英飞拓(002528)立信会计师事务所(特殊普通合伙)关于公司重大资产购买标的资产2015年未实现盈利预测审核报告

2016/4/23 0:00:00 | 作者:

立信会计师事务所(特殊普通合伙)

关于深圳英飞拓科技股份有限公司

重大资产购买标的资产 2015 年未实现盈利预测审核

报告中利润预测数的说明和致歉声明

深圳英飞拓科技股份有限公司(以下简称“英飞拓”或“上市公司”)通过

在香港设立全资子公司英飞拓国际有限公司并以支付现金的方式收购 Swann

、 、

Communication Pty Ltd.(以下简称“Swann 公司”“标的资产”“标的公司”)

97.5%的股份,并代 Swann 公司偿还其特定债务(包括 Swann 公司对银行的债务,

Swann 公司对其前股东的债务,Swann 公司应付与过去发展和本次收购相关的员

工奖金及税款,英飞拓国际有限公司同时形成对 Swann 公司的债权)。截至 2014

年 12 月 8 日,Swann 公司已完成工商变更登记。立信会计师事务所(特殊普通

(以下简称“本所”

合伙) )接受上市公司的委托,担任本次上市公司重大资产购

买的会计师。

一、标的资产的盈利预测及实现情况

(一)本次重大资产购买标的盈利预测情况

根据《上市公司重大资产重组管理办法的要求》,Swann 公司编制了《Swann

(以下简称“盈利预测表”,盈利预测表基

Communications Pty Ltd.盈利预测表》

于以下假设编制:

1、盈利预测期间标的公司所遵循的现行的政策、法律、法规以及所处的政

治、经济状况无重大变化;

2、盈利预测期间标的公司所属行业的方针和政策无重大变化,标的公司所

在地区的社会经济环境无重大变化;

3、盈利预测期间标的公司所在地区的社会、政治、经济环境无重大变化;

4、盈利预测期间标的公司的生产经营运作不会受原材料严重短缺和成本重

大变化的不利影响;

5、盈利预测期间标的公司的生产经营业务涉及的信贷利率、税收政策以及

外汇市场汇价将在正常范围内波动;

6、盈利预测期间标的公司不会受重大或有负债的影响而导致营业成本的增

加;

7、盈利预测期间标的公司所在地区不会发生重大的通货膨胀;

8、盈利预测期间标的公司的经营计划及财务预算将顺利完成;各项合同能

够顺利执行,并与合同方无重大争议及纠纷;

9、盈利预测期间标的公司所属的行业及市场没有发生重大变化;

10、无其他不可抗力及不可预见因素对标的公司造成的重大不利影响。

盈利预测表已经本所审核,并出具了信会师报字[2014]第 340007 号《盈利

(以下简称“

预测审核报告》 ”。根据该《审核报告》

《审核报告》) ,标的公司 2014

年(2014 年 1 月至 2014 年 12 月)、2015 年(2015 年 1 月至 2015 年 12 月)分

别预测实现归属于母公司所有者净利润 1,162.77 人民币万元和 5,567.43 人民币万

元。

(二)2015 年标的资产实际盈利数与利润预测数的情况

2014 年,标的资产已实现其预计的盈利预测数。

2015 年,标的资产实际盈利数与《审核报告》中利润预测数的情况如下:

单位:人民币万元

项目 盈利实现数 盈利预测数 差额 实现率

净利润 3,045.30 5,567.43 -2,522.13 54.70%

归属于母公司股东的净利润 3,045.30 5,567.43 -2,522.13 54.70%

扣除非经常性损益后归属于母

3,044.15 5,567.43 -2,523.28 54.68%

公司股东的净利润

二、标的资产 2015 年未实现盈利预测审核报告中利润预测数的主要原因

Swann 公司管理层认真分析了 2015 年经营情况,认为 Swann 公司业绩不达

预期的主要原因如下:1)2014 年 7 月 31 日至 2015 年 12 月 31 日,澳元兑美元

汇率由 1 澳元兑 0.9293 美元降至 1 澳元兑 0.7289 美元,英镑兑美元汇率由 1 英

镑兑 1.6884 美元降至 1 英镑兑 1.4734 美元,下降幅度分别达 21.56%和 12.73%。

Swann 公司的约 30%销售集中在澳洲和英国,受汇率波动的影响,公司业绩出现

下滑;2)经营期间内,Swann 公司所处市场竞争激烈,竞争对手采取了非常激

进的定价策略,抢夺美国线上市场,导致 Swann 公司产品市场份额下降,对公

司整体业绩产生了不利影响。上述情况为 Swann 公司管理层事前无法获知且事

后无法控制的事项。

我们对英飞拓重大资产购买标的资产 Swann 公司 2015 年未能实现盈利预测

审核报告中的利润预测数深感遗憾,并向广大投资者诚恳致歉。

特此说明。

(以下无正文)

(本页无正文,为《立信会计师事务所(特殊普通合伙)关于深圳英飞拓科

技股份有限公司重大资产购买标的资产 2015 年未实现盈利预测审核报告中利润

预测数的说明和致歉声明》的签字签章页)

签字注册会计师:

唐 艺 程 进

立信会计师事务所(特殊普通合伙)

2016 年 4 月 20 日

风险提示:以上内容仅供参考,不作为投资决策依据,投资者据此操作,风险自担。股市有风险,投资需谨慎。

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