钱江摩托(000913)非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明

2016-04-20 0:00:00 | 作者:

一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

的专项审计说明…………………………………………………第 1—2 页

二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 ……………第 3 页

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

专项审计说明

天健审〔2016〕3690 号

浙江钱江摩托股份有限公司全体股东:

我们接受委托,审计了浙江钱江摩托股份有限公司(以下简称钱江摩托公司)

2015 年度财务报表,包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2015

年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权

益变动表,以及财务报表附注,并出具了保留意见的审计报告。在此基础上,我

们审计了后附的钱江摩托公司管理层编制的 2015 年度《非经营性资金占用及其

他关联资金往来情况汇总表》(以下简称汇总表)。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供钱江摩托公司年度报告披露时使用,不得用作任何其他目的。我

们同意将本报告作为钱江摩托公司年度报告的必备文件,随同其他文件一起报送

并对外披露。

为了更好地理解钱江摩托公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金

往来情况,汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

二、管理层的责任

管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料,按照中国证券监督管理

委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资

金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号) 和相关资

料编制汇总表,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述

或重大遗漏。

第 1 页 共 3 页

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对钱江摩托公司管理层编制的汇总

表发表专项审计意见。

四、工作概述

我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准

则要求我们计划和实施审计工作,以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合

理保证。在审计过程中,我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。

我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

五、审计结论

我们认为,钱江摩托公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券

监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与

关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)

和相关资料的规定,如实反映了钱江摩托公司 2015 年度非经营性资金占用及其

他关联资金往来情况。

天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:王国海

中国杭州 中国注册会计师:毛莉

二〇一六年四月十九日

第 2 页 共 3 页

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

2015年度

编制单位:浙江钱江摩托股份有限公司 单位:人民币万元

上市公司核算 2015年期初 2015年度占用 2015年度资金 2015年度偿还 2015年期末

非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 占用形成原因 占用性质

的会计科目 占用资金余额 累计发生金额 占用的利息 累计发生金额 占用资金余额

现大股东及其附属企业 非经营性占用

小 计

前大股东及其附属企业 非经营性占用

小 计

总 计

上市公司核算 2015年期初 2015年度往来累 2015年度往来 2015年度偿还累 2015年期末

其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系 往来形成原因 往来性质

的会计科目 往来资金余额 计发生金额 资金的利息 计发生金额 往来资金余额

大股东及其附属企业

浙江钱江摩托技术开发有限公司 全资子公司 其他应收款 4,741.44 1,448.04 1,957.33 4,232.15 借款/资产转让/产品购销 非经营性/经营性往来

浙江瓯联创业投资有限公司 全资子公司 其他应收款 2,092.98 1,000.00 3,092.98 借款 非经营性往来

浙江满博投资管理有限公司 全资子公司 其他应收款 100.00 1,650.00 1,750.00 借款 非经营性往来

浙江格雷博智能动力科技有限公司 控股子公司 其他应收款 1,000.00 24.35 350.00 674.35 借款 非经营性往来

重庆钱江摩托制造有限公司 全资子公司 其他应收款 9,330.51 530.00 9,860.51 借款 非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业 BENELLI Q.J.SRL 控股子公司 其他应收款 4,172.60 3,166.23 1,006.37 借款 非经营性往来

系 本 公 司 暂 借 给 BENELLI

Q.J.SRL,根据其经营亏损

BENELLI Q.J.SRL 控股子公司 长期应收款 11,490.54 2,621.78 14,112.32 非经营性往来

相应转入的构成净投资性

款项

浙江钱江集成电路技术有限公司 控股子公司 其他应收款 100.00 100.00 借款 非经营性往来

无锡迈尔斯通集成电路有限公司 控股子公司 其他应收款 840.00 588.00 10.57 1,438.57 借款 非经营性往来

浙江钱江机器人有限公司 控股子公司 其他应收款 490.00 6.64 490.00 6.64 借款 非经营性往来

其他关联人及其附属企业 非经营性往来

总 计 32,868.07 9,327.82 41.56 7,713.56 34,523.89

法定代表人:林华中 主管会计工作的负责人:江传敏 会计机构负责人:夏君文

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风险提示:以上内容仅供参考,不作为投资决策依据,投资者据此操作,风险自担。股市有风险,投资需谨慎。

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