双成药业(002693)2015年度财务决算报告和2016年度财务预算报告

2016/4/21 0:00:00 | 作者:

海南双成药业股份有限公司

2015 年度财务决算报告和 2016 年度财务预算报告

第一部分:2015 年度公司财务决算报告

一、2015 年度公司财务报表的审计情况

海南双成药业股份有限公司(以下简称“公司”、“双成药业”)2015 年

度财务报表已经立信会计师事务所审计,并以信会师报字[2016]第 112618 号文

出具了标准无保留意见的审计报告。

二、主要会计数据及财务指标变动情况

单位:万元

项目 本报告期 上年同期 增减变动幅度(%)

营业总收入 23,097.04 16,119.77 43.28%

营业利润 5,741.88 7,186.41 -20.10%

利润总额 6,228.07 7,131.43 -12.67%

归属于上市公司股东的净利润 5,267.91 6,078.01 -13.33%

基本每股收益(元) 0.13 0.15 -13.33%

加权平均净资产收益率 5.84% 6.91% -1.07%

经营活动产生的现金流量净额 4,623.86 5,320.56 -13.09%

项目 本报告期末 本报告期初 增减变动幅度(%)

总资产 155,016.09 94,598.65 63.87%

归属于上市公司股东的所有者权益 92,760.52 89,559.31 3.57%

股本 41,918.55 27,000.00 55.25%

归属于上市公司股东的每股净资产(元) 2.21 3.32 -33.43%

三、财务状况、经营成果和现金流量分析

(一)资产、负债和净资产情况

1、资产构成及变动情况

1/9

截止 2015 年 12 月 31 日, 资产构成及变动情

公司资产总额 155,016.09 万元,

况如下:

万元

单位:

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目 增减变动

金额 比例 金额 比例

货币资金 24,623.51 15.88% 8,539.56 9.03% 188.35%

应收票据 2,801.50 1.81% 803.23 0.85% 248.78%

应收账款 2,761.93 1.78% 310.80 0.33% 788.66%

预付款项 10,574.67 6.82% 7,999.02 8.46% 32.20%

应收股利 2,302.00 1.49% - 0.00% N/A

其他应收款 1,669.05 1.08% 1,161.60 1.23% 43.69%

存货 2,831.90 1.83% 5,305.41 5.61% -46.62%

其他流动资产 337.00 0.22% 38,000.00 40.17% -99.11%

流动资产合计 47,901.56 30.90% 62,119.62 65.67% -22.89%

长期股权投资 47,731.36 30.79% - 0.00% N/A

投资性房地产 283.96 0.18% 296.31 0.31% -4.17%

固定资产 27,581.23 17.79% 21,711.63 22.95% 27.03%

在建工程 16,740.93 10.80% 4,702.98 4.97% 255.96%

无形资产 7,582.21 4.89% 1,565.18 1.65% 384.43%

开发支出 5,837.81 3.77% 3,496.25 3.70% 66.97%

长期待摊费用 769.80 0.50% 307.35 0.32% 150.46%

递延所得税资产 587.21 0.38% 399.32 0.42% 47.05%

非流动资产合计 107,114.52 69.10% 32,479.03 34.33% 229.80%

资产总计 155,016.09 100.00% 94,598.65 100.00% 63.87%

主要变动原因:

(1)2015 年末货币资金期末余额 24,623.51 万元,比上年末增加 16,083.95

增幅 188.35%,

万元, (以下简称“宁波双成”)

主要原因是宁波双成药业有限公司

建设期借款余额尚未使用。

(2)应收票据期末余额 2,801.50 万元,较上年末增加 1,998.27 万元,增幅

248.78%,主要原因是销售商品收到的银行承兑汇票增加。

(3)应收账款期末余额为 2,761.93 万元,较上年末增加 2,451.13 万元,增

幅 788.66%,主要原因是符合公司销售信用政策客户销量增加所致。

2/9

(4)预付账款期末余额为 10,574.67 万元,较上年末增加 2,575.65 万元,增

幅 32.20%,主要原因是宁波双成建设期支付的在建工程预付款增加。

(5)应收股利期末余额为 2,302.00 万元,是对杭州澳亚生物技术有限公司

(以下简称“杭州澳亚”)应收并购前期享有股利分配 4,002.00 万元的余额。

(6)其他应收款期末余额 1,669.05 万元,较上年末增加 507.45 万元,增幅

43.69%,主要是对福建朗创应收回总代理使用权费用 300.00 万及宁波双成建设

水泥押金未能收回所致。

(7)存货期末余额 2,831.90 万元,较上年末减少 2,473.51 万元,降幅为

46.62%,主要原因是报告期销售增长,加速库存周转。

(8)其他流动资产期末余额 337.00 万元,较上年末减少 37,663.00 万元,

降幅为 99.11%,主要原因是上期末银行理财产品 38,000.00 万元未到期所致。

(9)长期股权投资期末余额 47,731.36 万元,是对杭州澳亚生物技术有限公

司 46%股权投资所致。

(10)固定资产期末余额 27,581.23 万元,较上年末增加 5,869.60 万元,增

幅 27.03%,主要原因是双成药业冻干四车间完工转固定资产所致。

(11)在建工程期末余额 16,740.93 万元,较上年末增加 12,037.95 万元,增

幅 255.96%,主要原因是宁波双成项目工程建设资金陆续投入所致。

(12)无形资产期末余额 7,582.21 万元,较上年末增加 6,017.03 万元,增幅

384.43%,主要原因是宁波双成土地使用权增加所致。

(13)开发支出期末余额 5,837.81 万元,较上年末增加 2,341.56 万元,增幅

66.97%,主要原因是公司研发支出资本化 5 个项目合计增加所致。

(14)长期待摊费用期末余额 769.80 万元,较上年末增加 462.45 万元,增

幅 150.46%,主要原因是海南维乐药业有限公司(以下简称“维乐药业”)增加

氟伐他汀钠胶囊药品全国总代理使用权所致。

2、负债结构及变动情况

截止 2015 年 12 月 31 日,公司负债总额 62,255.57 万元,主要负债构成及变

动情况如下:

单位:万元

3/9

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目 增减变动

金额 比例 金额 比例

短期借款 34,500.00 55.42% - 0.00% N/A

应付票据 302.25 0.49% 233.67 4.64% 29.35%

应付账款 1,014.97 1.63% 653.96 12.98% 55.20%

预收款项 337.25 0.54% 113.56 2.25% 196.99%

应付职工薪酬 452.26 0.73% 361.01 7.16% 25.28%

应交税费 1,193.96 1.92% 759.52 15.07% 57.20%

应付利息 59.96 0.10% - 0.00% N/A

其他应付款 6,606.03 10.61% 186.61 3.70% 3440.05%

流动负债合计 44,466.67 71.43% 2,308.33 45.81% 1826.35%

长期借款 14,500.00 23.29% - 0.00% N/A

递延收益 3,198.64 5.14% 2,657.93 52.74% 20.34%

递延所得税负债 90.26 0.14% 73.08 1.45% 23.51%

非流动负债合计 17,788.90 28.57% 2,731.01 54.19% 551.37%

负债合计 62,255.57 100.00% 5,039.34 100.00% 1135.39%

主要变动原因:

(1)短期借款期末余额 34,500.00 万元,原因是截止 2015 年 12 月 31 日,

双成药业有并购借款余额 2 亿元,宁波双成有流动资金借款 1.45 亿元。

(2)应付账款期末余额 1,014.97 万元,较上年末增加 361.01 万元,增幅

55.20%,主要系应付工程设备款增加。

(3)应交税费期末余额 1,193.96 万元,较上年末增加 434.44 万元,增幅

57.20%,主要系销售增长对应的增值税及企业所得税增加所致。

(4)其他应付款期末余额 6,606.03 万元,较上年末增加 6,419.42 万元,增

幅 3440.05%,主要系公司实施股权激励草案,就回购义务确认负债(作收购库

存股处理)。

长期借款期末余额 14,500.00 万元,

(5) 系宁波双成建设期银行 8 年期借款。

3、所有者权益结构及变动情况

单位:万元

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 增减变

4/9

金额 比例 金额 比例 动

股本 41,918.55 45.19% 27,000.00 30.15% 55.25%

资本公积 34,260.88 36.93% 42,152.72 47.07% -18.72%

减:库存股 6,393.40 6.89% - 0.00% N/A

盈余公积 3,415.34 3.68% 2,810.07 3.14% 21.54%

未分配利润 19,559.15 21.09% 17,596.52 19.65% 11.15%

归属于母公司所

92,760.52 100.00% 89,559.31 100.00% 3.57%

有者权益合计

2015 年末,属于上市公司股东的所有者权益为 92,760.52 万元,较年初增加

3,201.21 万元,增长比例为 3.57%,主要原因是报告期内净利润增加、股利分配

等共同影响所致。

(二)经营成果

单位:万元

项目 2015 年度 2014 年度 同比变动

营业总收入 23,097.04 16,119.77 43.28%

营业成本 10,213.53 5,591.97 82.65%

营业税金及附加 149.43 142.44 4.91%

销售费用 1,649.59 1,884.20 -12.45%

管理费用 5,536.15 3,173.27 74.46%

财务费用 1,456.49 -463.03 414.56%

资产减值损失 92.06 2.42 3705.94%

投资收益 1,742.09 1,397.90 24.62%

其中对联营企业 1,233.36 -

营业利润 5,741.88 7,186.41 -20.10%

营业外收入 536.83 291.75 84.01%

营业外支出 50.64 346.73 -85.39%

利润总额 6,228.07 7,131.43 -12.67%

所得税费用 960.16 1,053.42 -8.85%

5/9

净利润 5,267.91 6,078.01 -13.33%

2015 年度公司实现营业收入 23,097.04 万元,比上年增加 43.28%,实现

净利润 5,267.91 万元,较上年降低 13.33%。

业绩变动分析:

1、2015 年度主营业务收入增长。主要系公司主打产品注射用胸腺法新销

售收入 12,381.26 万元,比上年同期 10,965.01 万元增长 1,416.25 万元,增长幅

度 12.92%;出口产品同期增长 1,161.54 万;维乐药业拓展营销路径,新增品

种氟伐他汀钠胶囊、注射用泮托拉唑钠等创造销售增长 3,398.89 万。

2、主营业务成本增加,主要系销量增长带来主营业务成本增加。毛利率

下降,由上年的 65.23%下降到报告期的 55.69%,其主要原因是市场中标价格

降低、工资成本增加、折旧成本增加、国际化质量标准提高、新版 GMP 生产

产率降低等诸多因素共同影响。

3、管理费用 5,536.15 万元,较上年增加 2,362.88 万元,涨幅 74.46%,

主要系宁波双成开办支出 1,006.00 万,股权激励成本摊销约 633 万及杭州澳亚

生物技术有限公司及德国并购中介服务费、折旧等增长所致。

4、财务费用 1,456.49 万元,较上年增加 1,915.77 万元,主要是支付的银

行借款利息。

(三)现金流量情况

2015 年,公司现金流量简表如下:

单位:万元

项目 2015 年度 2014 年度 同比变动

一、经营活动产生的现金流量净额 4,623.86 5,320.56 -13.09%

经营活动现金流入小计 23,810.44 20,791.83 14.52%

经营活动现金流出小计 19,186.59 15,471.26 24.01%

二、投资活动产生的现金流量净额 -39,650.51 -27,927.34 -41.98%

投资活动现金流入小计 73,461.87 170,472.65 -56.91%

投资活动现金流出小计 113,112.38 198,400.00 -42.99%

三、筹资活动产生的现金流量净额 44,091.68 -3,600.00 1324.77%

筹资活动现金流入小计 62,393.40 - N/A

6/9

筹资活动现金流出小计 18,301.73 3,600.00 408.38%

四、期末现金及现金等价物余额 17,578.97 8,439.06 108.30%

1、报告期内投资活动现金净流出 39,650.51 万元,主要系并购杭州澳亚生物

技术有限公司、宁波项目投入。

2、报告期内筹资活动现金净流入 44,091.68 万元,主要系取得银行借款所

致。

四、全资子公司经营情况

海南维乐药业有限公司,主营业务为销售中成药、化学原料药及其制剂、

抗生素原料及其制剂等,注册资本 2,000.00 万元,双成药业拥有其权益比例

100%。截止 2015 年 12 月 31 日,该公司总资产 2,964.28 万元,净资产

2,523.40 万元,2015 年度实现营业收入 3,398.89 万元,实现净利润 417.46 万

元。

宁波双成药业有限公司,筹建期间,注册资本 1.66 亿元人民币,报告期

末实收资本 1.66 亿元,双成药业拥有其权益比例 100%。截止 2015 年 12 月

31 日,该公司总资产 44,967.97 万元,净资产 15,397.65 万元。

第二部分:2016 年度财务预算报告

2016 年度,根据公司生产经营发展计划和经营目标编制公司 2016 年度

财务预算方案如下:

一、2016 年的财务预算主要指标:

项 目 2016 年预算数 2015 年实际数 增减额度 增减变动

一、营业收入 28,512.82 23,097.04 5,415.78 23.45%

其中:工业 18,512.82 19,620.27 -1,107.45 -5.64%

商业 9,920.00 3,398.89 6,521.11 191.86%

其他 80.00 77.88 2.12 2.72%

7/9

减:营业成本 16,331.16 10,213.53 6,117.63 59.90%

其中:工业 8,441.78 7,632.79 808.99 10.60%

商业 7,875.38 2,567.23 5,308.15 206.77%

其他 14.00 13.51 0.49 3.63%

营业税金及附加 165.00 149.43 15.57 10.42%

销售费用 1,800.00 1,645.35 154.65 9.40%

管理费用 5,718.24 5,540.39 177.85 3.21%

财务费用 1,600.92 1,452.74 148.18 10.20%

资产减值损失 50.00 92.06 -42.06 -45.69%

投资收益 2,490.00 1,738.34 751.66 43.24%

其中 对联营企业 2,490.00 1,233.36 1,256.64 101.89%

二、营业利润 5,337.50 5,741.88 -404.38 -7.04%

加:营业外收入 400.00 536.83 -136.83 -25.49%

减:营业外支出 60.00 50.64 9.36 18.48%

三、利润总额 5,677.50 6,228.07 -550.57 -8.84%

减:所得税费用 851.63 960.16 -108.53 -11.30%

四、净利润 4,825.87 5,267.91 -442.03 -8.39%

二、预算编制基础

1、2016 年度的财务预算方案是根据公司 2015 年度的实际运行情况和结

果,在充分考虑下列各项基本假设的前提下,结合公司各项现实基础、经营

能力以及年度经营计划,本着求实稳健的原则而编制。

2、本预算包括双成药业各子公司及参股公司。

8/9

三、基本假设

1、公司所遵循的国家和地方的现行有关法律、法规和制度无重大变化。

2、公司主要经营所在地及业务涉及地区的社会经济环境无重大变化。

3、公司所处行业形势及市场行情无重大变化。

4、公司主要原料成本价格不会有重大变化。

5、公司生产经营业务涉及税收政策将在正常范围内波动。

6、无其他不可抗拒力及不可预见因素造成的重大不利影响。

四、2016 年年度财务预算编制说明

1、主营业务收入按公司各片区市场销售任务及公司生产能力编制,除了

注射用胸腺法新销量继续保持增长外,注射用泮托拉唑钠、注射用克林霉素

等普药销售量预计会有一定的增长空间,同时充分发挥维乐药业创收能力,

预计 2016 年总体销售收入将有一定程度的增长。

2、主营业务成本充分考虑了 2016 年双成药业生产成本和维乐药业采购

成本,并将加大公司成本控制的前提下编制。

3、人力成本结合公司 2015 年实际水平,考虑到薪资费用、社保费用等

预计将增加的费用测定编制。

4、主要材料消耗、水电气、折旧等指标以 2015 年实际,并结合生产计

划编制。

5、编制本预算,考虑了宁波双成预计费用 1,400.00 万元进入当期损益,

考虑了杭州澳亚预期净利润 6,000.00 万元左右的前提假设,并结合公司经营

战略考虑了整体投融资计划所产生的财务费用。

特别提示:上述财务预算为公司 2016 年度经营计划的内部管理控制指标,

并不代表公司管理层对 2016 年度的盈利预测,能否实现取决于市场状况变化

等多种因素,存在很大的不确定性,请投资者特别注意。

本报告需提交股东大会进行审议。

海南双成药业股份有限公司董事会

二〇一六年四月十九日

9/9

风险提示:以上内容仅供参考,不作为投资决策依据,投资者据此操作,风险自担。股市有风险,投资需谨慎。

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