08

本期增加金额 - - - - -

其中:计提 - - - - -

本期减少金额 - - - 14,466.08 14,466.08

其中:处置或报废 - - - 14,466.08 14,466.08

期末余额 - 327,464.00 - - 327,464.00

④ 账面价值

期末账面价值 4,535,651.50 9,142,414.66 2,042,570.44 1,017,911.21 16,738,547.81

期初账面价值 4,890,659.45 10,296,214.87 1,426,388.59 1,537,698.38 18,150,961.29

(2) 暂时闲置的固定资产情况

无。

(3) 通过融资租赁租入的固定资产情况

无。

(4) 通过经营租赁租出的固定资产

无。

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

(5) 未办妥产权证书的固定资产情况

无。

10、在建工程

(1) 工程项目按类别列示

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

厂房围墙工程 302,419.00 302,419.00 - 200,519.00 - 200,519.00

厂房工程 208,971.00 208,971.00 - 208,971.00 - 208,971.00

在建机器设备 - - - 300,000.00 - 300,000.00

ERP 软件系统 - - - 848,072.89 - 848,072.89

合计 511,390.00 511,390.00 - 1,557,562.89 - 1,557,562.89

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

项目名称 期初余额 本期增加金额 本期转入 本期其他 期末余额

固定资产金额 减少金额

厂房围墙工程 200,519.00 101,900.00 - - 302,419.00

厂房工程 208,971.00 - - - 208,971.00

在建机器设备 300,000.00 - 299,145.28 854.72 -

ERP 软件系统 848,072.89 256,410.26 1,104,483.15 - -

新建厕所 - 100,000.00 100,000.00 - -

合计 1,557,562.89 458,310.26 1,503,628.43 854.72 511,390.00

(续上表)

项目名称 工程进度 利息资本化 其中:本期利 本期利息 资金来源

累计金额 息资本化金额 资本化率

厂房围墙工程 已取消 - - - 自有资金

厂房工程 已取消 - - - 自有资金

在建机器设备 已经结束 - - - 自有资金

ERP 软件系统 正式运行 - - - 自有资金

新建厕所 已经结束 - - - 自有资金

合计 - -

(3) 本报告期计提在建工程减值准备情况

项目 本期计提金额 计提原因

厂房围墙工程 302,419.00 注

厂房工程 208,971.00 注

合计 511,390.00

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

注:本期在建工程计提减值准备系公司全资子公司华铭智能终端设备江苏有限公司被无偿收回国

有建设用地使用权,其上建筑物全额计提减值准备。

11、无形资产

(1) 账面价值

项目 土地使用权 软件 合计

① 账面原值

期初余额 7,638,569.03 - 7,638,569.03

本期增加金额 - 1,104,483.15 1,104,483.15

其中:在建工程转入 - 1,104,483.15 1,104,483.15

本期减少金额 - - -

其中:处置 - - -

期末余额 7,638,569.03 1,104,483.15 8,743,052.18

② 累计摊销

期初余额 1,144,970.50 - 1,144,970.50

本期增加金额 152,881.72 18,408.05 171,289.77

其中:计提 152,881.72 18,408.05 171,289.77

本期减少金额 - - -

其中:处置 - - -

期末余额 1,297,852.22 18,408.05 1,316,260.27

③ 减值准备

期初余额 - - -

本期增加金额 3,651,968.00 - 3,651,968.00

其中:计提 3,651,968.00 - 3,651,968.00

本期减少金额 - - -

其中:处置 - - -

期末余额 3,651,968.00 - 3,651,968.00

④ 账面价值

期末账面价值 2,688,748.81 1,086,075.10 3,774,823.91

期初账面价值 6,493,598.53 - 6,493,598.53

注:本期计提土地使用权减值准备 3,651,968.00 元,系因为公司全资子公司华铭智能终端设备江

苏有限公司被无偿收回国有建设用地使用权,相关注销登记手续尚未办理。

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况:

无。

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

12、递延所得税资产

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 36,892,639.30 5,542,313.23 22,545,407.57 3,389,048.41

递延收益 8,000,000.00 1,200,000.00 8,000,000.00 1,200,000.00

未弥补亏损 - - - -

预提费用 725,500.00 108,825.00 141,509.43 21,226.41

合计 45,618,139.30 6,851,138.23 30,686,917.00 4,610,274.82

(2) 未确认递延所得税资产明细

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 4,175,823.70 38,277.40

可抵扣亏损 656,385.22 471,510.65

合计 4,832,208.92 509,788.05

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 期末金额 期初金额 备注

2020 184,874.57 - -

2019 304,776.64 304,776.64 -

2018 166,734.01 166,734.01 -

合计 656,385.22 471,510.65

13、资产减值准备明细

项目 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额

转回 转销

坏账准备 20,384,636.38 13,568,254.48 - - 33,952,890.86

存货跌价准备 1,857,118.51 1,142,580.25 - 374,948.62 2,624,750.14

固定资产减值准备 341,930.08 - - 14,466.08 327,464.00

在建工程减值准备 - 511,390.00 - - 511,390.00

无形资产减值准备 - 3,651,968.00 - - 3,651,968.00

合计 22,583,684.97 18,874,192.73 - 389,414.70 41,068,463.00

14、其他非流动资产

项目 期末余额 期初余额

预付土地款项 10,000,000.00 -

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15、应付票据

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 3,865,700.00 2,930,959.60

商业承兑汇票 534,012.30 907,206.02

合计 4,399,712.30 3,838,165.62

本报告期末应付票据余额均将在 2016 年度到期。2015 年 11 月 16 日公司与上海银行股份有限公

司松江支行签订综合授信合同,约定在 2015 年 11 月 16 日起 1 年间提供不超过肆仟万元的授信

额度,截至 2015 年 12 月 31 日,在此授信额度下已开具尚未到期银行承兑汇票 3,865,700.00 元。

16、应付账款

(1) 应付账款列示

项目 期末余额 期初余额

余额 57,315,975.62 36,329,465.23

其中:账龄超过 1 年的应付账款 14,784,943.47 13,427,803.67

(2) 重要的账龄超过 1 年的应付账款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

欧姆龙自动化(中国)有限公司 11,876,521.00 未到约定的偿还期

17、预收款项

(1) 预收款项列示

项目 期末余额 期初余额

余额 89,816,817.52 73,737,135.14

其中:账龄超过 1 年的预收账款 20,214,941.41 30,660,995.96

(2) 重要的账龄超过 1 年的预收账款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

三星数据系统(中国)有限公司 9,676,097.51 未履行完毕

浙江浙大网新众合轨道交通工程有限公司 3,289,660.60 未履行完毕

柳州市投资控股有限公司 2,316,658.30 未履行完毕

上海美格泰智能技术有限公司 2,022,090.00 未履行完毕

方正国际软件有限公司 1,683,855.00 未履行完毕

合计 18,988,361.41

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

18、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 4,966,002.49 40,825,822.00 40,369,017.67 5,422,806.82

离职后福利-设定提存计划 357,781.91 3,851,809.24 3,746,421.50 463,169.65

合计 5,323,784.40 44,677,631.24 44,115,439.17 5,885,976.47

(2) 短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

工资、奖金、津贴和补贴 4,155,681.19 36,645,044.47 36,141,757.54 4,658,968.12

职工福利费 - 1,478,130.93 1,478,130.93 -

社会保险费 182,402.42 1,934,031.08 1,875,873.82 240,559.68

其中:医疗保险费 158,299.64 1,688,949.75 1,638,361.25 208,888.14

工伤保险费 11,256.57 114,230.32 110,543.97 14,942.92

生育保险费 12,846.21 130,851.01 126,968.60 16,728.62

住房公积金 81,976.67 768,615.52 773,255.38 77,336.81

工会经费和职工教育经费 545,942.21 - 100,000.00 445,942.21

合计 4,966,002.49 40,825,822.00 40,369,017.67 5,422,806.82

(3) 设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 334,343.29 3,634,542.65 3,531,768.18 437,117.76

失业保险费 23,438.62 217,266.59 214,653.32 26,051.89

合计 357,781.91 3,851,809.24 3,746,421.50 463,169.65

19、应交税费

项目 期末余额 期初余额

增值税 1,832,492.72 4,387,494.28

企业所得税 8,691,515.80 8,549,791.68

个人所得税 77,601.82 65,474.18

城市维护建设税 - 15,866.39

教育费附加 - 47,598.04

地方教育费附加 - 31,732.01

河道管理费 - 15,866.01

土地使用税 33,316.25 33,316.25

房产税 62,872.72 -

印花税 5.16 35.66

合计 10,697,804.47 13,147,174.50

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

20、其他应付款

按款项性质列示

项目 期末余额 期初余额

预计汇兑损失 7,102,042.93 8,862,185.20

创新补助 1,320,000.00 1,320,000.00

其他 205,027.91 161,024.01

合计 8,627,070.84 10,343,209.21

21、递延收益

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 注

注:从政府无偿取得的与资产相关的政府补助。

涉及政府补助的项目:

负债项目 期初余额 本期新增 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关

补助金额 外收入金额 /与收益相关

技术改造专项资金 8,000,000.00 - - - 8,000,000.00 与资产相关

根据上海市发展和改革委员会于 2011 年 5 月 27 日发布的《华铭智能轨道交通自动售检票系统技

改项目 2011 年重点产业振兴和技术改造专项资金申请报告的批复》(沪发改产(2011)026 号)和国家

发展和改革委员会、工业和信息化部于 2011 年 8 月 29 日联合发布的《关于下达重点产业振兴和

技术改造(第三批)2011 年中央预算内投资计划的通知》(发改投资[2011]1908 号),公司于 2011 年

11 月 30 日收到与技改项目相关的政府补助 400 万元;

根据沪经投(2011)670 号《上海市经济信息化委、市财政局关于下达 2011 年重点技术改造项目

专项资金计划(国家重点技术改造地方配套专项第一批)的通知》,公司于 2012 年 4 月 13 日收

到市级配套资金 400 万元。

由于上述款项是用于购买技改项目所需的机器设备,因此确认为“其他非流动负债-递延收益”,

待相关机器设备购买并通过政府部门验收后在其使用年限内平均结转入损益。

22、股本

项目 期初余额 本年变动增减(+、-) 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

(1) 有限售条件股份

国家持股 - - - - - - -

国有法人持股 - - - - - - -

其他内资持股 51,660,000.00 - - 51,660,000.00 - 51,660,000.00 103,320,000.00

(注 2) (注 2)

其中:境内法人持股 2,660,000.00 - - 2,660,000.00 - 2,660,000.00 5,320,000.00

境内自然人持股 49,000,000.00 - - 49,000,000.00 - 49,000,000.00 98,000,000.00

31

上海华铭智能终端设备股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

项目 期初余额 本年变动增减(+、-) 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

外资持股 - - - - - - -

其中:境外法人持股 - - - - - - -

境外自然人持股 - - - - - - -

小计 51,660,000.00 - - 51,660,000.00 - 51,660,000.00 103,320,000.00

(2) 无限售条件流通股份 -

人民币普通股 - 17,220,000.00 - 17,220,000.00 - 34,440,000.00 34,440,000.00

(注 1) (注 2)

境内上市的外资股 - - - - - - -

境外上市的外资股 - - - - - - -

其他 - - - - - - -

小计 - 17,220,000.00 - 17,220,000.00 - 34,440,000.00 34,440,000.00

(3) 股份总数 51,660,000.00 17,220,000.00 - 68,880,000.00 - 86,100,000.00 137,760,000.00

注 1:公司 2015 年 5 月经中国证券监督管理委员会核准,首次公开发行股票 1,722 万股,每股面

值 1 元。

注 2:根据 2015 年 9 月 11 日召开的 2015 年第二次临时股东大会决议的规定,公司以总股本

68,880,000.00 股为基数,以资本公积向全体股东按每 10 股转增 10 股,共计转增股本 68,880,000.00

股,转增股本后公司总股本增加至 137,760,000.00 股。

23、资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢价) 61,084,130.85 205,816,400.00 68,880,000.00 198,020,530.85

本期资本公积增加额系公司首次发行新股产生的资本溢价,减少额详见附注 之

“六/22 股本” “注

2”。

24、盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 18,536,201.94 4,493,017.99 - 23,029,219.93

任意盈余公积 - - - -

合计 18,536,201.94 4,493,017.99 - 23,029,219.93

25、未分配利润

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 117,670,949.32 98,592,313.57

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) - -

调整后期初未分配利润 117,670,949.32 98,592,313.57

加:本期归属于母公司所有者的净利润 42,349,493.05 51,823,336.42

32

上海华铭智能终端设备股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

项目 本期 上期

减:提取法定盈余公积 4,493,017.99 5,069,700.67

提取任意盈余公积 - -

提取一般风险准备 - -

应付普通股股利 10,332,000.00 20,295,000.00

转作股本的普通股股利 - 7,380,000.00

期末未分配利润 145,195,424.38 117,670,949.32

26、营业收入和营业成本

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 187,079,574.49 96,262,900.47 181,540,609.05 90,215,790.75

其他业务 - - - -

合计 187,079,574.49 96,262,900.47 181,540,609.05 90,215,790.75

27、营业税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 5,510.95 4,815.00

城市维护建设税 457,872.34 101,760.21

教育费附加 373,872.37 300,623.74

地方教育费附加 249,248.25 200,415.81

合计 1,086,503.91 607,614.76

28、销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

运输费 953,075.09 1,141,527.17

会务招待办公费 1,378,370.58 1,193,923.40

工资及社保 1,962,653.20 1,571,177.56

差旅费用 600,226.01 491,861.04

代理费 601,012.29 817,645.54

标书费 373,398.44 -

其他 134,908.00 533,131.23

合计 6,003,643.61 5,749,265.94

29、管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

研发费用 10,590,998.01 10,589,512.95

保险费 3,141,241.89 2,825,828.33

工资福利费 6,061,134.91 4,360,626.50

33

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2015 年度财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

项目 本期发生额 上期发生额

中介顾问及专利费用 1,760,620.21 1,180,651.65

差旅及用车费用 1,787,425.04 2,006,157.85

会务招待办公费 2,242,989.88 1,327,882.06

折旧及摊销 1,082,094.72 1,012,091.89

费用性税费及社会福利 385,388.76 519,956.18

预计汇兑损失 -1,760,142.27 841,744.73

其他 1,258,462.32 931,257.05

合计 26,550,213.47 25,595,709.19

30、财务费用

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 - -

减:利息收入 1,403,878.59 999,118.50

手续费 43,085.97 47,312.06

汇兑损益 202,385.95 787,299.75

合计 -1,158,406.67 -164,506.69

31、资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 13,568,254.48 9,451,372.37

存货跌价损失 1,142,580.25 337,942.44

无形资产减值损失 3,651,968.00 -

在建工程减值损失 511,390.00 -

合计 18,874,192.73 9,789,314.81

32、投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

银行理财产品 5,374,662.05 4,587,009.75

33、营业外收入

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 40,436.81 5,443.08 40,436.81

其中:固定资产处置利得 40,436.81 5,443.08 40,436.81

政府补助 4,668,610.00 4,867,532.00 4,668,610.00

其他 484,240.75 1,256,899.27 484,240.75

合计 5,193,287.56 6,129,874.35 5,193,287.56

34

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

计入当期损益的政府补助:

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

根据《关于支持本区企业开展职工职业培训的实 158,610.00 145,532.00 与收益相关

施办法(试行)》(松财(2012)5 号)取得的财政

补贴

依据《高新技术成果转化专项资金扶持办法》(沪 3,510,000.00 4,032,000.00 与收益相关

财企(2006)66 号)所取得的高新技术成果转化扶

持资金

依据《松江区关于松江优先发展先进制造业的实 - 690,000.00 与收益相关

施意见》所取得的上海市著名商标品牌奖励及新

产品开发补助资金

依据《松江区推进企业改制上市意见(试行)》 1,000,000.00 - 与收益相关

所取得的上市扶持专项补助

合计 4,668,610.00 4,867,532.00

34、营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 7,374.51 - 7,374.51

其中:固定资产处置损失 7,374.51 - 7,374.51

其他 10,000.00 - 10,000.00

合计 17,374.51 - 17,374.51

35、所得税费用

(1) 所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 9,902,472.43 9,996,897.75

递延所得税费用 -2,240,863.41 -1,355,929.78

合计 7,661,609.02 8,640,967.97

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额

利润总额 50,011,102.07

按法定/适用税率计算的所得税费用 7,501,665.31

子公司适用不同税率的影响 -205,830.17

调整以前期间所得税的影响 -125,827.72

非应税收入的影响 -

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -589,003.62

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,080,605.22

所得税费用 7,661,609.02

35

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

36、现金流量表项目注释

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

补贴扶持等资金 4,668,610.00 6,110,771.30

保证金退回 6,475,790.85 6,452,348.40

利息收入 1,403,878.59 999,118.50

保函保证金 190,649.70 -

其他 484,240.75 9,301.00

合计 13,223,169.89 13,571,539.20

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

支付的保证金 7,747,143.85 4,499,162.55

研发费 3,104,843.22 3,306,425.82

业务招待办公费 3,621,360.46 2,521,805.46

中介顾问及专利费用 1,760,620.21 936,610.23

运输费 227,575.09 2,413,353.45

其他付现费用 655,562.08 841,962.36

差旅费用 2,387,651.05 1,226,192.61

支付备用金 1,052,980.38 608,753.34

代理费 601,012.29 -

合计 21,158,748.63 16,354,265.82

(3) 支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

土地保证金 1,000,000.00 -

(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

上市费用 5,171,650.00 -

37、现金流量表补充资料

(1) 将净利润调节为经营活动现金流量信息

项目 本期金额 上期金额

① 将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 42,349,493.05 51,823,336.42

加:资产减值准备 18,874,192.73 9,789,314.81

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,098,545.79 3,018,022.98

无形资产摊销 171,289.77 152,771.40

36

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

项目 本期金额 上期金额

长期待摊费用摊销 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -33,062.30 -5,443.08

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - -

公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - -

财务费用(收益以“-”号填列) -135,212.71 5,085.11

投资损失(收益以“-”号填列) -5,374,662.05 -4,587,009.75

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -2,240,863.41 -1,355,929.78

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) - -

存货的减少(增加以“-”号填列) -35,618,110.17 3,001,342.48

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -81,509,720.92 -9,431,016.58

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 33,708,360.48 -14,973,120.88

其他 - -

经营活动产生的现金流量净额 -26,709,749.74 37,437,353.13

② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本 - -

1 年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

③ 现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 306,928,167.23 130,693,908.46

减:现金的年初余额 130,693,908.46 41,553,113.23

加:现金等价物的期末余额 - -

减:现金等价物的年初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 176,234,258.77 89,140,795.23

(2) 现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 年初余额

① 现金 306,928,167.23 130,693,908.46

其中:库存现金 13,232.77 60,070.02

可随时用于支付的银行存款 306,914,934.46 130,633,838.44

② 现金等价物 - -

其中:3 个月内到期的债券投资 - -

③ 期末现金及现金等价物余额 306,928,167.23 130,693,908.46

38、所有权或使用权受到限制的资产

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 1,644,830.30 为保函提供

质押担保

37

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

39、外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

应收账款 6,222,154.83

其中:美元 825,365.36 6.4936 5,359,592.50

欧元 121,569.84 7.0952 862,562.33

预收账款 22,402,033.79

其中:美元 24,030.00 6.4936 156,041.21

欧元 3,135,358.07 7.0952 22,245,992.58

七、合并范围的变更

1、同一控制下和非同一控制下企业合并

无。

2、反向购买

无。

3、处置子公司

无。

4、其他原因的合并范围变动

新增合并对象

新增合并对象 增加理由 期末净资产 本期净利润

智达信自动化设备有限公司(注) 新增全资子公司 9,961,272.69 -38,727.31

注:智达信自动化设备有限公司于 2015 年 1 月 22 日成立,并取得注册号为 330482000123334 号

营业执照。截止 2015 年 12 月 31 日,注册资本 5000 万元,实收资本 1000 万元。

八、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式

直接 间接

华铭智能终端设备江苏有限公司 江苏新沂市 江苏新沂市 制造、服务 100.00% - 设立

及进出口

上海康彼特信息科技有限公司 上海 上海 技术开发、 100.00% - 设立

设备维护

智达信自动化设备有限公司 浙江平湖市 浙江平湖市 制造、服务 100.00% - 设立

及进出口

38

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负

面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司

风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风

险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

1、信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要与应收款项有关,本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按

照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应

收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。

截止 2015 年 12 月 31 日,对深圳康隆科技有限公司应收款 4,319,570.00 元全额计提了坏账准备,

除此之外未发现有收回重大风险的应收账款。

2、流动风险

流动风险,是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动风险由公司财务部门集中控制。财务部

门通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况

下拥有充足的资金偿还债务。

截止 2015 年 12 月 31 日,本公司资产负债率为 26.82%,流动比率为 3.67,有充足的资金偿还债

务,不存在重大流动性风险。

3、市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,主要包

括外汇风险和利率风险。

(1) 汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

截止 2015 年 12 月 31 日,公司未向金融机构借款,汇率风险极小。

(2) 利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

截止 2015 年 12 月 31 日,公司未向金融机构借款,利率风险极小。

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

十、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层

次决定。

截止 2015 年 12 月 31 日,公司不存在以公允价值计量的资产或负债。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的实际控制人

实际控制人名称 持股比例

直接持股 间接持股 合计持股

张亮 38.76% - 38.76%

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

3、本企业的合营和联营企业情况

公司本期无合营和联营企业。

4、其他关联方情况

公司本期无其他关联方。

5、关联方交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

本期无关联方购销商品或提供和接受劳务的关联交易。

(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本期无关联方受托管理/承包及委托管理/出包情况。

(3) 关联租赁情况

本期无关联方租赁情况。

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

(4) 关联方担保

本公司作为被担保方

担保方 被担保方 担保事由 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否

已履行完毕

张亮 本公司 (注)履约保函 5,500,000.00 2013-02-07 2015-12-31 已完毕

张亮 本公司 (注)履约保函 8,250,000.00 2013-05-09 2015-12-31 已完毕

注:系在张亮与上海浦东发展银行股份有限公司松江支行签订的《最高额保证合同》,在 2013 年

2 月 7 月至 2016 年 2 月 6 日期间,为本公司提供最高不超过人民币 2,000 万元的担保,截止报告

期末,在这担保额度下向银行申请的金额为 13,750,000.00 元的履约保函已到期。

以上担保方采取的担保方式均为连带责任保证。

(5) 关联方资金拆借

本期无关联方资金拆借。

(6) 关键管理人员报酬

项目 本期发生额(万元) 上期发生额(万元)

关键管理人员报酬 222.60 220.34

(7) 其他关联交易

本期无其他关联交易。

6、关联方应收应付款项

本期无关联方应收应付款项。

十二、股份支付

无。

十三、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

无。

2、或有事项

无。

41

上海华铭智能终端设备股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

十四、资产负债表日后事项

2016 年 1 月 7 日,公司正在筹划重大事项, 该事项构成重大资产重组。

十五、其他重要事项

1、前期会计差错更正

无。

2、债务重组

无。

3、资产置换

无。

4、年金计划

无。

5、终止经营

无。

6、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同

时满足下列条件的组成部分:

① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

② 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

③ 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以行业分部为基础确定报告分部。

(2) 报告分部的财务信息

项目 交运设备行业 分部间抵销 合计

主营业务收入 187,079,574.49 - 187,079,574.49

主营业务成本 96,262,900.47 - 96,262,900.47

资产总额 688,748,532.38 - 688,748,532.38

负债总额 184,743,357.22 - 184,743,357.22

42

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2015 年度财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

7、其他

2015 年 8 月 22 日,本公司第二届第十次董事会决议通过了使用自有资金向公司全资子公司上海

康彼特信息科技有限公司增资 300 万元的议案,增资后上海康彼特信息科技有限公司注册资本将

增加为 500 万元,公司继续持有其 100%股权,截止 2015 年 12 月 31 日,康彼特增资事项尚未实

施。

十六、母公司财务报表主要项目附注

1、应收账款

(1) 应收账款按分类披露

类别 期末余额

账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值

单项金额重大并单项计提坏账 4,319,570.00 2.37% 4,319,570.00 100.00% -

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账 178,269,175.71 97.63% 26,317,921.66 14.76% 151,951,254.05

准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项计提 - - - - -

坏账准备的应收账款

合计 182,588,745.71 100.00% 30,637,491.66 16.78% 151,951,254.05

(续上表)

类别 期初余额

账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值

单项金额重大并单项计提坏账 4,319,570.00 3.59% 4,319,570.00 100.00% -

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账 116,108,059.83 96.41% 14,381,769.71 12.39% 101,726,290.12

准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项计提 - - - - -

坏账准备的应收账款

合计 120,427,629.83 100.00% 18,701,339.71 15.53% 101,726,290.12

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

应收账款(按单位) 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

深圳市康隆科技发展有限公司 4,319,570.00 4,319,570.00 100.00% 收款存在重大不确定性

43

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2015 年度财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

账龄 期末余额 期初余额

应收账款 坏账准备 账面价值 应收账款 坏账准备 账面价值

1 年以内 103,652,466.77 5,182,623.34 98,469,843.43 64,418,644.70 3,204,373.98 61,214,270.72

1-2 年 30,621,884.70 3,062,188.47 27,559,696.23 33,604,325.81 3,360,432.58 30,243,893.23

2-3 年 26,242,028.72 5,248,405.74 20,993,622.98 5,200,413.70 1,040,082.74 4,160,330.96

3-4 年 5,079,503.70 2,539,751.85 2,539,751.85 12,068,321.62 6,034,160.81 6,034,160.81

4-5 年 11,941,697.82 9,553,358.26 2,388,339.56 368,172.00 294,537.60 73,634.40

5 年以上 731,594.00 731,594.00 - 448,182.00 448,182.00 -

合计 178,269,175.71 26,317,921.66 151,951,254.05 116,108,059.83 14,381,769.71 101,726,290.12

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 11,936,151.95 元;本期无收回或转回坏账准备。

(3) 本报告期实际核销的应收账款情况

本报告期无实际核销的应收账款。

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总额的比例

上海华腾软件 非关联方 65,070,550.97 4,806,514.23 1 年以内 53,168,039.76 35.64%

系统有限公司 1-2 年 2,323,900.00

2-3 年 9,578,611.21

INDRA 非关联方 19,011,519.76 950,575.99 1 年以内 19,011,519.76 10.41%

SISTEMAS SA

河南辉煌科技 非关联方 16,290,594.60 1,629,059.46 1-2 年 16,290,594.60 8.92%

股份有限公司

福建新大陆电脑 非关联方 15,436,790.00 771,839.50 1 年以内 15,436,790.00 8.45%

股份有限公司

上海对外经济贸 非关联方 12,041,704.74 3,830,020.42 1-2 年 1,682,461.39 6.59%

易实业有限公司 2-3 年 7,709,367.33

4-5 年 2,649,876.02

合计 127,851,160.07 11,988,009.60 70.01%

(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款

本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

44

上海华铭智能终端设备股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

2、其他应收款

(1) 其他应收款分类披露

类别 期末余额

账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值

单项金额重大并单项计提坏账 - - - - -

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账 15,937,814.28 100.00% 3,193,760.20 20.04% 12,744,054.08

准备的其他应收款

其中:账龄组合 15,937,814.28 100.00% 3,193,760.20 20.04% 12,744,054.08

单项金额虽不重大但单项计提 - - - - -

坏账准备的其他应收款

合计 15,937,814.28 100.00% 3,193,760.20 20.04% 12,744,054.08

(续上表)

类别 期初余额

账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值

单项金额重大并单项计提坏账 - - - - -

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账 8,765,378.83 100.00% 1,572,646.54 17.94% 7,192,732.29

准备的其他应收款

其中:账龄组合 8,765,378.83 100.00% 1,572,646.54 17.94% 7,192,732.29

单项金额虽不重大但单项计提 - - - - -

坏账准备的其他应收款

合计 8,765,378.83 100.00% 1,572,646.54 17.94% 7,192,732.29

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 期末余额 期初余额

其他应收款 坏账准备 账面价值 其他应收款 坏账准备 账面价值

1 年以内 9,349,059.45 217,387.15 9,131,672.30 889,032.25 44,451.61 844,580.64

1-2 年 142,297.25 14,229.72 128,067.53 1,220,134.88 122,013.49 1,098,121.39

2-3 年 981,104.88 196,220.98 784,883.90 6,445,709.70 1,289,141.94 5,156,567.76

3-4 年 5,378,250.70 2,689,125.35 2,689,125.35 174,925.00 87,462.50 87,462.50

4-5 年 51,525.00 41,220.00 10,305.00 30,000.00 24,000.00 6,000.00

5 年以上 35,577.00 35,577.00 - 5,577.00 5,577.00 -

合计 15,937,814.28 3,193,760.20 12,744,054.08 8,765,378.83 1,572,646.54 7,192,732.29

45

上海华铭智能终端设备股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,621,113.66 元;本期无收回或转回坏账准备。

(3) 本报告期实际核销的其他应收款情况

本报告期无实际核销的其他应收款。

(4) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金及押金 8,906,026.95 7,676,973.95

关联方往来 5,001,316.50 -

出口退税 1,944,935.15 -

发行费用 - 1,000,000.00

备用金 85,535.68 80,904.88

其他 - 7,500.00

合计 15,937,814.28 8,765,378.83

(5) 其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总额的比例 坏账准备

期末余额

上海华腾软件系统有限公司 保证金 5,356,893.00 3-4 年 33.61% 2,678,446.50

智达信自动化设备有限公司 往来款 5,001,316.50 1 年以内 31.38% 250,065.83

上海市国家税务局 出口退税 1,944,935.15 1 年以内 12.20% 97,246.76

重庆金美通信有限责任公司 保证金 800,000.00 1 年以内 5.02% 40,000.00

柳州市投资控股有限公司 保证金 781,000.00 2-3 年 4.90% 156,200.00

合计 13,884,144.65 87.11% 3,221,959.09

(6) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

3、长期股权投资

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 17,000,000.00 - 17,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00

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2015 年度财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

对子公司投资

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备

减值准备 期末余额

智达信自动化 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - -

设备有限公司

华铭智能终端设 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -

备江苏有限公司

上海康彼特信息 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -

科技有限公司

合计 7,000,000.00 10,000,000.00 - 17,000,000.00 - -

4、营业收入和营业成本

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 186,836,701.86 102,987,177.76 179,321,030.77 93,544,633.74

其他业务 - - - -

合计 186,836,701.86 102,987,177.76 179,321,030.77 93,544,633.74

5、投资收益

项目 本期金额 上期金额

银行理财产品 5,374,662.05 4,587,009.75

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 33,062.30 -

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量 4,668,610.00 -

享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 - -

单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益 - -

委托他人投资或管理资产的损益 - -

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -4,163,358.00 -

债务重组损益 - -

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 - -

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上海华铭智能终端设备股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

项目 金额 说明

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - -

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易 5,374,662.05 -

性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负

债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -

对外委托贷款取得的损益 - -

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - -

受托经营取得的托管费收入 - -

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 474,240.75 -

其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -

少数股东权益影响额 - -

所得税影响额 -1,608,710.24 -

合计 4,778,506.86 -

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净 每股收益

资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 10.77% 0.34 0.34

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.55% 0.30 0.30

风险提示:以上内容仅供参考,不作为投资决策依据,投资者据此操作,风险自担。股市有风险,投资需谨慎。

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